Бізнес-план підприємства ПрАТ "Винзавод"Коктебель"

 

 

Продовження табл. 8.1

Разом

13000

22982,12

25280,331

20683,907

27578,543

19898,979

 

NPV0=22982,12-13000=9982,12 тис. грн..

NPV+10%=25280,331-13000=12280,331 тис. грн..

NPV-10%=20683,907-13000=7683,907 тис. грн..

NPV+20%=27578,543-13000=14578,543 тис. грн..

NPV-20%=19898,979-13000=6898,979 тис. грн..

Позитивні значення свідчать про стійкість до проекту.

∆ NPV+10%=(12280,331-9982,12)/9982,12=23,02%

∆ NPV-10%=(7683,907-9982,12)/9982,12=-23,02%

∆ NPV+20%=(14578,543-9982,12)/9982,12=46,05%

∆ NPV-20%=(6898,979-9982,12)/9982,12=-46,05%

Існує середня чутливість проекту до зміни доходу.

Проект є не дуже ризикованим  з точки зору даного виду комерційного ризику.

Рис. 8.1. Графік чутливості при зміні доходу

 

 

Таблиця 8.2

Розрахунок дисконтованого доходу при зміні ставки дисконту

Рік	Капітальні витрати, тис. грн	Доход, тис. грн..	Коеф. дисконт. (R=15%)	Диск. дохід, тис. грн..	Коеф. дисконт. (R=16,5%)	Диск. дохід, тис. грн..	Коеф. дисконт. (R=13,5%)	Диск. дохід, тис. грн..
2011	13000
2012		8697,034	0,870	7566,420	0,858	7462,055	0,881	7662,087
2013		10879,342	0,756	8224,783	0,737	8224,783	0,776	8442,37
2014		10928,445	0,658	7190,917	0,632	6906,778	0,684	7475,057
Разом				22982,12		22593,616		23579,514

 

NPV0=22982,12-13000=9982,12 тис. грн..

NPV+10%=22593,616-13000=9593,616 тис. грн..

NPV-10%=23579,514-13000=10579,514 тис. грн..

Позитивні значення свідчать про стійкість до проекту.

∆ NPV+10%=(9593,616-9982,12)/9982,12=-3,89%

∆ NPV-10%=(10579,514-9982,12)/9982,12=3,89%

Не існує високої  чутливості проекту до зміни доходу.

Проект не є ризикованим  з точки зору даного виду комерційного ризику.

 

Рис. 8.2. Графік чутливості при зміні ставки дисконту

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9. ОЦІНКА РИЗИКІВ

 

    Розглянемо основні можливі ризики: 
1. Ризик відсутності збуту. Його ймовірність невелика, однак, щоб її зменшити, слід вже на стадії підготовки виробництва встановити контакти з потенціальними споживачами. 
2. Ринковий ризик.     Постійне поліпшення якості своєї продукції, рекламна компанія, установка нової лінії - дозволять розширити асортимент і збільшити частку ринку. 
3. Ресурсний ризик. Неврожай винограду може значно вплинути на виробництво, ціну і спричинити за собою збитки. 
4. Ризик неплатоспроможності покупців.Імовірність цього ризику оцінити важко, і зробити це треба в ході маркетингу.Одним з варіантів є організація "обміну" нашої продукції на продукцію заводів-покупців, з подальшою реалізації-цією цієї продукції через роздрібних торговців. 
5. Зовнішній ризик. Імовірність негативного впливу зовнішніх чинників, таких як: недобросовісна конкуренція, економічна криза в країні та інші.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10. ПОКАЗНИКИ ЕФЕКТИВНОСТІ ПРОЕКТУ

 

      Очікуваний прибуток підприємства від продажу становитиме(10.1):

 
                                                 (10.1)

 
де Vп - обсяг реалізованої продукції, од; 
     Цр - ціна реалізації, грн.; 
     Сп - повна собівартість одиниці продукції, грн. 
                 Пр2012 = 8568 * (5821,85-4806,79) = 8 697 034,00 грн. 
                 Пр2013 = 9750 * (5600,23-4620,34) = 10 879 342,00 грн. 
                 Пр2014 = 10700 * (5108,51 - 4210,13) = 10928 445,00 грн. 
      Економічна ефективність капітальних вкладень і виробничих фондів(10.2):

 
                                           (10.2)

 
де К - кошторисна вартість об'єкта, грн. 
    Ц - річний обсяг виробництва у вартісному виразі, грн. 
    С - собівартість річного обсягу випуску продукції, грн. 
Е2012 = (49881 631,13 - 35 605 523,20) / 4525420 = 3,15 
Е2013 = (54602 210,13 - 41 184 605,94) / 4525420 = 2,96 
Е2014 = (54661 010,13 - 45 048 308,44) / 4525420 = 2,12          

Показник використання виробничих фондів обчислюється, як відношення маси прибутку до середньорічної вартості виробничих фондів, які вводяться в експлуатацію по даному проекту: 
Фондовіддача - випуск продукції на 1 грн. вартості виробничих них фондів(10.3):                                                    

                                                      (10.3)

де   Ф ср- середньорічна вартість основних виробничих фондів по даній групі устаткування, грн, 
В - обсяг випущеної продукції за певний період, грн. 
Ф 2012 = 49881 631,13 / 43525420 = 1,14 грн. 
Ф2013 = 54602 210,13 / 43525420 = 1,25 грн. 
Ф2014 = 54661 010,13 / 43525420 = 1,26 грн. 
Виробнича потужність- максимально можливий річний випуск продукції(10.4)

                                                   (10.4)

де П1 - нормативна річна  продуктивність обладнання (в т.); 
     Н - середній коефіцієнт перевиконання норм; 
М = 10700 * 1,01 = 10807 тис л. 
       Валовий оборот(10.5):

                                                        (10.5)

ВД2012 = 8568 * 5821,85 = 49881 631,13 грн. 
ВД 2013 = 9750 * 5600,23 = 54602 210,13 грн. 
ВД 2014 = 10700 * 5108,51 = 54661 010,13 грн. 
       Валові витрати(10.6):

(10.6)

ВІ2012 = 8568 * 4806,79 = 41184 605,94 грн. 
ВІ2013 = 9750 * 4620,30 = 45048 308,44 грн. 
ВІ2014 = 10700 * 4210,13 = 45048 308,44 грн. 
      Рентабельність виробництва(10.7):

                                  (10.7)

 
      %

 
     Рентабельність продукції(10.8):

                               (10.8)

 

 

Отже, всі показники  ефективності свідчать про те, що проект є вигідним для вкладень інвесторів.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9. ОХОРОНА НАВКОЛИШНЬОГО СЕРЕДОВИЩА

 
      В сучасних умовах, що характеризуються стрімким погіршенням екологічної обстановки, зменшенням запасів природних ресурсів, накопиченням стресових факторів в основу діяльності компанії все частіше кладеться концепція соціально-етичного маркетинга. Питання охорони навколишнього середовища мають винятково велике значення. У процесі виробництва відбувається забруднення природних сфер різними токсичними відходами виробництва і шкідливих речовин.Екологічно-чисте виробництво стає на одне з перших місць за вимогами до підприємств. Зменшити забруднення від виробництва і привести їх до мінімуму - одна з цілей будь-якого підприємства. Це викликає необхідність розробки заходів з охорони здоров'я населення і навколишнього середовища. 
На підприємстві встановлено спеціальне обладнання FWKM - 0415, призначений для очищення води після її використання.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВИСНОВОК

 

В даному проекті була висвітлена ідея щодо купівлі та впровадження сучасної лінії виробництва вина. Нова лінія передбачає випуск до 14520000 пляшок вина на рік.

За даними розрахунків проект є перспективним і прибутковим. З кожним роком прибуток підприємства буде збільшуватися. За прогнозованою ситуацією рентабельність продукції складе більш ніж 20%.          Протягом трьох років, за даним проектом, ПрАТ «Винзавод «Коктебель» не отримає прибутку, так як в цьому році він робить значні капіталовкладення, і весь прибуток піде на виплату основної суми кредиту і відсотків по ньому. Лише до 2014 року підприємство повністю розрахується зі своїми боргами і отримає прибуток у розмірі 4304 753,33 грн. Розглядаючи аналіз чутливості проекту, також можна сказати, що проект є досить стабільним, ризик виправданий. Аналіз ризиків засвідчив, що більшість з них можливо попередити.

За рахунок відкриття нової виробничої лінії, збільшення обсягів виробництва, можливо не  тільки отримувати прибуток на національному ринку, але й збільшити мережу збуту за рахунок зовнішніх споживачів, зокрема, країн СНД. Це є можливим, так як марка даного виробника алкогольних напоїв є достатньо відома і користується попитом.

Найбільш сприятливим сегментом для підприємства буде група споживачів, незадоволених існуючим асортиментом (незадоволених товарами конкурентів) і з порівняно низьким рівнем доходів (але з достатньою купівельною спроможністю).

Слід відмітити, що у 2011 році відбуло зниження обсягів експорту на 12,6% через зменшення фізичного обсягу експорту на 11,4% та зниження ціни на 1,2%. Зменшення фізичного обсягу відбулось лише за рахунок зміни кількості, що свідчить про необхідність відкриття нової лінії виробництва.

Аналіз конкурентів показує, що тільки підприємство «Золота Амфора» значно нас випереджає за якісними характеристиками. Це свідчить про можливість росту частки ринку «Коктебель» за рахунок менш конкурентоздатних виробників.

Також необхідно взяти до уваги те, що підприємство має необхідний обсяг сировини в достатній кількості для виробництва вина (має власне підсобне господарство з вирощування винограду, що в свою чергу зменшує витрати). Для цілей транспортування сировини і готової продукції підприємство має власний транспорт, що також забезпечить додаткову економію накладних витрат. У фірми є багатий комерційний досвід, і налагоджені канали оптового збуту своєї продукції.

        Продукція, що випускається «Винзавод «Коктебель», сильно відрізняється від продукції конкурентів. Завод використовує технологію, яка допомагає зберегти використання стародавніх рецептів, задовольнити вишуканий смак споживача і виступити міцним фундаментом конкурентоспроможності готової продукції.

ПрАТ "Винзавод "Коктебель" працює зі сталим виробничим і технологічним режимом, з усталеною кадрової політикою.

        Станом на аналізований період діяльності, підприємство має кваліфікований і навчений виробничий персонал, інженерно-технічний та адміністративний персонал.

За прогнозом фінансових показників в 2014 році для покриття сумарних витрат необхідно зробити і реалізувати як мінімум 1288,212 тис. л. вина. Вся продукція, реалізована вище даного обсягу і буде приносити нам прибуток.

Аналіз чутливості показав, що проект є доволі стійким до зміни доходів та дисконтної ставки.

На користь прийняття проекту до уваги інвесторів свідчить також те, що більшу частину коштів, яку необхідно вкласти, надає саме підприємство, тобто за власний рахунок. Це означає, що воно платоспроможне та може гарантувати повернення грошей або їх частини при невдачі проекту.

Аналіз показників ефективності показав, що підприємство буде отримувати значні прибутки у майбутньому, отже, проект є доцільним до прийняття.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ

 

1. Методичні вказівки до курсового проектування з дисципліни «Бізнес-планування зовнішньоекономічної діяльності»/ Авт.: С.С. Шаповал, О.М. Коваленко, М.В. Кірносова. – Одеса:Наука і техніка, 2006. – 100с.

2. Бізнес-план, навчальний посібник для студентів економічних спеціальностей / Укл. Є.М. Сич, О.М. Парубець – Чернігів: ЧТІ – 2002.- 38с. – Рос. мовою.

3. Сухова Л.Ф., Чернов Н.А. Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия. М.: МАИ, Финансы и статистика, 2000.-160 с.

4. Забелин П.В., Моисеева И.К. Основы стратегического управления: Учеб.пособие. – М.:Информационно-внедренческий центр “Маркетинг”, 2001.-195с.