Разработка финансового раздела бизнес-плана предприятия

 

Следовательно, общая сумма затрат на налоги за год будет составлять: (282 000· 0,5) + 594 336 = 735 336 рублей.

Полученные данные позволят определить чистую прибыль компании. Чистая прибыль — это часть балансовой прибыли предприятия, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, сборов, отчислений и других обязательных платежей в бюджет15. Чистая прибыль компании составляет:      4 700 000 – 3 761616 = 938 384 рубля.

3. Определение источников финансирования

Создание системы Translation Memory и приобретение дополнительного оборудования предполагается из следующих источников финансирования:

1. собственные средства компании;
2. гранты на поддержку научной деятельности и новых инновационных предприятий.

Вложение в проект средств, взятых в кредит, не предусмотрено.

4. Организационный план

Структура управления и персонал

Разрабатывать программу «Translation Memory» будет специально создаваемое подразделение компании.

Возглавит подразделение В.А. Башаев – директор компании ООО Агентство переводов «Юнитранс», лингвист-переводчик, имеет опыт работ в сфере переводческих услуг 6 лет.

Созданием начальной лексической базы для системы автоматизированного перевода «Translation Memory» будет заниматься лингвист-переводчик Белянина Н.А.

Для организации работы подразделения необходимо привлечение дополнительного персонала (помимо начальника и лингвиста-переводчика) в количестве трех человек: два программиста и инженер.

 

Таблица 9

Штатное расписание

Список должностей	Количество работников
Директор	1
Лингвист-переводчик	1
Программист	2
Инженер	1

 

Необходимый персонал для работы над проектом в настоящее время подобран. Персонал имеет опыт работы в сфере разработки программ для машинного перевода. Дополнительное обучение не требуется.

 

2.3 Анализ составления  финансового раздела бизнес-плана  в ООО Агентство переводов  «Юнитранс»

Для нормальной работы в условиях рынка любому коммерческому предприятию надо придерживаться, как минимум, трех принципов:

1. финансовой устойчивости, означающей способность в любой момент  времени производить необходимые платежи;
2. прибыльности, то есть получать положительную разность между доходами и расходами;
3. экономичности – достигать цели бизнеса при оптимальном уровне затрат16.

Финансовый раздел является ключевым разделом бизнес-плана. Составление финансового плана включает использование всей полученной ранее информации для проведения расчетов с целью получения финансовых результатов, за которым следует принятие конкретных решений.

В финансовом разделе бизнес-плана необходимо продемонстрировать следующие основные моменты: 

1) прогнозируемый поток наличности - позволяет оценить, являются ли инвестиции в данный бизнес безопасными и будут ли все запланированные платежи осуществляться в соответствии с обязательствами;

2) прибыльность - позволяет оценить, является ли деятельность компании эффективной и доходной;

3) основные интегральные показатели эффективности проекта - позволяют определить соотношение будущих доходов к первоначальным инвестициям.

Очень важно понять, что не существует автоматической зависимости между прибыльностью бизнеса и его способностью генерировать наличные средства. Какой – либо бизнес может быть высоко прибыльным, но привести к банкротству из-за нехватки денежных средств. В другом случае, компания может показывать убытки в бухгалтерской отчетности и при этом генерировать денежные средства в счет долгосрочной перспективы развития бизнеса.

В настоящем разделе рассматриваются все затраты, связанные с проектом разработки системы автоматизированного перевода «Translation Memory» и предполагаемые доходы от его деятельности. Он связан с предыдущими разделами, так как использует информацию, рассмотренную ранее.

Финансовый план составлен на перспективу одного года. Источником финансирования для реализации проекта бизнес-плана является:

1. собственные средства компании;
2. гранты на поддержку научной деятельности и новых инновационных предприятий.

На основе предыдущих разделов бизнес-плана составим план первоначальных вложений. Данный план включает перечень основных этапов реализации проекта и потребности в финансовых ресурсах для осуществления каждого из них.

Для работы над проектом в первую очередь арендуется дополнительное помещение общей площадью 39 м2 без ремонта. Договор аренды заключается сроком на 12 месяцев (один календарный год). Арендная плата по договору составляет 210 рублей за квадратный метр в месяц. При заключении договора оплачивается арендная плата за три месяца 24 570 рублей. Далее в течение года ежемесячно выплачивается 8 190 рублей.

Так как арендуется помещение без ремонта, следующим этапом проекта является ремонт помещения. Оценивая свои финансовые возможности, компания решает сделать косметический ремонт без выравнивания. Вариант с выравниванием стоит дороже. На это уходит много материала, требуется время на его высыхание, работа длится дольше и стоит значительно больше. В целях экономии производится ремонт без выравнивая, выполняется стандартная отделка стен и потолка: шпаклевка и шлифовка. Данная работа делается быстрее, уходит меньше материала, следовательно, ремонт стоит значительно дешевле.

Арендуемое помещение имеет прямоугольную форму 10:3,9. Площадь потолка и пола составляет 39 м2. Высота потолка 2,8 м. В комнате два окна и одна дверь. Площадь окна и двери исключаются из площади стены. Таким образом, S (площадь стен) = ((10+3,9)·2)·2,8 = 77,84 м2. Далее 77,84 – 3,6 (площадь двух окон) – 1,8 (площадь двери) =  72,44 м2. Теперь можно рассчитать общую стоимость ремонта.

 

Таблица 10

Затраты по произведению ремонта помещения

Вид работы	Стоимость за 1 м2, руб.	Общая стоимость, руб.
Демонтаж старых обоев	40	2897,6
Шпаклевка и шлифовка под обои (без выравнивания)	90	6519,6
Поклейка обоев	120	8692,8
Шпаклевка и шлифовка потолка (без выравнивания)	80	3120
Двойная покраска потолка	2*40	3120
Демонтаж линолеума без гудрона и стяжки	90	3510
Укладка ДСП фанеры	150	5850
Настил линолеума	130	5070
	Итого:	38780

 

Третьим этапом проекта является закупка оборудования и офисной мебели. Для четырех сотрудников необходимо приобрести по одному компьютеру. Кроме того, в офис требуется четыре стола, четыре стула, кондиционер, настольный кулер (устройство для нагрева и охлаждения воды). Остальная офисная мебель будет доставлена из имеющихся офисов.

 

Таблица 11

Затраты на приобретение оборудования и офисной мебели

Наименование	Стоимость за 1 шт., руб.	Количество, шт.	Общая стоимость, руб.
Компьютер	30 000	4	120 000
Компьютерный стол	2050	4	8 200
Кондиционер	18 000	1	18 000
Настольный кулер	3800	1	3 800
		Итого:	150 000

 

Таким образом, сумма первоначальных вложений составляет:

 

Таблица 12

План первоначальных вложений

№	Этапы проекта	Стоимость, руб.
1	Заключение договора аренды помещения (за 3 месяца)	24 570
2	Ремонт помещения 39 м2	38780
3	Закупка оборудования и офисной мебели	150 000
4	Монтаж оборудования	5000
	Итого:	218 350

 

После составления плана первоначальных вложений необходимо рассчитать общие издержки за весь период реализации проекта. Под общими (постоянными) издержками понимаются те затраты, которые не связаны напрямую с количеством произведенной продукции/услуг. Например, арендная плата за использование помещения вносится независимо от количества произведенной работы. Затраты на электроэнергию не учитываются в прямых затратах, так как очень трудно определить сколько будет затрачено электроэнергии на производство единицы продукции.

Проект разработки системы автоматизированного перевода «Translation Memory» предусматривает включение в расчет таких издержек, как арендная плата, электроэнергия, коммунальные платежи, услуги связи и Интернета. Не обойтись и без офисных расходов, хотя они занимают незначительную долю в общей себестоимости.

Таблица 13

Общие издержки

Список издержек	Стоимость за 1 месяц, руб.	Периодичность выплат	Общая стоимость, руб.
Арендные платежи	8 190	ежемесячно, весь проект	98 280
Электроэнергия	830	ежемесячно, весь проект	9960
Коммунальные платежи	1800	ежемесячно, весь проект	21 600
Услуги связи	600	ежемесячно, весь проект	7200
Интернет	4800	ежемесячно, весь проект	57 600
Офисные расходы	500	ежемесячно, весь проект	6 000
		Итого:	200 640

 

Обычно производственная электроэнергия учитывается при формировании себестоимости единицы продукции. В данном случае ввиду незначительного расхода электроэнергия отражена в общих издержках и не меняется от периода к периоду.

В расчете статьи издержек могут быть дополнены или изменены в зависимости от конкретных условий бизнеса.

Следует понимать, что не существует абсолютно неизменных издержек. Их величина может изменяться со временем в силу разных причин. Например, может возрасти стоимость аренды, измениться величина других затрат, поэтому, по возможности, нужно прогнозировать изменения и вносить их в финансовые расчеты. В данном случае общие издержки по проекту остаются неизменными на всем его протяжении.

Проект разработка системы автоматизированного перевода «Translation Memory», помимо директора и лингвиста-переводчика, предусматривает  включение в штат двух программистов, инженера и обслуживающего персонала.

Сформировав штатное расписание, необходимо определить величину заработной платы каждого работника. Это зависит от уровня заработка специалистов аналогичных предприятий, степени квалификации персонала. Для привлечения высококвалифицированных специалистов, заработная плата должна быть выше среднего уровня. Форма оплаты может быть сдельной, т.е. зависеть от объема выполненной работы, повременной и комбинированной. Выбор оптимальной формы оплаты труда зависит от специфики конкретного бизнеса. В случае сдельной формы оплаты затраты на зарплату относятся на прямые издержки.

 

 

 

 

Таблица 14

Затраты на персонал

Список должностей	Количество работников	Месячный оклад, руб.	Период использования работников	ФЗП по должностям (в месяц), руб.
Директор	1	20 000	весь проект	20 000
Лингвист-переводчик	1	11 000	весь проект	11 000
Программист	2	16 000	весь проект	32 000
Инженер	1	9 000	весь проект	9 000
			Итого:	72 000