Анализ выпуска и реализации продукции

Полное  наименование предприятия  – Новичихинский лесхоз.

Новичихинский лесхоз является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс  и счета в банках РФ. Имеет круглую печать и угловой штамп со своими реквизитами. Действует на основании Положения «О Новичихинском лесхозе Алтайского краевого управления лесами Федеральной службы лесного хозяйства России», Лесного кодекса РФ и Регионального лесного кодекса Алтайского края. Относится к отраслям  «Лесное хозяйство».

Организационно-правовая форма –  государственное учреждение.

Юридический адрес:

    658730 Алтайский  край,  Новичихинский район, с. Новичиха, ул. Морозова,2.

Согласно приказу № 529 от 13.10.1947 г. Министерства лесного хозяйства  СССР был образован Новичихинский лесхоз.

Лесхоз является лесохозяйственным  предприятием. Действует согласно положения Закона РФ «О предприятиях и предпринимательской деятельности», на принципах полного хозяйственного расчета и самофинансирования по промышленной деятельности и бюджетного финансирования по лесному хозяйству. Несет ответственность перед Госбюджетом и банками, а так же перед трудовым коллективом согласно действующему законодательству. Лесхоз в своей деятельности подчинен Алтайскому управлению лесами. Он не несет имущественной ответственности по обстоятельствам Алтайского управления лесами, равно как не несет имущественной ответственности и Алтайское управление лесами по обстоятельствам лесхоза.

Основными структурными подразделениями  лесхоза являются лесничества, которые  делятся на лесохозяйственные участки  обходы.

В состав Новичихинского лесхоза входят 5 лесничеств:

1. Поломошенское лесничество – расположено в с. Поломошное, Новичихинского района, Алтайского края.
2. Мельниковское лесничество – расположено в с. Мельниково,                           Новичихинского района, Алтайского края.
3. Токоревское лесничество – расположено в с. Токорево,                       Новичихинского района, Алтайского края.
4. Новичихинское лесничество – расположено  в с. Новичиха, Новичихинского района, Алтайского края.
5. Крестьянское лесничество –  расположено в с. Крестьянка, Мамонтовского района, Алтайского края.

По данным таблицы (2.1) можно сделать вывод, что объем товарной продукции увеличился в 2010 году по сравнению с 2009 годом на 32 779,2тыс. руб., что составило 68,9%. На увеличение объема товарной продукции оказали влияние следующие факторы: увеличение основных производственных фондов,   увеличение фонда заработной платы, увеличение численности промышленно производственного персонала и увеличение производительности труда. Также за анализируемый период наблюдается рост фондоотдачи и зарплатоотдачи, что тоже увеличивает объем товарной продукции. В целом по данным таблицы можно сделать вывод, что предприятие работает эффективно.

В настоящее время острые углы конкуренции сглажены тем, что  себестоимость производства пиломатериала  во всех лесхозах примерно одинаковая, это влечет за собой установку  единых цен на аналогичную товарную продукцию.  Каждый лесхоз нашел  своих постоянных потребителей, с  которыми не теряет связи и работает уже длительное время на основе заключенных  договоров.

  Таблица 2.1 - Основные экономические показатели деятельности Новичихинского лесхоза за 2009-2010гг.

Показатели	Единица измерения	Абсолютная величина		Абсолютное отклонение	Темп роста,%
		2009г.	2010г.	. 2010-2009г.	. 2010-2009г.
Товарная продукция	тыс. руб.	47340,8	80120	32799,2	168,9
Оборотные средства	тыс. руб.	23881	50420	26539	211,1
Основные производственные фонды	тыс. руб.	140744,2	148370,4	7626,2	105,4
Фонд заработной платы	тыс. руб.	60615,6	74116,5	13500,9	122,3
Промышленно производственный персонал	чел.	240	249	9	103,8
Материальные запасы	тыс. руб.	2199,3	17368,3	15169	789,8
Фондоотдача	-	0,337	0,540	0,203	160,402
Материалоотдача	-	21,527	4,613	-16,914	21,429
Зарплатоотдача	-	0,781	1,081	0,300	138,412
Производительность труда	тыс. руб./чел.	197,253	321,767	124,514	163,124

 

Так, например, наиболее активными  потребителями лесной продукции            Новичихинского   лесхоза являются:

• Население и предприятия  Новичихинского, Поспелихинского и Шипуновского   районов; Рубцовский лесстройторг; Лесэкспорт г. Рубцовск; МЭС г. Рубцовск; ООО Мечта г. Рубцовск; ООО Росса г. Алейск; ООО Алейское РУНО; ООО Лидер г. Барнаул; Локтевская МТС г. Горняк; Рубцовский Агроснаб; Бийский Лесхоз Техникум;

          Новичихинский   лесхоз является стабильно работающим предприятием, его продукция на протяжении последних лет пользуется устойчивым спросом у потребителей, не вызывая нареканий по поводу качества выпускаемой продукции. Это дает возможность сделать благоприятные прогнозы на будущее развитие лесхоза и финансовую устойчивость.

 

       2.2. Анализ объема производства и реализации продукции Новичихинского лесхоза.

 

        Анализ начинается с изучения динамики выпуска и реализации продукции, расчета абсолютного и относительного изменения (табл. 2.2).

Таблица 2.2 - Динамика объема производства и реализации продукции

Показатели	Абсолютная величина, тыс. руб.		Абсолютное  изменение, тыс. руб.	Относительное изменение, %
	2009г.	2010г.	2009-2010г.	2009-2010г.
Объем производства продукции	47340,8	80120	32779,2	169,2
Объем реализации продукции	44080,1	84326,8	40246,7	191,3

 

Из таблицы видно, что  в течение анализируемого периода  происходил рост производства продукции. В итоге объем производства продукции  вырос на 169,2%, а объем реализации продукции – на 191,3%. За последний  год относительное изменение (темп роста) реализации значительно опередил темп производства продукции, что свидетельствует  о снижении остатков нереализованной  продукции.

Таблица 2.3-Анализ выполнения плана по выпуску и реализации продукции за 2009год                                                                     

 

Наименование вида товарной продукции	Объем производства, тыс. руб.				Реализация продукции, тыс. руб.
	план	факт	+,-	% к плану	план	факт	+,-	% к плану
Пиломатериал	37500	39720,2	2220,2	6,0	38000	38100,1	101,1	0,3
Обшивная рейка	3000	3870,2	870,2	29,1	3100	2890,7	-209,3	-6,7
Столярные изделия	1400	1469,9	69,9	5	1450	808,8	-641,2	-44,2
Прочие услуги	1700	1790	90	5,3	1700	1790	90	5,3
Оптово-розничная торговля	800	490,5	-309,5	-38,7	800	490,5	-309,5	-38,7
Итого	44400	47340,8	2940,8	6,7	45050	44080,1	-969,9	-2,2

Из таблицы видно, что  за отчетный год план по выпуску  готовой продукции перевыполнен на 6,7%, а по реализации недовыполнен на 2,2%, что свидетельствует о росте  остатков нереализованной продукции.

Оценка выполнения плана  по производству и реализации продукции за 2010 год представлена в таблице 2.4.

 

 

Наименование вида товарной продукции	Объем производства, тыс. руб.				Реализация продукции, тыс. руб.
	план	факт	+,-	% к плану	план	факт	+,-	% к плану
Пиломатериал	72000	74100	2100	2,9	74000	75700	1700	2,3
Обшивная рейка	2000	2200	200	10	3500	3000	-500	-14,3
Столярные изделия	1400	1729,8	329,2	17,1	1530	3306,8	1776,8	116,1
Прочие услуги	1700	1720,2	20,2	1,2	1700	1720	20	1,2
Оптово-розничная торговля	400	370	-30	-7,5	900	600	-300	-33,3
Итого	77500	80120	2619,4	3,4	81630	8326,8	2696,8	3,3

Таблица 2.4- Анализ выполнения плана по производству и реализации продукции за 2010 год

 

Из таблицы видно, что  за отчетный год план по выпуску  готовой продукции перевыполнен на 3,4% и по реализации на 3,3%, что свидетельствует  о снижении остатков нереализованной  продукции.

       Анализ структуры товарной продукции представлен в таблице 2.5.

Таблица 2.5-Анализ структуры товарной продукции

Наименование вида товарной продукции	Абсолютная  величина, тыс.руб.		Структура продукции,%		Относительное изменение, %
	2009г.	2010г.	2009г.	2010г.	2009-2010г.
Пиломатериал	39720,2	74100	83,9	94,2	186,5
Обшивная рейка	3870,2	2200	8,2	2,8	56,8
Столярные изделия	1469,9	1729,8	3,1	2,2	117,7
Прочие услуги	1790	1720,2	3,8	2,1	96,1
Оптово–розничная торговля	490,5	370	1	0,5	75,4
Итого	47340,8	80120	100	100	169,2

        В структуре товарной продукции наибольший удельный вес занимает производство пиломатериалов, которое составляет  около 90%,а наименьший удельный вес занимает оптово-розничная торговля ,приблизительно 1% . Тенденция увеличения  в период 2009-2010гг. наблюдается по двум видам товарной продукции: реализация столярных изделий и реализация пиломатериалов, что является положительным моментом для предприятия, так как в этот период времени наблюдается налаженная работа цехов. Кроме этого, значительное снижение по абсолютной величине в рассматриваемый период (2009-2010гг)  в 2010году по объёму производства обшивной рейки, по оптово–розничной торговле и по прочим услугам.

Наименование  вида реализованной продукции	Абсолютная  величина, тыс.руб.		Структура продукции,%		Относительное изменение, %
	2009г.	2010г.	2009г.	2010г.	2009-2010г.
Реализация  Пиломатериалов	38100	75700	86,4	89,7	198,7
Реализация обшивной рейки	2890,7	3000	6,6	3,6	103,8
Реализация столярных  изделий	808,8	3306,8	1,8	3,9	408,8
Прочие услуги	1790	1720	4,1	2,1	96
Оптово–розничная  торговля	490,5	600	1,1	0,7	122,3
Итого	44080,1	84326,8	100	100	191,3