Разработка бизнес-плана ООО «Океан» на период с 2011 по 2013 гг

 

3.4 План по представительским  расходам

 

Представительские расходы - расходы предприятия или организации на поддержание имиджа компании: проведение приемов клиентов, посещение культурно-зрелищных мероприятий, проведение конференций, участие в выставках и ярмарках и т.п.

В ООО «Океан» предусмотрены представительские расходы на прием и проведение партнерских встреч с заказчиками, а так же посещение ювелирных выставок в разных городах России.

План по представительским расходам представлен в таблице 8.

Таблица 8.

План по представительским расходам

Наименование представительских расходов	Стоимость, руб.
	2010 г.	2011 г.	2012 г.	2013 г.
Прием и проведение партнерских встреч с заказчиками	45000	48000	51200	54600
Посещение выставок	20000	30000	20000	15000

Анализируя таблицу 8, можно сделать вывод что затраты на представительские расходы в ООО «Океан» растут ежегодно.

Таким образом, наблюдается тенденция увеличения затрат на представительские расходы в ООО «Океан» на 6,7 % ежегодно. Это позволяет ООО «Океан» поддерживать имидж компании, производить положительное впечатление на партнеров и заказчиков, предоставляя им комфортабельные условия для заключения сделок.

 

 

Вывод по главе 3:

ООО «Океан» ориентируется на несколько рыночных сегментов (юридические и физические лица), предоставляя клиентам относительно глубокий ассортимент товаров, устанавливает цены примерно на уровне цен конкурентов, предлагает клиентам разумное сочетание качества и хорошего обслуживания по приемлемой цене.

В 2011 г. 80 % заказчиков ООО «Океан» являлись лицами, а 20 % - юридическими.

ООО «Камея» - 1067,76 тыс. руб. и на физических лиц –6228,6 тыс. руб. из юридических лиц приходилась Суммарная стоимость заказов ООО «Радуга» в 2010 г. составила 1014,372 тыс. руб, других юридических лиц – 587,268 тыс. руб. В 2011 г. большая доля заказов ООО «Океан» из юридических лиц приходилась также на ООО «Камея» - 47668 тыс. руб., ООО «Радуга» - 428,4 тыс. руб. Суммарная стоимость заказов физических лиц – 4287,33 тыс. руб., других юридических лиц – 160,59 тыс. руб.

Основными поставщиками ООО «ОКЕАН» являются ЮК «Магия золота» г. Москва¸ ЮК «Эстет» г. Москва, ЮК «Бриллианты Костромы» г. Кострома, Ювелирный Дом Кабаровских г. Кострома, ЮК «Красносельский ювелир» г. Кострома, ЮК «Адамас» г. Москва и другие.

Наблюдается тенденция увеличения затрат на представительские расходы в ООО «Океан» на 6,7 % ежегодно. Это позволяет поддерживать имидж компании, производить положительное впечатление на партнеров и заказчиков, предоставляя им комфортабельные условия для заключения сделок.

 

 

 

 

 

Глава 4. Производственный план

4.1. Экономический и технологический  потенциал предприятия

 

Для определения экономического и технологического потенциала ООО «Океан» приведем данные об оснащенности предприятия основными средствами (таблица 9).

Таблица 9.

Структура основных средств предприятия

Наименование основных средств	Года								Отклонения
	2010		2011		2012		2013		абсолютные			относительные
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	2011-2010	2012-2011	2013-2012	2011/ 2010	2012/ 2011	2013/ 2012
Транспортные средства и здания	885,4	59,0	598,8	57,1	368,8	46,8	140,8	23,7	-286,6	-230	-228	0,67	0,62	0,38
Оборудование	525,2	35,0	383,6	36,7	358,3	45,4	394,3	66,5	-141,6	-25,3	-54	0,73	0,93	1,1
Прочие	90,0	6,0	62,6	6,2	61,4	7,8	58,2	9,8	-27,4	-1,2	-3,2	0,72	0,95	0,95
Итого	1500,6	100	1045,0	100	788,5	100	593,3	100	-455,6	-256,5	-195,2	0,70	0,75	0,75

 

В ООО «Океан» на балансе предприятия в качестве основных средств числятся транспортные средства и здания, оборудование и прочие.

Транспортные средства и здания, составляя большую долю в структуре основных средств ООО «Океан», по оценке эксперта в 2011 года теряют свою оценочную стоимость на 286,6 тыс. руб., в 2012 – 230 тыс. руб., в 2013 – 228 тыс. руб. Так, оценочная стоимость транспортных средств в 2011 году снизилась на 33 % по сравнению с 2010 годом, в 2012 году по плану она снизится на 38 % по сравнению с 2011 годом, а в 2013 году по прогнозу она снизится на 62 % по сравнению с 2012 годом.

Оценочная стоимость оборудования в 2011 году уменьшилась на 141,6 тыс. руб. по сравнению с 2010 годом, по оценке эксперта в 2012 году она снизится на 25,3 тыс. руб. по сравнению с 2011 годом, а в 2013 году она увеличится на 54 тыс. руб. по сравнению с 2012 годом. Рост оценочной стоимости оборудования в 2013 году связан с планируемой покупкой новых обзорных витрин. Оценочная стоимость оборудования в 2011 году снизилась на 27 % по сравнению с 2010 годом, в 2012 году по плану она снизится на 7 % по сравнению с 2011 годом, а в 2013 году по прогнозу она поднимется на 10 % по сравнению с 2012 годом.

Прочие основные средства, составляя меньшую долю в структуре основных средств ООО «Океан», по оценке эксперта с 2011 года ежегодно теряют свою оценочную стоимость на 5%.

Наглядно структура основных средств предприятия по годам приведена на рисунках 16, 17, 18, 19.

 

Рис.16 Структура основных средств ООО «Океан» в 2010 г.

 

В структуре основных средств ООО «Океан» в 2010 г. большую долю занимали транспортные средства – 59 %. На долю оборудования приходилось 35 %, на прочие – 6%.

Рис.17 Структура основных средств ООО «Океан» в 2011 г.

 

В структуре основных средств ООО «Океан» в 2011 г. также большую долю занимали транспортные средства – 57,1 %. На долю оборудования приходилось 36,7 %, на прочие – 6,2 %.

 

Рис.18 Структура основных средств ООО «Океан» в 2012 г.

 

В структуре основных средств ООО «Океан» в 2012 г.  по плану большую долю занимают транспортные средства – 46,8 %. На долю оборудования согласно плану приходится 45,4 %, на прочие – 7,8 %.

Рис.19 Структура основных средств ООО «Океан» в 2013 г.

В структуре основных средств ООО «Океан» в 2013 г. большую долю занимает оборудование – 66,5 %. На долю транспортных средств согласно прогнозу приходится 23,7 %, на прочие – 9,8 %.

Изменения оценочных стоимостей транспортных средств, оборудования и прочих основных средств по годам представлено на рисунках 20, 21, 22.

Рис.20 Изменение оценочной стоимости транспортных средств по годам

Оценочная стоимость транспортных средств в 2010 году была наибольшей и составила 885,4 тыс. руб. А в 2013 году она наименьшая и составляет 140,8 тыс. руб. Снижение оценочной стоимости транспортных средств объясняется их износом и, соответственно, ежемесячно начисляемой амортизацией.

Рис.21 Изменение оценочной стоимости оборудования по годам

Оценочная стоимость транспортных средств в 2010 году составила 525,2 тыс. руб. А к 2012 году она снизилась до 358,3 тыс. руб. Снижение оценочной стоимости оборудования с 2010 года по 2012 год объясняется его износом и, соответственно, ежемесячно начисляемой амортизацией. А в 2013 году оценочная стоимость оборудования возрастет и составит 394,3 тыс. руб. Рост оценочной стоимости оборудования в 2013 году связан с планируемой покупкой витрин.

Рис.22 Изменение оценочной стоимости прочих основных средств по годам

Оценочная стоимость прочих основных средств в 2010 году была наибольшей и составила 90 тыс. руб. А в 2013 году она наименьшая и составит 58,2 тыс. руб. Снижение оценочной стоимости прочих основных средств объясняется их износом и, соответственно, ежемесячно начисляемой амортизацией.

Определим эффективность использования основных средств предприятия, рассчитав показатели фондоотдачи и фондоемкости по годам (плановые и прогнозные значения выручки приведены в соответствии с экспертной оценкой):

2010 год:

Фондоотдача = Выручка/ОС = 8898000/1500000 =5,93.

Фондоемкость = 1/Фондоотдача = 1/5,93 = 0,17.

Таким образом, величина дохода на 1 рубль, вложенный в имущество = 5,93 руб., размер затрат в виде имущества на получение 1 рубля дохода = 0,17 руб.

2011 год:

Фондоотдача = Выручка/ОС = 5353000/1045000 =5,12.

Фондоемкость = 1/Фондоотдача = 1/5,12 = 0,2.

Таким образом, величина дохода на 1 рубль, вложенный в имущество = 5,12 руб., размер затрат в виде имущества на получение 1 рубля дохода = 0,2 руб.

2012 год:

Фондоотдача = Выручка/ОС = 6449000/788000 =8,18.

Фондоемкость = 1/Фондоотдача = 1/8,18 = 0,12.

Таким образом, величина дохода на 1 рубль, вложенный в имущество = 8,18 руб., размер затрат в виде имущества на получение 1 рубля дохода = 0,12 руб.

2013 год:

Фондоотдача = Выручка/ОС = 8093233/593333 =13,64.

Фондоемкость = 1/Фондоотдача = 1/13,64 = 0,07.

Таким образом, величина дохода на 1 рубль, вложенный в имущество = 13,64 руб., размер затрат в виде имущества на получение 1 рубля дохода = 0,07 руб.

Рост фондоотдачи и снижение фондоемкости с 2011 года по 2013 год говорит о повышении интенсивности (эффективности) использования оборудования.

Для оценки критических объемов производства определим точку безубыточности.

Для определения точки безубыточности используем изготовление золотой проволоки для вязки цепей.

Для определения точки безубыточности используем следующий алгоритм:

2011 год:

1. Максимальный объем производства равен 1 см по ширине.

2. Себестоимость 1 грамма самой золотой проволоки – 1316,7 руб.

Исходя из этого, определим общую себестоимость работ:

С/б = 1 * 1316,7 = 1316,7 руб.

3. Постоянные издержки на единицу:

FC = 430,3 руб.

Определим постоянные издержки на общий объем производимых работ:

FC = 1 * 430,3 = 430,3 руб.

4. Берем рентабельность продаж: ρ10 = 10,11 %.

5. Найдем выручку:

В = 1316,7 * 1,1011 = 1449,81837 тыс. руб.

 

4.2 Анализ персонала предприятия

4.2.1 Структура численности работников предприятия

 

Структура численности работников ООО «Океан» приведена в таблице

Таблица 11.

Структура персонала

№ п/п	Категории работников	Численность				Темп прироста 2011 к 2010 гг.
		2010		2011
		Чел.	%	Чел.	%
1. 2. 3. 4.	Руководители Специалисты Продавцы Обслуживающий персонал ИТОГО	4 4 12   7 27	14,5 14,5 44   27 100	4 4 13   8 29	13,7 13,7 44,8   27,8 100	100 100 108,3   114,2

В 2011 году численность продавцов увеличилась на 108,3% по сравнению с 2010 годом, численность обслуживающего персонала на 114,2%.