Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Мая 2014 в 14:35, контрольная работа
Краткое описание
Бизнес–план представляется для рассмотрения на конфиденциальной основе исключительно для принятия решения по финансированию проекта и не может быть использован для копирования или каких-либо других целей, а также передаваться третьим лицам. Принимая на рассмотрение данный бизнес-план, получатель берет на себя ответственность и гарантирует возврат данной копии ,если он не намерен инвестировать капитал в данное производство. Все данные оценки, планы и выводы, приведенные в проекте, касаются его потенциальной прибыльности, объемов реализации, расходов, основывающихся на согласованных мнениях участников разработки инвестиционного проекта. Информация, содержащаяся в бизнес-плане, получена из источников, заслуживающих доверие.
Содержание
1. Титульный лист 2. Оглавление 3. Меморандум о конфиденциальности 4. Резюме 5. Оценка рыночной ситуации 6. Характеристика предприятия 7. Существо проекта 8. План производства 9. План маркетинга(тактика реализации продукции) 10. Организационный план(состав руководителей, обязанности подчиненных, поощрение, целевые показатели, критерии подбора кандидатов, обучение, организационная структура ) 11. Финансовый план 12. Анализ риска 13. Юридический план 14. Приложение(выносятся все исследования, таблицы и доп материалы)
После составления плана сбыта услуг,
формируется график денежных поступлений
в ООО «Cupid» от продаж (табл.13). Для его составления
приняты следующие условия:
· 70% квартальных продаж оплачивается
в отчетном квартале;
· 28% квартальных продаж будет оплачиваться
в следующем квартале;
В таблице 14 указана стоимость вспомогательных
материалов, необходимых для прогнозируемых
объемов сбыта.
Таблица 14. Затраты на вспомогательные
материалы, тыс. руб.
Продукт
в
т. ч. по кварталам
2014
2015
2016
2017
2018
1
2
3
4
Покупные
комплектующие изделия:
ватман
0,54
0,48
0,87
0,63
2,52
2,64
2,76
2,94
3
шарики
3,6
3,2
5,8
4,2
16,8
17,6
18,4
19,6
20
бумага (на поздравительные открытки)
0,018
0,016
0,029
0,021
0,084
0,088
0,092
0,098
0,1
прочее
1,8
1,6
2,9
2,1
8,4
8,8
9,2
9,8
10
видеокассеты
5,4
4,8
8,7
6,3
25,2
26,4
27,6
29,4
30
Цветы
4,5
4
7,25
5,25
21
22
23
24,5
25
Набор стилиста (косметика, аксессуары)
8,1
7,2
13,05
9,45
37,8
39,6
41,4
44,1
45
ИТОГО
ПОТРЕБЛЯЕМЫХ МАТЕРИАЛОВ:
24,0
21,3
38,6
27,9
111,8
117,1
122,4
130,5
133,1
Смета прямых затрат на материалы для
обеспечения необходимого объема услуг
формируется в таблице 15. Количество материалов
зависит от расхода их и их запасов на
складе:
Sм
= Pм
+ З м.к.пер
- Зм.н.пер.
З м.к.пер. – 10%
от количества материала, необходимого
для оказания услуг в следующем квартале;
Зм.н.пер- 10% от количества
материала в квартале продаж. Смета сопровождается
графиком выплат денег за материалы (табл.16).
В свою очередь 90% всех закупаемых материалов
оплачивается в квартале продаж, а остальные
10 % в следующем квартале.
Таблица 15. Смета прямых материальных
затрат, тыс. руб.
Продукт
в
т. ч. по кварталам
2014
2015
2016
2017
2018
1
2
3
4
Объем
работ
18,00
16,00
29,00
21,00
84,00
88,00
92,00
98,00
100,00
Объем
продаж (шарики), шт.
1800
1600
2900
2100
8400
8800
9200
9800
10000
Запас мат. на кон. пер.
160
290
210
189
189
197
210
214
200
Запас мат. на нач. пер.
160
290
210
0
189
197
210
214
Объем, шт.
1960
1730
2820
2079
8589
8809
9213
9804
9986
Цена ед. материала
0,002
0,002
0,002
0,002
0,002
0,002
0,002
0,002
0,002
Итого, тыс. руб.
4
3
6
4
17
18
18
20
20
Объем
продаж (бумага), шт.
1080
960
1740
1260
5040
5280
5520
5880
6000
Запас мат. на кон. пер.
96
174
126
113
113
118
126
129
120
Запас мат. на нач. пер.
96
174
126
0
113
118
126
129
Объем, шт.
1176
1038
1692
1247
5153
5285
5528
5883
5991
Цена ед. материала
0,001
0,001
0,001
0,001
0,001
0,001
0,001
0,001
0,001
Итого, тыс. руб.
1
1
2
1
5
5
6
6
6
Объем
продаж (видео), шт.
36
32
58
42
168
176
184
196
200
Запас мат. на кон. пер.
3
6
4
4
4
4
4
4
4
Запас мат. на нач. пер.
3
6
4
0
4
4
4
4
Объем, шт.
39
35
56
42
172
176
184
196
200
Цена ед. материала
0,040
0,040
0,040
0,040
0,040
0,040
0,040
0,040
0,040
Итого, тыс. руб.
2
1
2
2
7
7
7
8
8
Объем
продаж (цветы), шт.
162
144
261
189
756
792
828
882
900
Запас мат. на кон. пер.
14
26
19
17
17
18
19
19
18
Запас мат. на нач. пер.
14
26
19
0
17
18
19
19
Объем, шт.
176
156
254
187
773
793
829
882
899
Цена ед. материала
0,015
0,015
0,015
0,015
0,015
0,015
0,015
0,015
0,015
Итого , тыс. руб.
3
2
4
3
12
12
12
13
13
Объем
продаж (упаковка), шт.
180
160
290
210
840
880
920
980
1000
Запас мат. на кон. пер.
16
29
21
19
19
20
21
21
4
Запас мат. на нач. пер.
16
29
21
0
19
20
21
21
Объем, шт.
196
173
282
208
859
881
921
980
983
Цена ед. материала
0,010
0,010
0,010
0,010
0,010
0,010
0,010
0,010
0,010
Итого , тыс. руб.
2
2
3
2
9
9
9
10
10
Объем
продаж (косметика), шт.
36
32
58
42
168
176
184
196
200
Запас мат. на кон. пер.
3
6
4
4
4
4
4
4
4
Запас мат. на нач. пер.
3
6
4
0
4
4
4
4
Объем материалов (косметика), шт.
39
35
56
42
172
176
184
196
200
Цена ед. материала
0,150
0,150
0,150
0,150
0,150
0,150
0,150
0,150
0,150
Итого, тыс. руб.
6
5
8
6
26
26
28
29
30
Итого
прямых материальных затрат
17
15
25
18
75
77
81
86
87
Таблица 16.График выплат денег за материалы
Продукт
в
т. ч. по кварталам
2014
2015
2016
2017
2018
1
2
3
4
Счета
к оплате на нач. периода
0
1,82
1,65
1,73
1,84
Закупки:
0
1 квартал
15,44
1,72
17,15
16,52
17,27
18,38
18,69
2 квартал
13,62
1,51
15,14
14,01
14,66
15,60
15,86
3 квартал
22,21
2,47
24,68
24,30
25,41
27,04
27,49
4 квартал
16,37
16,37
14,86
15,55
16,54
16,82
Выплаты
15,44
15,34
23,72
18,84
73,33
71,51
74,54
79,29
80,70
Кредиторская
задолженность на конец периода
1,82
1,65
1,73
1,84
1,87
Расчет общих затрат
Для обеспечения проведения операций
агентство должно располагать офисом
в Уфе. Особое внимание следует уделить
средствам связи и представительности
(внешний вид) штаб-квартиры. На начальном
этапе реализации проекта будут использоваться
имеющиеся в распоряжении Учредителей
офисные площади, вычислительная техника.
Общие текущие расходы на содержание офисов
и оплату труда персонала не превысят
10000 рублей в месяц. Таким образом, 98% активов
компании будет направлено на финансирование
производственного процесса.
Расчет коммерческих и управленческих
расходов
Маркетинговые издержки включают:
· рекламные щиты – 12 тыс. руб. за щит в
месяц;
· рекламные листовки – 2 тыс. руб. за тираж
(10000 экз.);
· реклама на радио – 2 тыс. руб. в месяц
за 120 мин.
К административным расходам относятся
затраты на содержание административного
аппарата, канцтовары и т.п.
Таблица 17. Коммерческие и управленческие
расходы, тыс. руб.
Продукт
в
т. ч. по кварталам
2014
2015
2016
2017
2018
1
2
3
4
1.
Коммерческие издержки
Расходы на рекламу, в т.ч.:
рекламные щиты
24
24
24
36
108
156
144
132
132
листовки
4
6
3
3
16
12
12
12
12
радио
6
6
3
3
18
12
12
12
12
Итого:
34
36
30
42
142
180
168
156
156
2.
Управленческие расходы
0
Общеадминистративные расходы
2,4
3
4,5
4,8
14,7
21,6
25,2
25,2
26,4
Заработная плата управляющего персонала
77,29
77,29
85,02
92,75
259,2
362,8
414,7
466,6
492,5
И
того:
79,69
80,29
89,52
97,55
347,1
384,5
439,9
491,7
518,8
ВСЕГО
113,6
116,3
119,5
139,6
489,1
564,5
607,9
647,7
674,8
Смета накладных расходов
Условия аренды офиса – «лизинг в пакете»,
что подразумевает аренду основных средств
с последующим их выкупом по остаточной
стоимости за вычетом выплаченных частей.
Помещение окончательно переходит в наше
владение уже в 2007 году. В стоимость арендной
платы включаются:
· частичные выплаты стоимости офиса –
20 тыс. руб. ежеквартально;
· НДС – 10%.
Налог на имущество рассчитывается как
2% от среднеквартальной стоимости основных
фондов, т.к. выплаты производятся раз
в 3 месяца.
Амортизация на все основные фонды, находящиеся
на балансе предприятия, начисляется линейным
способом по нормам амортизационных начислений,
указанных в разделе «Инвестиционная
программа» таблица 9.
Итоговая смета накладных расходов представлена
в таблице 17.
Таблица 18. Накладные расходы, тыс. руб.
Продукт
в
т. ч. по кварталам
2014
2015
2016
2017
2018
1
2
3
4
Административно-накладные
57,11
56,96
57,34
57,72
229,1
114,9
124,2
132,0
131,1
Заработная плата вспомогательного персонала
10,58
10,58
11,11
11,63
43,89
57,06
65,84
74,62
74,62
Амортизационные отчисления
7,54
7,54
7,54
7,54
30,16
44,83
46,16
46,16
46,16
Аренда офиса
34,56
34,56
34,56
34,56
138,2
Коммунальные услуги
3,60
3,60
3,60
3,60
Страх. имущество, налог на имущество
4,43
4,28
4,13
3,98
16,83
9,48
8,56
7,64
6,71
Производственно-
накладные
Связь, текущий ремонт, ГСМ
2,58
9,58
3,58
2,58
18,32
23,37
23,43
21,72
21,72
Итого накладных расходов
2,58
9,58
3,58
2,58
18,32
23,37
23,43
21,72
21,72
Выплачиваемые денежные средства по
накладным расходам