Открытие парикмахерской «Scrappy Coco»

Капитальные расходы  на приобщение основных средств по проекту.

наименование	количество	цена еденицы	сумма
Рабочие столы для  парикмахеров	6	4055	24330
Мойка	2	5 720	11440
Диван для посетителей	1	11600	11600
Настенные зеркала	7	4567	31969
Кресла парикмахерских	6	10 556	63336
шкафы для одежды и  чистого белья	2	25000	50000
вешалка для посетителей	1	2050	2050
умывальники	3	3500	10500
Столик для ресепшен	1	20055	20055
кампьютер	1	19000	19000
кассовый аппарат	1	12450	12450
детское парикмахерское кресло	1	4100	4100
СТЕРИЛИЗАЦИЯ И ДИЗИНФЕКЦИЯ	1	10500	10500
итого			271330

Смета затрат на производство услуг.

Расходы по подбору персонала	10000
Расходы на рекламу	110000
Приобретение канцелярских товаров, оплата услуг связи	7000
Проценты за кредит	54000
1. Государственная пошлина  при регистрации	2000
2. На приобретение  лицензии, патента, сертификацию  продукции	5000
3. На подготовку и  освоение производства	40000
5. На юридические, информационные  и консультационные услуги по  конъюнктуре рынка, сбору информации, непосредственно связанной с  производством и реализацией  товаров	2000
6. Расходы, связанные  с приобретением права на использование  программ для ЭВМ и баз данных по договорам с правообладателем; на внедрение бухгалтерского учета	30000
7.расходы на аренду	612000
Расходы на электричество, воду и коммунальные услуги	240000
итого	872000

 Обоснование  объема продаж.

	посещений	цена	объем продаж
январь	1000	400	400000
февраль	1130	400	452000
март	1277	400	510760
апрель	1443	400	577159
май	1630	400	652189
июнь	1842	400	736974
июль	2082	400	832781
август	2353	400	941042
сентябрь	2658	400	1063378
октябрь	3004	400	1201617
ноябрь	3395	400	1357827
декабрь	3836	400	1534344

Точка безубыточности.

 

 Используя данный график, определим порог рентабельности.

Порог рентабельности в данном случае равен 12000 посещений в год, или 1000 посещений в месяц. Соответственно, привлекая большее количество посетителей, а соответственно, увеличивая число продаж, будет находиться в зоне прибыли.

Для того, чтобы снизить точку  безубыточности необходимо уменьшать  затраты. Однако, так как салон только открывается, для улучшения позиций рекомендуется увеличивать выручку, привлекая большее количество потребителей.

Также необходимо рассчитать запас финансовой прочности проекта, который отражает возможность снижения выручки без серьезной угрозы для финансового положения предприятия и рассчитывается следующим образом:

х – плановый объем продаж, шт.;

р – цена единицы продукции, руб.;

–  порог рентабельности;

 

Величина запаса финансовой прочности  должна быть не ниже 5-7% плановых продаж. В противном случае растут предпринимательские риски, так как любой прогноз имеет диапазон погрешностей, который редко бывает меньше 5%. Соответственно, можно сделать вывод, что при уменьшении выручки, предприятие имеет запас, и может менее болезненно реагировать на изменения внешней среды.

 

Организационный план.

Система управления предприятия  строится по принципу линейной организационной  структуры, которая позволяет вести  эффективный контроль над работой  предприятия в целом. Организационная схема управления предприятием выглядит следующим образом:

 

 

 

 

 

 

 

 

должность	Количество	з/п (тыс.руб)
директор(бухгалтер)	1	21000
администратор	1	14000
парикмахеры	6	12000
охранник	1	8000
уборщица	1	4000
ресепшен	1	6000
Всего		65000

Все мастера парикмахерской являются квалифицированными мастерами-универсалами и повышают свою квалификацию 1 раз  в год на специальных курсах.

Подбор кадров проводит директор. Испытательный срок для работников 1 месяц.

Основные требования, предъявляемые директору парикмахерской:

• высшее образование;
• знание бухгалтерского учета;
• возраст от 26 до 50 лет;
• опыт работы не менее 3 лет;
• коммуникабельность.

Основные требования, предъявляемые администратору:

• коммуникабельность;
• умение управлять и работать с людьми;
• опыт работы не менее года;
• возраст от 20-35 лет;
• приятная внешность;

Основные требования, предъявляемые мастерам

• высокая квалификация;
• опыт работы 1 год; массажистам от 5 лет;
• возраст от 22 до 35 лет;
• приятная внешность;
• коммуникабельность.

Основные требования, предъявляемые к охраннику:

• опыт работы;
• внимательность;
• прохождение спец. подготовки;
• коммуникабельность

Основные требования, предъявляемые уборщице:

• вовремя приходить на работу;
• быстро и добросовестно выполнять свою работу.

Парикмахерская «Scrappy Coco» будет работать с 9-00 до 19-00 без обеда и выходных.

Мастера  в  парикмахерской  работают  посменно:  первая  смена  работает  с 9-00 до 14-00, вторая смена – с 14-00 до 19-00, т. е. в каждую смену работает 6 мастеров (3 женских и 3 мужских).

Рабочий день уборщицы не нормирован, поэтому по соглашению она имеет право приходить проводить влажную уборку парикмахерской во время смены, т.е. в 14-00 и к концу рабочего дня в 18-00. Раз в неделю в ее обязанности входит генеральная уборка.

Рабочий день директора также не нормирован.

Реализация проекта предполагается в форме общества с ограниченной ответственностью.

ООО действует в соответствии с законом РФ и РБ «О предприятиях; и предпринимательской деятельности», другими законодательными документами РБ и РФ.

Учредительным документом является устав, в котором оговорено следующее: предприятие создается для оказания косметических и парикмахерских услуг.

   В соответствии с законом  ООО является юридическим лицом,  имеет самостоятельный баланс, расчётный и иные счета в банках на территории страны и за рубежом.

  ООО действует на основе  самофинансирования и самоокупаемости,  полностью отвечает за результаты своей хозяйственной деятельности.

   ООО самостоятельно планирует деятельность и определяет перспективы своего развития исходя из спроса на предлагаемые услуги и необходимости обеспечения производственного и социального развития ООО, повышения личных доходов его работников, распоряжаться прибылью, остающейся после уплаты налогов и других обязательных платежей.

Для того чтобы начать деятельность, необходимо будет приобрести лицензию.

 

Оценка рисков и страхование.

Для оценки величины риска можно  воспользоваться методикой балльно-весового метода. Для этого на основе экспертного анализа каждому неблагоприятному фактору присваивается значимость риска (от 1 до 3). Затем выбранные показатели с первым приоритетом значимости сводятся в таблицы (оценочные карты) и оцениваются с использованием весовых коэффициентов (от 0 до 1). В сумме весовые коэффициенты выделенных факторов не должны превышать единицы. Далее рассчитывается взвешенная оценка каждого риска (величина риска * весовой коэффициент) и определяется интегральная оценка риска по проекту в целом как сумма взвешенных оценок по выделенным факторам риска.

Таблица 1. Расчет средневзвешенной оценки риска по проекту

Наименование риска	Средняя оценка экспертов	Приоритет (от 1 до 3)	Вес риска (вероятность)	Взвешенная оценка
1	2	3	4	5
Подготовительная стадия
1. Отношения  с местной властью	75	1	0,05	3,75
2. Недопоставки  комплектующих к оборудованию	25	3
3. Проблемы  по расчетам с лизинговой компанией  (кредиторами)	40	2
4. Новизна  применяемой технологии	20	3
5. Необходимость  проведения НИОКР с заранее  неизвестным результатом	-	-	-	-
Функционирование объекта. Финансовые риски
6. Неопределенность  объема спроса на производимую  продукцию (нестабильность сбыта)	60	2
7. Неопределенность  уровня цен на производимую  продукцию	50	2
8. Появление  конкурентов	80	1	0,12	9,6
9. Рост  производства у конкурентов (в  том числе за счет снижения  цен конкурентов)	65	2
10. Рост  цен на закупаемое сырье	85	1	0,07	5,95
11. Рост  налогов	40	3
12. Зависимость  от поставщиков сырья	60	2
13. Недостаток  оборотных средств	40	3
14. Сезонность  продаж	50	2
15. Задержки  в реализации (рост дебиторской  задолженности)	40	2
16. Изменения  в законодательстве	20	3
Социальные риски
17. Трудности  с набором необходимого персонала	75	1	0,05	3,75
18. Уровень  зарплаты, не устраивающий работников	50	2
19. Увольнение  работника за нарушение ТК	50	2
20. Возможность  получение производственных травм	30	3
Технические риски
21. Выход  из строя оборудования	30	3
22. Нестабильность  качества сырья	75	1	0,12	9
23. Непрерывность производства	50	2
24. Недостаточная  надежность технологий (соль, сахар  и т.д. по рецепту)	40	1	0,04	1,6
Экологические риски
25. Вредность  производства	10	3
26. Нарушение  санитарных норм	90	1	0,16	14,4
Прочие риски
27. Недостаточный уровень менеджмента	60	2
28. Неорганизованность  товарного потока	85	1	0,13	11,05
29. Хищения	80	1	0,15	12
30. Пожар	20	3
31. Отключение  электричества	65	1	0,05	3,25
32. Использование  конкурентами активных маркетинговых  действий	55	1	0,06	3,3
Итого:			1	77.66