Финансы планирование и бюджетирование

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 04 Апреля 2012 в 18:19, курсовая работа

Краткое описание

В наше время неотъемлемой частью эффективной деятельности предприятия является система бюджетирования. Именно за счет бюджетирования можно рассчитать предполагаемые расходы, доходы, чистую прибыль и другие показатели.
В основе написания данного расчетного задания мною была выбрана изготовительная промышленность, условное малое предприятие ООО «Кредо+», которое выпускает шкафы-купе и компьютерные столы.
Цель данной работы заключается в рассмотрении бюджетирования на коммерческом предприятия (ООО «Кредо+»).

Содержание

Введение……………………………………………………………………………………………...…3
1 Характеристика предприятия……………………………………………………………..……..….4
2 Формирование бюджетов ООО «Кредо+»………………………………………………………….9
Заключение……………………………………………………………………………………………43
Список использованной литературы………………………………………………………………...44

Скачать полностью (289.04 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Прикрепленные файлы: 1 файл

расчетное.docx

— 302.65 Кб (Скачать документ)

Таблица 2.8 – Бюджет переменных накладных расходов

Показатели	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	Год
	Шкаф-купе
План производства, изд.	129,52	126,36	129,12	130,36	132,4	126,68	118,56	129,4	125,6	129,76	128,48	118,56	1524,8
Переменная ставка накладных расходов, руб./изд.	125	125	125	125	125	125	125	125	125	125	125	125	125
Переменные накладные расходы, руб.	16190	15795	16140	16295	16550	15835	14820	16175	15700	16220	16060	14820	190600
	Стол компьютерный
План производства, изд.	142,64	139,04	131,88	130,88	131,44	142,72	146,92	139,96	146,4	141,88	141,24	128	1663
Переменная ставка накладных расходов, руб./изд.	107	107	107	107	107	107	107	107	107	107	107	107	107
Переменные накладные расходы, руб.	15262,48	14877,28	14111,16	14004,16	14064,08	15271,04	15720,44	14975,72	15664,8	15181,16	15112,68	13696	177941

Таблица 2.9 – Бюджет ТМЗ и себестоимости

Показатели	изделие	цена изделия, руб.	Итого, руб.
шкаф-купе
Основные материалы (запас на конец года)
ЛДСП16БукБавария 5111(55)	34,7	1082,00	37545,4
фурнитура	115	13,80	1587
ЛДВП16орех миланский	10,30	280,00	2884
Готовая продукция (запас на конец года)	2,4	3664	8793,6
производственная себестоимость изделия
основные материалы, всего			3229
в том числе:
ЛДСП16БукБавария 5111(55)	2	1082,00	2164
фурнитура	65	13,80	897
ЛДВП16орех миланский	0,6	280,00	168
затраты труда, всего			310
в том числе:
рабочий на обрезном станке (шкаф-купе)	1	160	160
рабочий по лакировке изделия (шкаф-купе)	1	150	150
переменные накладные расходы	1	125	125
Общая производственная себестоимость			3664

Стол компьютерный
Основные материалы (запас на конец года)
ЛДСП16БукБавария 5111(55)	18,7	1082,00	20233,4
фурнитура	10,50	13,80	144,9
мебельный пластик-кромка ПВХ 2х22 дуб	46,70	21,10	985,4
Готовая продукция (запас на конец года)	2,16	2374,86	5129,698
производственная себестоимость изделия
основные материалы, всего			1964,86
в том числе:
ЛДСП16БукБавария 5111(55)	1	1082,00	1082,00
фурнитура	60	13,80	828,00
мебельный пластик-кромка ПВХ 2х22 дуб	2,6	21,10	54,86
затраты труда, всего			303
в том числе:
рабочий на обрезном станке (комп.стол)	1	158	158
рабочий по лакировке изделия (комп. стол)	1	145	145
переменные накладные расходы	1	107	107
Общая производственная себестоимость			2374,86

Таблица 2.10 – Бюджет амортизационных отчислений

Наименование	амортизационные отчисления за месяц												Годовая сумма аморт-ных отчислений
Наименование	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	Годовая сумма аморт-ных отчислений

станок с ЧПУ СМ-600 ФЧ	3333,33	3333,33	3333,33	3333,33	3333,33	3333,33	3333,33	3333,33	3333,33	3333,33	3333,33	3333,33	40000,00
станок с ЧПУ СМ-43	3444,44	3444,44	3444,44	3444,44	3444,44	3444,44	3444,44	3444,44	3444,44	3444,44	3444,44	3444,44	41333,33
пульвизатор	100,00	100,00	100,00	100,00	100,00	100,00	100,00	100,00	100,00	100,00	100,00	100,00	1200,00
Дрель	96,67	96,67	96,67	96,67	96,67	96,67	96,67	96,67	96,67	96,67	96,67	96,67	1160,00

станок с ЧПУ СМ-600 ФЧ	3333,33	3333,33	3333,33	3333,33	3333,33	3333,33	3333,33	3333,33	3333,33	3333,33	3333,33	3333,33	40000,00
станок с ЧПУ СМ-43	3444,44	3444,44	3444,44	3444,44	3444,44	3444,44	3444,44	3444,44	3444,44	3444,44	3444,44	3444,44	41333,33
пульвизатор	100,00	100,00	100,00	100,00	100,00	100,00	100,00	100,00	100,00	100,00	100,00	100,00	1200,00
Дрель	96,67	96,67	96,67	96,67	96,67	96,67	96,67	96,67	96,67	96,67	96,67	96,67	1160,00

Упаков.станок	5208,33	5208,33	5208,33	5208,33	5208,33	5208,33	5208,33	5208,33	5208,33	5208,33	5208,33	5208,33	62500,00
Электрические погрузчики TCM	17500,00	17500,00	17500,00	17500,00	17500,00	17500,00	17500,00	17500,00	17500,00	17500,00	17500,00	17500,00	210000,00
Здание цеха	2666,67	2666,67	2666,67	2666,67	2666,67	2666,67	2666,67	2666,67	2666,67	2666,67	2666,67	2666,67	32000,00
Склад для готовой продукции	1500,00	1500,00	1500,00	1500,00	1500,00	1500,00	1500,00	1500,00	1500,00	1500,00	1500,00	1500,00	18000,00

Итого амортизационные отчисления, руб.	40823,89	40823,89	40823,89	40823,89	40823,89	40823,89	40823,89	40823,89	40823,89	40823,89	40823,89	40823,89	489886,67

Таблица 2.11 – Бюджет общезаводских накладных расходов

Показатели	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	год
переменные НР на шкаф-купе	16190	15795	16140	16295	16550	15835	14820	16175	15700	16220	16060	14820	190600
переменные НР на стол компьютерный	15262,48	14877,28	14111,16	14004,16	14064,08	15271,04	15720,44	14975,72	15664,8	15181,16	15112,68	13696	177941
постоянные НР на шкаф-купе	8500	8500	8500	8500	8500	8500	8500	8500	8500	8500	8500	8500	102000
постоянные НР на стол компьютерный	7800	7800	7800	7800	7800	7800	7800	7800	7800	7800	7800	7800	93600
общие НР на шкаф-купе	24690	24295	24640	24795	25050	24335	23320	24675	24200	24720	24560	23320	292600
общие НР на стол компьютерный	23062,48	22677,28	21911,16	21804,16	21864,08	23071,04	23520,44	22775,72	23464,8	22981,16	22912,68	21496	271541
НР по двум изделиям	47752,48	46972,28	46551,16	46599,16	46914,08	47406,04	46840,44	47450,72	47664,8	47701,16	47472,68	44816	564141
Амортизационные отчисления	40823,89	40823,89	40823,89	40823,89	40823,89	40823,89	40823,89	40823,89	40823,89	40823,89	40823,89	40823,89	489886,67
Выплаты ден. средств по НР	6928,59	6148,39	5727,27	5775,27	6090,19	6582,15	6016,55	6626,83	6840,91	6877,27	6648,79	3992,11	74254,33

Таблица 2.12 – Бюджет управленческих расходов

Показатели	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	год
Постоянные управленческие расходы, всего:	100800	100800	100800	100800	100800	100800	100800	100800	100800	100800	100800	100800	1209600
з/п управл. персонала, всего	70800	70800	70800	70800	70800	70800	70800	70800	70800	70800	70800	70800	849600
- директор	25000	25000	25000	25000	25000	25000	25000	25000	25000	25000	25000	25000	300000
- гл.бухгалтер	23800	23800	23800	23800	23800	23800	23800	23800	23800	23800	23800	23800	285600
- менеджер	22000	22000	22000	22000	22000	22000	22000	22000	22000	22000	22000	22000	264000
Услуги ЖКХ	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	120000
аренда офиса	20000	20000	20000	20000	20000	20000	20000	20000	20000	20000	20000	20000	240000

Информация о работе Финансы планирование и бюджетирование