Планирование на предприятии.Бизнес план

S_т= =168,41 руб./т 

S_ткм= =10,88 руб./ткм 

S_час= =607 руб./час

S_км= =33,51 руб./км 
 
 

	Таблица доходов, затрат и  прибыли ОСНО
№ п/п	Наименование  показателей	Формула	Значение, руб.
1	Доход брутто	∑Сбал.=Тт*∑Qгод; Тт=Sт*(1+R)=168,41*1,2=202,09;         R=20-25%	88 252 703,00
2	Затраты брутто	Збр=Зматер.+Зпредст.+Збанк.+ +Зконц.*0,7	25 993 826,15
3	Прибыль баланс.	Пбал=∑Дбр-Збр	62 258 876,85
4	НДС доходы	НДС дох=∑Дбр*0,18	15 885 486,54
5	Доходы нетто	Днетто=∑Дбр-НДСдох	72 367 216,46
6	НДС затрат	НДСзатр=Збр*0,18/1,18	3 965 159,92
7	Затраты нетто	Знетто=Збр-НДСзатр	22 028 666,23
8	НДС перечисл. бюдж.	НДС пер.бюдж.=НДСдох-НДСзатр	11 920 326,62
9	Прибыль баланс.	Пбал=Днетто-Знетто	50 338 550,23
10	Налог на прибыль	Нал.на прибыль=0,2*Пбал	10 067 710,05
11	Прибыль чистая	Пчист=Пбал-Нал.на прибыль	40 270 840,18
12	Налоговая нагрузка	НН=(∑Н1+НДСпер.бюдж.+Нал.на прибыль)/Дбр	0,36

 
 
 

 
 
 

Постоянные  затраты	28 197 499,42
Переменные  затраты	45 345 449,29
Доход	88 252 703,00
Общие затраты	73 542 949,58
Объем перевозок	436 700

 
 
 

График  безубыточности 
 
 

Д,З млн.руб.

      100  

      90 

 Д

      80 Зобщ.

      70 

      60  

 50

      Зперем.

      40 

 30 Зпост. 

      20 

      10  

      0 Q

 436 700 
 
 

Таблица доходов, затрат, прибыли для УСНО 

S_т= руб./т

S_ткм= руб./ткм

S_час= руб./час   

S_км= руб./км 

	Таблица доходов, затрат и  прибыли УСНО
№ п/п	Наименование  показателей	Формула	Значение, руб.
1	Доход брутто	∑Сбал.=Тт*∑Qгод; Тт=Sт*(1+R)=217,04*1,2=248,04;         R=20-25%	113 734 148,00
2	Затраты брутто	Збр=Зматер.+Зпредст.+Збанк.+ +Зконц.*0,7	26 042 090,64
3	Прибыль баланс.	Пбал=∑Дбр-Збр	87 692 057,36
4	Единый  налог	а). ЕН=(Дбр-Збр)*0,15	13 153 808,60
		б). ЕН=Дбр*0,06	6 824 048,88
5	ЕН уплаченный	а).ЕНуплач.=ЕН-СВпф-ПВН(ФПТ)             ПВН-сумма выплач.пособий по врем.нетрудоспособности               ФПТ-фонд произв.травматизма п.4.9 смета; при этом ЕНуплач.≥0,5*ЕН	9 544 863,20
		б).ЕНуплач.=ЕН-СВпф-ПВН(ФПТ)             если ЕНуплач.<Дбр*0,01, то ЕНуплач.=Дбр*0,01	3 215 103,48
11	Прибыль чистая	а).Пчист=Дбр-Збр-ЕНуплач.	78 147 194,16
		б).Пчист=Дбр-Збр-ЕНуплач.	84 476 953,88
12	Налоговая нагрузка	а).НН=(ЕНуплач.+Нтр+Нзем+Нэкол+ФПТ)/Дбр	0,09
		б).НН=(ЕНуплач.+Нтр+Нзем+Нэкол+ФПТ)/Дбр	0,03

 
 
 

315 687т  
 
 
 
 
 
 

Экономическая эффективность инвестиций в диагностическое  оборудование по ремонту и регулировки топливной аппаратуры 

ДЛЯ ОСНО

1. Рентабельность до проведения мероприятий

R1=  
 

R2= 0,27629 

	Асп до 100	Асп св.100
Инвестиции  в топл.аппаратуру	100 000	200 000
% экономии  топлива	2,5	3

 

∆ З_топл. (экономия топлива)= З_топл.*2,5%=15 102 582,03*0,025=377 564,55 

R2 > R1 

0,27629> – инвестиции эффективны 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

XIII. Риски и их страхование 

      Риск – это возможное несение ущерба или убытков вследствие выполнения какой-либо работы или производства какой-либо продукции. 

1.Производственный  риск – риск невозврата инвестиций

Кпр=Зпост/∑З

Кпр= 28 197 499,42/ 73 542 949,58=0,38

Чем больше Кпр, тем больше риск, в нашем случае риск не высокий.

2.Финансовый  риск – риск потери финансовой  независимости

Кфр=Заемн.ср-ва/собств.ср-ва=0 (т.к. заемных средств нет)

Если Кфр>1, предприятие находится в критическом  состоянии.

3. Коммерческий  риск – риск потери позиции  на рынке, характеризует чувствительность предприятия к ценам 

Вид риска	Причина возникновения	Вид ущерба	Вероятность наступления	Уровень риска	Программа страхования
Рыночный	Потеря сегмента на рынке, недостаточная конкурентоспособность	Финансовые  потери, банкротство предприятия	20	Критический	Хороший маркетинговый  план, правильное ценообразование, высокий  уровень сервиса.
Финансовый	Недостаток  собственных средств,	Финансовые  потери, банкротство предприятия	20	Критический	Грамотный бизнес-план, хороший бухгалтер
Инфляцион-ный	Инфляция	Финансовые потери, банкротство предприятия	15	Допустимый	Грамотный бизнес-план, хороший бухгалтер
Ущерб материальных активов	Форс-мажор	Материальные, финансовые потери	10	Катастрофический	Резервный фонд, страховка.
Ущерб сотрудника	Производственная  травма	Риск ухудшения здоровья	15	Допустимый	Страховка, соблюдение техники безопасности
Нематериаль-ные  потери	Простои, по различным  причинам	Финансовые  потери	40	Допустимый	Правильное  ценообразование, высокий уровень  сервиса.
Политические	Изменение налоговой  системы, изменение договорных условий.	Финансовые  потери	50	Критический	Резервный фонд, страховка.
Риск  предпринима-тельства	Меняющиеся  условия рынка, недостаточная конкурентоспособность.	Финансовые  потери, банкротство предприятия	20	Критический	Грамотный бизнес-план, хороший руководитель.

 

Заключение 

Для возможности  претворения идеи создания АТП, выполняющего грузовые перевозки была произведена  полная оценка отрасли автомобильных  перевозок, рынка грузовых перевозок, возможности развития данного рынка  и анализ конкурентов. Также разработан финансовый план  предприятия (в помощь ему производственный и организационный план для получения экономической оценки данного проекта.

Проведенный анализ отрасли и  рынка показал  существование ниши, в которой  возможно  удачное расположение  нашего предприятия при проведении стратегии удовлетворения спроса потребителей в качественных перевозках.

 На  основании финансового плана  можно сделать выводы:

-Увеличение  показателя рентабельности реализованной  продукции говорит о сложении благоприятной ситуации для развития;

Оценка  реальной ценности проекта показывает его значительную прибыльность,  которая незначительно отстает  от реальной ценности проекта в условиях его завершения.

Оценка  рисков показала производственный невысокий риск.