Финансы планирование и бюджетирование

Показатели

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

Год

директор

20000

20000

главный бухгалтер

19040

19040

менеджер

17600

17600

Выплаты управленческих расходов за декабрь прошлого года, руб.

56640

56640

Выплаты по управленческим расходам за январь, руб.

директор

5000

20000

25000

главный бухгалтер

4760

19040

23800

менеджер

4400

17600

22000

Услуги ЖКХ

10000

10000

аренда офиса

20000

20000

Общие выплаты  по управленческим расх. за январь, руб.

44160

56640

100800

Выплаты по управленческим расходам за февраль, руб.

директор

5000

20000

25000

главный бухгалтер

4760

19040

23800

менеджер

4400

17600

22000

Услуги ЖКХ

10000

10000

аренда офиса

20000

20000

Общие выплаты  по управленческим расх. за февраль, руб.

44160

56640

100800

Выплаты по управленческим расходам за март, руб.

директор

5000

20000

25000

главный бухгалтер

4760

19040

23800

менеджер

4400

17600

22000

Услуги ЖКХ

10000

10000

аренда офиса

20000

20000

Общие выплаты  по управленческим расх. за март, руб.

44160

56640

100800

Выплаты по управленческим расходам за апрель, руб.

директор

5000

20000

25000

главный бухгалтер

4760

19040

23800

менеджер

4400

17600

22000

Услуги ЖКХ

10000

10000

аренда офиса

20000

20000

Общие выплаты  по управленческим расх. за апрель, руб.

44160

56640

100800

Выплаты по управленческим расходам за май, руб.

директор

5000

20000

25000

главный бухгалтер

4760

19040

23800

менеджер

4400

17600

22000

Услуги ЖКХ

10000

10000

аренда офиса

20000

20000

Общие выплаты  по управлен-ческим расх. за май, руб.

44160

56640

100800

Выплаты по управленческим расходам за июнь, руб.

директор

5000

20000

25000

главный бухгалтер

4760

19040

23800

менеджер

4400

17600

22000

Услуги ЖКХ

10000

10000

аренда офиса

20000

20000

Общие выплаты  по управленческим расх. за июнь, руб.

44160

56640

100800

Выплаты по управленческим расходам за июль, руб.

директор

5000

20000

25000

главный бухгалтер

4760

19040

23800

менеджер

4400

17600

22000

Услуги ЖКХ

10000

10000

аренда офиса

20000

20000

Общие выплаты  по управлен-ческим расх. за июль, руб.

44160

56640

100800

Выплаты по управленческим расходам за август руб.

директор

5000

20000

25000

главный бухгалтер

4760

19040

23800

менеджер

4400

17600

22000

Услуги ЖКХ

10000

10000

аренда офиса

20000

20000

Общие выплаты  по управленческим расх. за август, руб.

44160

56640

100800

Выплаты по управленческим расходам за сентябрь руб.

директор

5000

20000

25000

главный бухгалтер

4760

19040

23800

менеджер

4400

17600

22000

Услуги ЖКХ

10000

10000

аренда офиса

20000

20000

Общие выплаты  по управлен-ческим расх. за сентябрь, руб.

44160

56640

100800

Выплаты по управленческим расходам за октябрь руб.

директор

5000

20000

25000

главный бухгалтер

4760

19040

23800

менеджер

4400

17600

22000

Услуги ЖКХ

10000

10000

аренда офиса

20000

20000

Общие выплаты  по управленческим расх. за октябрь, руб.

44160

56640

100800

Выплаты по управленческим расходам за ноябрь руб.

директор

5000

20000

25000

главный бухгалтер

4760

19040

23800

менеджер

4400

17600

22000

Услуги ЖКХ

10000

10000

аренда офиса

20000

20000

Общие выплаты  по управлен-ческим расх. за ноябрь, руб.

44160

56640

100800

Выплаты по управленческим расходам за декабрь руб.

директор

5000

5000

главный бухгалтер

4760

4760

менеджер

4400

4400

Услуги ЖКХ

10000

10000

аренда офиса

20000

20000

Общие выплаты  по управленческим расх. за декабрь, руб.

44160

44160

Выплаты по управленческим расходам за год, руб.

директор

300000

главный бухгалтер

285600

менеджер

264000

Услуги ЖКХ

120000

аренда офиса

240000

Общие выплаты  по управленческим расх. за год, руб.

100800,00

100800,00

100800,00

100800,00

100800,00

100800,00

100800,00

100800,00

100800,00

100800,00

100800,00

100800,00

1209600,00

Показатели

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

год

План продаж, изд. всего:

273

266

261

261

263

270

265

269

272

272

269

275

3216

- шкаф-купе

130

126

129

130

133

128

117

130

125

130

128

132

1538

- стол компьютерный

143

140

132

131

130

142

148

139

147

142

141

143

1678

Переменные коммерческие расходы, руб./изд.:

- шкаф-купе

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

- стол компьютерный

6

6

6

6

6

6

6

6

6

6

6

6

6

Суммарные переменные расходы, руб. всего:

1898

1848

1824

1826

1844

1876

1824

1874

1882

1892

1870

1914

22372

- шкаф-купе

1040

1008

1032

1040

1064

1024

936

1040

1000

1040

1024

1056

12304

- стол компьютерный

858

840

792

786

780

852

888

834

882

852

846

858

10068

Постоянные коммерческие расходы, всего:

39800

39800

39800

45800

39800

39800

45800

39800

39800

45800

39800

39800

495600

з/п служащих, всего:

37800

37800

37800

37800

37800

37800

37800

37800

37800

37800

37800

37800

453600

- наладчик оборудования

11800

11800

11800

11800

11800

11800

11800

11800

11800

11800

11800

11800

141600

- водитель

9200

9200

9200

9200

9200

9200

9200

9200

9200

9200

9200

9200

110400

- грузчик

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

10000

120000

- экспедитор

6800

6800

6800

6800

6800

6800

6800

6800

6800

6800

6800

6800

81600

реклама

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

24000

налоги

6000

6000

6000

18000

Общие расходы

41698

41648

41624

47626

41644

41676

47624

41674

41682

47692

41670

41714

517972

Показатели

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

Год

наладчик оборудования

8670

8670

водитель

7950

7950

грузчик

7050

7050

экспедитор

6500

6500

реклама

0

0

налоги

0

0

Выплаты комм.расх за прошлый период, руб.

30170

30170

Выплаты по коммерческим расходам за январь, руб.

наладчик оборудования

2360

9440

11800

водитель

1840

7360

9200

грузчик

2000

8000

10000

экспедитор

1360

5440

6800

реклама

2000

2000

налоги

0

0

переменные расходы

1898

1898

Общие выплаты  по коммерческим расх. за январь, руб.

11458

30240

41698

Выплаты по коммерческим расходам за февраль, руб.

наладчик оборудования

2360

9440

11800

водитель

1840

7360

9200

грузчик

2000

8000

10000

экспедитор

1360

5440

6800

реклама

2000

2000

налоги

0

0

переменные расходы

1848

1848

Общие выплаты  по коммерческим расх. за февраль, руб.

11408

30240

41648

Выплаты по коммерческим расходам за март, руб.

наладчик оборудования

2360

9440

11800

водитель

1840

7360

9200

грузчик

2000

8000

10000

экспедитор

1360

5440

6800

реклама

2000

2000

налоги

0

0

переменные расходы

1824

1824

Общие выплаты  по коммерческим расх. за март, руб.

11384

30240

41624

Выплаты по коммерческим расходам за апрель, руб.

наладчик оборудования

2360

9440

11800

водитель

1840

7360

9200

грузчик

2000

8000

10000

экспедитор

1360

5440

6800

реклама

2000

2000

налоги

6000

6000

переменные расходы

1826

1826

Общие выплаты  по коммерческим расх. за апрель, руб.

17386

30240

47626

Выплаты по коммерческим расходам за май, руб.

наладчик оборудования

2360

9440

11800

водитель

1840

7360

9200

грузчик

2000

8000

10000

экспедитор

1360

5440

6800

реклама

2000

2000

налоги

0

0

переменные расходы

1844

1844

Общие выплаты  по коммерческим расх. за май, руб.

11404

30240

41644

Выплаты по коммерческим расходам за июнь, руб.

наладчик оборудования

2360

9440

11800

водитель

1840

7360

9200

грузчик

2000

8000

10000

экспедитор

1360

5440

6800

реклама

2000

2000

налоги

0

0

переменные расходы

1876

1876

Общие выплаты  по коммерческим расх. за июнь, руб.

11436

30240

41676

Выплаты по коммерческим расходам за июль, руб.

наладчик оборудования

2360

9440

11800

водитель

1840

7360

9200

грузчик

2000

8000

10000

экспедитор

1360

5440

6800

реклама

2000

2000

налоги

6000

6000

переменные расходы

1824

1824

Общие выплаты  по коммерческим расх. за июль, руб.

17384

30240

47624

Выплаты по коммерческим расходам за август руб.

наладчик оборудования

2360

9440

11800

водитель

1840

7360

9200

грузчик

2000

8000

10000

экспедитор

1360

5440

6800

реклама

2000

2000

налоги

0

0

переменные расходы

1874

1874

Общие выплаты  по коммерческим расх. за август, руб.

11434

30240

41674

Выплаты по коммерческим расходам за сентябрь руб.

наладчик оборудования

2360

9440

11800

водитель

1840

7360

9200

грузчик

2000

8000

10000

экспедитор

1360

5440

6800

реклама

2000

2000

налоги

0

0

переменные расходы

1882

1882

Общие выплаты  по коммерческим расх. за сентябрь, руб.

11442

30240

41682

Выплаты по коммерческим расходам за октябрь руб.

наладчик оборудования

2360

9440

11800

водитель

1840

7360

9200

грузчик

2000

8000

10000

экспедитор

1360

5440

6800

реклама

2000

2000

налоги

6000

6000

переменные расходы

1892

1892

Общие выплаты  по коммерческим расх. за октябрь, руб.

17452

30240

47692

Выплаты по коммерческим расходам за ноябрь руб.

наладчик оборудования

2360

9440

11800

водитель

1840

7360

9200

грузчик

2000

8000

10000

экспедитор

1360

5440

6800

реклама

2000

2000

налоги

0

0

переменные расходы

1870

1870

Общие выплаты  по коммерческим расх. за ноябрь, руб.

11430

30240

41670

Выплаты по коммерческим расходам за декабрь руб.

наладчик оборудования

2360

2360

водитель

1840

1840

грузчик

2000

2000

экспедитор

1360

1360

реклама

2000

2000

налоги

0

0

переменные расходы

1914

1914

Общие выплаты  по коммерческим расх. за декабрь, руб.

11474

11474

Выплаты по коммерческим расходам за год, руб.

наладчик оборудования

140830

водитель

110990

грузчик

119050

экспедитор

82660

реклама

24000

налоги

18000

переменные расходы

52542

Общие выплаты  по коммерческим расх. за год, руб.

41628,00

41648,00

41624,00

47626,00

41644,00

41676,00

47624,00

41674,00

41682,00

47692,00

41670,00

41714,00

517902,00

Показатель

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

год

Выручка от реализации, руб.

1 935 697,4

1 881 985,0

1 879 457,1

1 885 575,8

1 912 285,5

1 910 929,6

1 822 739,9

1 918 990,2

1 900 927,1

1 931 520,6

1 906 752,8

1 956 288,4

22 843 149,4

шкаф-купе

1 338 415,0

1 297 233,0

1 328 119,5

1 338 415,0

1 369 301,5

1 317 824,0

1 204 573,5

1 338 415,0

1 286 937,5

1 338 415,0

1 317 824,0

1 359 006,0

15 834 479,0

стол компьютерный

597 282,4

584 752,0

551 337,6

547 160,8

542 984,0

593 105,6

618 166,4

580 575,2

613 989,6

593 105,6

588 928,8

597 282,4

7 008 670,4

Минус: переменные расходы, руб., в т.ч.

817 823,0

795 992,4

787 961,5

789 252,7

797 887,8

808 098,1

781 991,3

808 299,5

808 986,4

815 442,1

805 717,3

825 167,0

9 642 619,1

- производственная себестоимость  реализованной продукции, руб.

815 925,0

794 144,4

786 137,5

787 426,7

796 043,8

806 222,1

780 167,3

806 425,5

807 104,4

813 550,1

803 847,3

823 253,0

9 620 247,1

шкаф-купе

476 320,0

461 664,0

472 656,0

476 320,0

487 312,0

468 992,0

428 688,0

476 320,0

458 000,0

476 320,0

468 992,0

483 648,0

5 635 232,0

стол компьютерный

339 605,0

332 480,4

313 481,5

311 106,7

308 731,8

337 230,1

351 479,3

330 105,5

349 104,4

337 230,1

334 855,3

339 605,0

3 985 015,1

- переменные коммерческие  расходы, руб.

1 898,0

1 848,0

1 824,0

1 826,0

1 844,0

1 876,0

1 824,0

1 874,0

1 882,0

1 892,0

1 870,0

1 914,0

22 372,0

Маржинальная прибыль, руб.

1 117 874,4

1 085 992,6

1 091 495,6

1 096 323,1

1 114 397,7

1 102 831,5

1 040 748,6

1 110 690,7

1 091 940,7

1 116 078,5

1 101 035,5

1 131 121,4

13 200 530,3

Минус: постоянные расходы, руб., в т.ч.

156 900,0

156 900,0

156 900,0

162 900,0

156 900,0

156 900,0

162 900,0

156 900,0

156 900,0

162 900,0

156 900,0

156 900,0

1 900 800,0

- общезаводские накладные  расходы, руб.

16 300,0

16 300,0

16 300,0

16 300,0

16 300,0

16 300,0

16 300,0

16 300,0

16 300,0

16 300,0

16 300,0

16 300,0

195 600,0

шкаф-купе

8 500,0

8 500,0

8 500,0

8 500,0

8 500,0

8 500,0

8 500,0

8 500,0

8 500,0

8 500,0

8 500,0

8 500,0

102 000,0

стол компьютерный

7 800,0

7 800,0

7 800,0

7 800,0

7 800,0

7 800,0

7 800,0

7 800,0

7 800,0

7 800,0

7 800,0

7 800,0

93 600,0

- коммерческие постоянные  расходы, руб.

39 800,0

39 800,0

39 800,0

45 800,0

39 800,0

39 800,0

45 800,0

39 800,0

39 800,0

45 800,0

39 800,0

39 800,0

495 600,0

- управленческие постоянные  расходы, руб.

100 800,0

100 800,0

100 800,0

100 800,0

100 800,0

100 800,0

100 800,0

100 800,0

100 800,0

100 800,0

100 800,0

100 800,0

1 209 600,0

Прибыль от основной деятельности, руб.

960 974,4

929 092,6

934 595,6

933 423,1

957 497,7

945 931,5

877 848,6

953 790,7

935 040,7

953 178,5

944 135,5

974 221,4

11 299 730,3

Минус: проценты по кредиту, руб.

Прибыль до налогообложения, руб.

960 974,4

929 092,6

934 595,6

933 423,1

957 497,7

945 931,5

877 848,6

953 790,7

935 040,7

953 178,5

944 135,5

974 221,4

11 299 730,3

Минус: налог на прибыль, руб.

192 194,9

185 818,5

186 919,1

186 684,6

191 499,5

189 186,3

175 569,7

190 758,1

187 008,1

190 635,7

188 827,1

194 844,3

2 259 946,1

Чистая прибыль, руб.

768 779,5

743 274,1

747 676,5

746 738,5

765 998,2

756 745,2

702 278,9

763 032,5

748 032,5

762 542,8

755 308,4

779 377,1

9 039 784,3

Показатели

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

год

Остаток на начало года, руб.

50 000,00

-610 047,47

-148 320,11

622 170,13

1 590 199,18

2 560 082,62

3 524 201,26

4 457 560,66

5 435 116,92

6 394 657,43

7 353 599,82

8 336 521,74

50 000,00

Приток  денежных средств      

829 128,67

1 292 638,88

1 677 271,63

1 877 192,91

1 879 580,03

1 887 272,31

1 860 285,76

1 887 172,25

1 881 266,45

1 890 893,06

1 905 601,16

1 915 298,80

20 783 601,90

Операционная  деятельность     

829 128,67

1 292 638,88

1 677 271,63

1 877 192,91

1 879 580,03

1 887 272,31

1 860 285,76

1 887 172,25

1 881 266,45

1 890 893,06

1 905 601,16

1 915 298,80

20 783 601,90

- поступления от покупателей,  руб.

829 128,67

1 292 638,88

1 677 271,63

1 877 192,91

1 879 580,03

1 887 272,31

1 860 285,76

1 887 172,25

1 881 266,45

1 890 893,06

1 905 601,16

1 915 298,80

20 783 601,90

Финансовая деятельность

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- поступление краткосрочного  кредита, руб.

Инвестиционная  деятельность

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Отток денежных средств      

1 489 176,14

830 911,51

906 781,39

909 163,86

909 696,59

923 153,67

926 926,36

909 616,00

921 725,93

931 950,67

922 679,23

1 395 475,24

11 977 256,59

Операционная  деятельность     

1 489 176,14

790 911,51

906 781,39

909 163,86

909 696,59

923 153,67

926 926,36

909 616,00

921 725,93

931 950,67

922 679,23

895 475,24

11 437 256,59

- затраты на покупку  материалов, руб.

358 783,18

559 358,08

677 592,18

674 959,46

680 933,74

692 896,27

690 219,77

678 994,50

689 726,48

693 302,19

690 463,34

667 761,99

7 754 991,19

- оплата труда основных  рабочих, руб.

81 036,37

82 957,04

81 037,94

80 003,12

80 228,66

81 199,25

82 266,04

81 520,66

82 676,54

83 279,21

83 097,10

81 207,14

980 509,07

- общезаводские накладные  расходы, руб. 

6 928,59

6 148,39

5 727,27

5 775,27

6 090,19

6 582,15

6 016,55

6 626,83

6 840,91

6 877,27

6 648,79

3 992,11

74 254,33

- коммерческие расходы,  руб.

41 628,00

41 648,00

41 624,00

47 626,00

41 644,00

41 676,00

47 624,00

41 674,00

41 682,00

47 692,00

41 670,00

41 714,00

517 902,00

- управленческие расходы,  руб.

100 800,00

100 800,00

100 800,00

100 800,00

100 800,00

100 800,00

100 800,00

100 800,00

100 800,00

100 800,00

100 800,00

100 800,00

1 209 600,00

- налог, руб.      

900 000,00

900 000,00

Финансовая деятельность

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- погашение кредита, руб.     

- выплата процентов по  кредиту, руб.

Инвестиционная  деятельность

0,00

40 000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

500 000,00

540 000,00

- покупка НМА (технология  производства)

40 000,00

500 000,00

540 000,00

Остаток денежных средств  на конец года, руб.

-610 047,47

-148 320,11

622 170,13

1 590 199,18

2 560 082,62

3 524 201,26

4 457 560,66

5 435 116,92

6 394 657,43

7 353 599,82

8 336 521,74

8 856 345,31

8 856 345,31