Организация рынка сельскохозяйственной продукции в муниципальном районе «Читинский район»

Должности	Кол-во штатных единиц, чел.	Должностной оклад, руб.	Доплаты и надбавки к заработной плате, руб.	Годовой фонд заработной платы, руб.	Отчисления на социальные нужды (ЕСН)	Итого затрат, руб.
Генеральный директор	1	35000	17500	630	215,5	845,5
Главный бухгалтер	1	30000	15000	540	184,7	724,7
Логист	1	20000	10000	360	123,1	483,1
Руководитель лаборатории	1	15000	7500	270	92,3	362,3
Водитель	1	12000	6000	216	73,9	289,9
Администратор	1	18000	9000	324	110,8	434,8
Охранники	2	9000	4500	324	110,8	434,8
Уборщики	6	7000	3500	756	258,6	1014,6
Итого	14	х	х	3420	1169,64	5940,00

 

 Отчисления на социальные  нужды в год составят 1169,64 тыс. руб.

Таким образом, расходы на оплату труда работников в 2013 году доставят 5940 тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 8

Расчет затрат на оплату труда работников рынка в 2013 году

 

Должности	Кол-во	Должностной	Доплаты и	Годовой	Отчисления	Итого
Генеральный директор	1	35000	17500	630	215,5	845,5
Главный бухгалтер	1	30000	15000	540	184,7	724,7
Логист	1	20000	10000	360	123,1	483,1
Руководитель лаборатории	1	15000	7500	270	92,3	362,3
Водитель	1	12000	6000	216	73,9	289,9
Администратор	1	18000	9000	324	110,8	434,8
Охранники	25	10000	5000	4500	1539,0	6039,0
Уборщики	2	9000	4500	324	110,8	434,8
Итого	6	7000	3500	756	258,6	1014,6
	39	X	X	7920	2708,64	10628,64

Таким образом, расходы на оплату труда работников в 2013 году составят 7920тыс. руб.

 

1. Рассчитаем затраты на электроэнергию

Необходимо рассчитать затраты на освещения помещения исходя из нормы освещения 1 кв. м площади (25 Вт на 1 кв. м.)

Р = Но* Пл*Вр/1000, где

           Но - норма освещения на 1 кв. м. площади,

           Пл - площадь освещения, кв. м.,

Вр - время освещения, исходя из режима работы.

Р=25Вт*4500 кв.м.* 12*250/1000 = 337500 кВт.

Затраты на освещения помещения составят 1140,8 тыс. руб. при тарифе 3,38 руб. за 1 кВт.

2. Определим затраты на отопление помещения.

Затраты на отопление (3 от.) помещения составят 1904,7 тыс. руб.

           3 от. = А*д* 0*(Т-Т1)* 10-6 * П от. сезона* Тариф Гкал,

           где А - поправочный коэффициент 0,9; д - удельная отопительная характеристика здания - 0,7;

О - объем отапливаемого помещения, куб.м.

О = 4500 м2*2,7 = 12150 м3;

Т - внутренняя температура помещения, °С - 16°С;

Т1 - наружная температура помещения, °С - -20°С;

П от. сезона — продолжительность отопительного сезона - 5760 часов;

           Тариф 1 Гкал тепловой энергии, 900 руб.;

3 от. = 0,9*0,7* 12150 *(16-(-20)) *10'6 *5760 час. * 900 руб. - 1428,5 тыс. руб.

3. Канцелярские расходы состоят из расходов на бумагу для кассового и факсимильного аппарата и определены в сумме 1000 руб. в месяц. Тогда затраты на канцелярские расходы составят 1000 руб. * 12 мес. = 12,0 тыс. руб.

 

 

 

4. Расходы на рекламу состоят из затрат на телевидение (бегущая строка на канале «Альтес»), печатная реклама в газете «Ваша реклама» и газете «Стройка».

Сумма затрат на рекламу планируются в размере 30,0 тыс. руб. в год.

5. Заемные средства в сумме 15,0 млн. руб. будут взяты под 14% годовых в ОАО АКБ «Россельхозбанк». Процент, выплачиваемый за кредит (П), определяется исходя из стоимости кредита и процентной ставки.

П = К * %K*m / N * 100,

где К - величина кредита, руб.;

% К - процентная ставка по кредиту, равная 14 %;

m - число периодов, за которые производятся искомые отчисления;

N - число периодов, за которые необходимо выплатить процент (66 месяцев).

 

Графики погашения кредита представлены в табл. 10

Таблица 10

График погашения кредита, тыс. руб.

Период	Сумма кредита	Погашение долга	Уплачено процентов		Остаток кредита
			В пределах ставки рефинансирования (13,95%)	Сверх ставки (0,05%)
2013 год	50000	8333,3	2748,8	859,1	41666,7
2014 год	41666,7	16666,7	3876,4	1527,1	25000,0
2015 год	25000,0	16666,7	1977,7	779,1	8333,3
2016 год	8333,3	16666,7	276,9	109,1	0,0
Итого	X	X	8879,8	3274,3	X

 

В соответствии с 25 главой Налогового кодекса РФ «Налог на прибыль организаций» проценты за пользование банковским кредитом включаются в состав себестоимости в пределах ставки рефинансирования, увеличенной в 1,8 раза, разница в процентах (14% - 13,95% = 0,05%) будет выплачена за счет чистой прибыли предприятия. Таким образом, суммарные выплаты за весь период реализации проекта по погашению процентов за пользование кредитом за счет затраты предприятия составят 8879,8 тыс. руб. Кроме того, за счет чистой прибыли предприятие уплатит за этот же период 3274,3 тыс. руб.

6. Расходы на содержание транспорта составят 238,8 тыс. руб.

Расходы на ГСМ =110 км*250 дней* 11/100*30,0/1000 = 90,8тыс. руб., где 11 - норма расхода дизтоплива, 30,0 руб. - цена топлива.

Расходы на смазочные масла = 90,8 тыс. руб. * 10% = 9,1 тыс. руб.

Расходы на запасные части = 1300 тыс. руб. * 10% = 130 тыс. руб.

Транспортный налог = 125 л.с. * 15 руб. = 1,9 тыс. руб.

Приобретение полиса ОСАГО = 3,5 тыс. руб.

Прохождение ежедневного медицинского осмотра = 14 руб./день * 250 дней = 3,5 тыс. руб.

 

На основании вышеприведенных расчетов рассчитаем затраты на содержание и эксплуатацию административного здания, торгово-офисных площадей (табл. 11).

 

 

Таблица 11

Расчет затрат на содержание и эксплуатацию административного здания,

торгово-офисных площадей рынка, тыс. руб.

Показатели	Затраты
	2012	2013	2014	2015
Затраты на оплату труда	1710,0	5940,0	7920,0	4158,0
Отчисления на социальные нужды	584,8	2031,5	2708,6	1422,0
ИТОГО переменные затраты	2294,8	7971,5	10628,6	5580,0
Амортизационные отчисления	889,8	1779,6	1779,6	889,8
Затраты на электроэнергию	570,4	1140,8	1197,8	628,9
Затраты на отопление	714,3	1428,5	1428,5	750,0
Канцелярские затраты	12,0	12,0	12,0	12,0
Расходы на рекламу	30,0	30,0	30,0	30,0
Расходы по уплате процентов за пользование банковским кредитом	1415,1	1925,6	1035,5	144,2
Арендная плата за землю	100,0	200,0	200,0	100,0
Расходы на содержание транспорта	119,4	238,8	246,0	123,0
ИТОГО постоянные затраты	3851,0	6755,3	5929,4	2677,8
Всего затрат	6145,8	14726,8	16558,1	8257,8

 

Итого затраты за 3 года реализации проекта составят 45688,5 тыс. руб.         Для расчета чистой прибыли за весь период реализации воспользуемся

данными табл. 12.

 

Таблица 12

 

Расчет прибыли от реализации проекта рынка, тыс. руб.

Показатели	2013	2014	2015	2016	Итого
Выручка от реализации услуг аренды, реализации мяса, полуфабрикатов	1869,0	37809,5	48015,2	39738,0	127431,6
Затраты на содержание и эксплуатацию административного здания, торгово-офисных площадей рынка	6145,8	14726,8	16558,1	8257,8	45688,5
Валовая прибыль	-4276,8	23082,7	31457,1	31480,2	81743,1
ЕНВД	504,1	2016,4	2016,4	2016,4	6553,2
Чистая прибыль	-4780,9	21066,3	29440,7	29463,8	75189,9
% за кредит	859,1	1527,1	779,1	109,1	3274,3
Чистая прибыль, оставшаяся в распоряжении предприятия	-5640,0	19539,2	28661,6	29354,7	71915,6
Амортизация	889,8	1779,6	1779,6	889,8	5338,8
Финансовое сальдо	-4750,2	21318,8	30441,2	30244,5	77254,4
Финансовое сальдо нарастающим итогом	-4750,2	16568,7	47009,9	77254,4	X