Магазин по реализации аудио и видео техники для автомобилей ООО «Music Auto Style

 
 

Таблица 15 План доходов 

2008												Итого 2008 г.	2009				Итого 2009 г.	Итого 2010 г.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12		1	2	3	4
316000	345000	352000	373000	409000	462000	529000	454000	521000	554000	538000	593000	5446000	1142000	1300000	1598000	1841000	5881000	6505000

 

 

     Для определения критического объема продаж необходимо распределение расходов на постоянные и переменные. К постоянным затратам предприятия будут отнесены амортизационные отчисления и арендная плата, к переменным – расходы  по заработной плате персонала и  отчисления по ней, расходы на покупку товара, его страхование и доставку, электроэнергию, рекламу

     Прежде  чем рассчитать критический объём  продаж нужно рассчитать постоянные расходы (Е _пост.), переменные расходы (Е перем ) и себестоимость продукции(С _перем.). Расчет будет производится по годам.

     Е _пост. = 678600 руб.

     Е перем.1 = 3904677 руб.

     Е перем.2 = 3927177 руб.

     Е перем.3 = 4972709 руб.

     С _переем = Е _перем. / V

     С _{перем. 1} = 3904677/377 = 10357 руб.

     С _{перем. 2} = 3927177/363 = 10818 руб.

     С _{перем. 3} = 4972709/409 = 12158 руб.

     Расчёт  критического объёма продаж рассчитывается по формуле:                                      

     V =                

     V₁ = = 102

     V₂ = = 109

     V₃ = = 140

     Цена  считалась как среднее значение между суммой цен на каждый товар  и количеством наименований товара 

 

     

     Прибыль от реализации по каждому периоду  определяется как разница между  доходами и расходами. 

Таблица 16 Прибыль от реализации

	2008 г.												Итого 2008 г.	2009 г.				Итого 2009 г.	Итого 2010 г.
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12		1	2	3	4
Доходы	316000	345000	352000	373000	409000	462000	529000	454000	521000	554000	538000	593000	5446000	1142000	1300000	1598000	1841000	5881000	6505000
Расходы	311111	326119	329741	340609	359239	386666	420339	381526	416199	433276	424996	453459	4583277	1056575	1138340	1292555	1418307	4905777	5351309
Прибыль	4889	18881	22259	32391	49761	75334	108661	72474	104801	120724	113004	139541	862723	85425	161660	605445	422693	975223	1153691

 
 

     Налог на прибыль взимается в размере 24% от налогооблагаемой прибыли. Чистая прибыль определяется как разница  между прибылью от реализации и суммой всех налогов.

	2008 г.												Итого 2008 г.	2009 г.				Итого 2009 г.	Итого 2010 г.
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12		1	2	3	4
Доходы	316000	345000	352000	373000	409000	462000	529000	454000	521000	554000	538000	593000	5446000	1142000	1300000	1598000	1841000	5881000	6505000
Расходы	311111	326119	329741	340609	359239	386666	420339	381526	416199	433276	424996	453459	4583277	1056575	1138340	1292555	1418307	4905777	5351309
Прибыль	4889	18881	22259	32391	49761	75334	108661	72474	104801	120724	113004	139541	862723	85425	161660	605445	422693	975223	1153691
Налог на прибыль	1173	4531	5342	7774	11943	18080	26079	17394	25152	28974	27121	33490	207054	20502	38798	145307	101446	234054	276886
Чистая  прибыль	3716	14350	16917	24617	37818	57254	82582	55080	79649	91750	85883	106051	655669	64923	122862	460138	321247	741169	876805

 
 
 
 
 
 

 

     Отчет о движении денежных средств 

Показатели	2008 г.												Итого 2008 г.	2009 г.				Итого 2009 г.	Итого 2010 г.
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12		1	2	3	4
Поступления
Собственные средства	400000	218889	237770	260029	292420	342181	417515	526176	598650	703451	824175	937179	1076720	1939443	2024868	2186528	2491973	2914666	3889889
Доходы  от реализации	316000	345000	352000	373000	409000	462000	529000	454000	521000	554000	538000	593000	5446000	1142000	1300000	1598000	1841000	5881000	6505000
Итого	716000	563889	589770	633029	701420	804181	946515	980176	1119650	1257451	1362175	1530179	6522720	3081443	3324868	3784528	4332973	8795666	10394889
Расходы
Единоврем.	186000
Текущие	311111	326119	329741	340609	359239	386666	420339	381526	416199	433276	424996	453459	4583277	1056575	1138340	1292555	1418307	4905777	5351309
Итого	497111	326119	329741	340609	359239	386666	420339	381526	416199	433276	424996	453459	4583277	1056575	1138340	1292555	1418307	4905777	5351309
Остаток на конец периода	218889	237770	260029	292420	342181	417515	526176	598650	703451	824175	937179	1076720	1939443	2024868	2186528	2491973	2914666	3889889	5043580

 

 

11. СТРАТЕГИЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ

Определение необходимых затрат на реализацию проекта 

Источник	Сумма	Направление расходования средств	Сумма
Собственные средства	400000	Оборудование	161000
		Закупка товара	142200
		Регистрация	10000
		Реклама	3000
		Аренда	53400
		Страхование продукции	11376
		Установка сигнализации	15000
		Итого	395576

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Рентабельность затрат  = Прибыль/Расходы = 1163691/5351309 = 0,22

     Рентабельность  капитала = Прибыль/Капитал = 1163691/400000 = 2,09

     Т_ок= К/П = 400000/862723 = 0,46 (или 5,5 месяцев)