Бизнес планирование

 

 

 

Резюме

     Предлагается  организация мини-пекарни по производству  хлеба, мощностью 2304000 булок  в год.

     Как известно, хлеб необходимый и полезный продукт, употребляемый каждым человеком изо дня в день. Хлеб постоянно пользуется спросом, и его производство является очень выгодным делом во все времена. Хлеб употребляется в пищу ежедневно, поэтому очень важно, что он был не только вкусным, но и полезным.

     Целевым рынком сбыта продукции является местный рынок – торговые сети, оптово-розничная торговля.

       Выпуск  первой продукции планируется  через 3 месяца после начала реализации  проекта. Выход на полную проектную  мощность возможен на второй  год реализации проекта.

     При заложенном  в расчетах уровне доходов  и затрат проект является эффективным, финансово состоятельным, с низким  уровнем риска.

 

Основные экономические показатели проекта:

Объем производства товарной продукции, булок/год	2304000
То же в денежном выражении, млн. руб.	69,12
Потребность в финансировании проекта, млн. руб.	10,5
в т.ч. покрытие  за счет собственных средств, млн. руб.	7
Продолжительность строительства, мес.	3
Срок окупаемости (DPP), лет	2,16
Чистый дисконтированный доход (NPV), млн. руб.	5,38
Индекс доходности (PI)	1,51

 

2. Описание проекта

     Предлагается  организация мини-пекарни «Горячий  хлеб» по производству хлеба.

     Предприятие включает в себя:

- административное здание 50м2,

- производственный цех  100 м2,

- склад 50м2.

     Здание под организацию производства куплено, произведен ремонт

офисных помещений.

     Стоимость  здания  6790000руб., для покрытия  недостатка собственного финансирования  проекта будет привлечен банковский  кредит.

Предполагается, что весь объем производимой продукции будет реализовываться на рынке без снижения среднерыночных цен.

Горизонт расчета проекта определен в 5 лет исходя из полезного срока использования оборудования.

В качестве шага расчета выбран квартал (для облегчения восприятия информации, в приводимых ниже таблицах данные сгруппированы по годам).

Расчеты ведутся в постоянных (неизменных) ценах.

При выполнении расчетов по финансовому разделу бизнес-плана использован программный продукт Альт-Инвест-Прим 5.12.

 

 

 

 

 

 

3. План маркетинга

     Прежде чем начать работу по организации мини-пекарни, нужно провести работу по исследованию рынка. Необходимо выяснить, в какой вид деятельности можно вложить средства, чтобы продукция пользовалась спросом и была высокая окупаемость. При любой экономической ситуации людям необходимо питаться, а основным продуктом является хлеб. Поэтому выбираем бизнес, связанный с производством хлеба, а именно открытие мини-пекарни. Далее изучается ассортимент хлебной продукции представленный в городе, для того чтобы предложить новые сорта хлеба.

     Цена на новую продукцию будет установлена рыночная, но доступная разным слоям населения. В целях рекламы будут проводиться акции по тестированию продукции в торговых точках, также будет организована реклама продукции с помощь изготовления рекламных проспектов и распространения их среди населения.

     Работа с заказчиками будет организована на договорной основе, постоянным покупателям на крупные заявки будут предоставляться скидки.

     Но также необходимо постоянно контролировать ситуацию на рынке сбыта продукции, отслеживать цены и ассортимент у конкурентов. Нужно вести поиск поставщиков более дешевого сырья для изготовления продукции, чтобы снизить себестоимость и ускорить окупаемость производства.

 

 

 

 

 

4. Производственный  план

     Производственные  мощности мини-пекарни составляют 2304000 булок в год. Годовая выручка от продажи продукции  69,12 млн.руб в год. Для этого планируется покупка производственных помещений: административное здание площадью 50м2 и стоимостью 2500 тыс.руб.; производственный корпус площадью 100м2, стоимость- 2500 тыс.руб; склад – 50м2, за 2000 тыс.руб.

     Расходы на  покупку основного оборудования  составят 2800 тыс.руб. В комплект оборудования входят следующие агрегаты:

- тестомесильная машина;

- подъемник с опрокидывателем  дежи;

- 4 дежи для замешивания  теста объемом 50 л;

- делитель теста;

- закаточная машина;

- 4 расстоечных шкафа;

- 4 ротационных печи для  выпечки хлеба;

- 8 тележек для постановки  теста в печи и расстоечные  шкафы

- необходимое количество  поддонов

мелкие инструменты, такие как ножи, скребки, щетки, посуда для

приготовления теста.

     Купленного комплекта оборудования будет достаточно, чтобы начать

производство продукции.

     Кроме оборудования для производства хлебобулочных изделий, которые относятся к пищевым продуктам, необходимо получение сертификата качества и разрешения на производственную деятельность. Для получения такого разрешения сначала нужно будет получить гигиенический сертификат на продукцию. После приобретения гигиенического сертификата, необходимо получить сертификат соответствия нашей продукции нормам, указанным в гигиеническом сертификате. Для этого нужно изготовить

образцы продукции, которые отдаются на экспертизу в одну из экспериментальных лабораторий города. Однако процедуру подтверждения сертификата необходимо повторять.

     Основным сырьем  для производства хлеба является: мука в/с; соль, сахар, маргарин, дрожжи.

 

5. Организационный  план

     Штат предприятия состоит из высококвалифицированных сотрудников, от работы которых зависит качество выпускаемой продукции и финансовый результат работы предприятия.

Штат сотрудников состоит из 10 человек, в том числе:

- основной производственный  персонал – 6 человек;

- вспомогательный производственный  персонал – 2 человека;

- административный персонал  – 2 человека.

Заработная плата сотрудникам начисляется в соответствии с единым

тарифно-квалификационным справочником.

 

6. Финансовый план

6.1 График реализации  проекта

Продолжительность инвестиционной фазы рассматриваемого проекта составляет 3 месяца с начала реализации проекта.

Основные этапы инвестиционной фазы реализации проекта, их последовательность и стоимость указаны в таблице 1.

После завершения установки и монтажа оборудование полностью готово к работе. Начиная со 2 квартала 2015 года оборудование может быть загружено на 100% . Дополнительных затрат на этом этапе не требуется.

Подбор и найм персонала будет осуществлен отделом кадров действующего предприятия.

 

Таблица 1

График реализации проекта (инвестиционная фаза)

№ п/п	Наименование работ	Стоимость работ,   руб.	Выполнение по месяцам
			1	2	3
1.	Передача здания на баланс цеха*	6790000
2.	Капитальный ремонт здания (подготовка цеха)	500000
3.	Разработка технологии производства (НИОКР)	100000
4.	Изучение рынка и реклама новой продукции	100000
5.	Приобретение оборудования	2000000
6.	Транспортировка и монтаж оборудования	716000
7.	Пуско-наладочные работы	300000
	Итого затрат без НДС	9837120
	НДС	668880
	Итого затрат с НДС	10506000

* НДС на внутреннее  перемещение основных средств  не начисляется.

 

Затраты по пунктам 1, 5,6 относятся к вложениям в основные средства; прочие затраты, осуществленные на инвестиционной фазе, будут отнесены к расходам будущих периодов.

 

6.2 Налоговое окружение

 

Перечень, ставки, сроки и порядок уплаты налогов определен в соответствии с действующим законодательством по состоянию на 01.01.2012:

- Налоговый кодекс, часть вторая;

- Закон о налогообложении в Пермском крае.

• Налог на добавленную стоимость: 18%.
• Налог на прибыль организаций: 15,5% (20%).
• Налог на имущество организаций: 0,6%; 1,1%; 2,2%.
• Начисления на заработную плату: 34,7% (34%+0,7%).

 

3. План продаж

 

     Данными для расчета предполагаемых объемов сбыта послужили условия предварительных договоров с потребителями. 100%-ную загрузку производственных мощностей с момента ввода оборудования в эксплуатацию могут обеспечить контракты, заключенные с несколькими магазинами.

Объем реализации продукции составит 2304000 булок в год или 69,12 млн. руб. в год (в ценах 2014 г.). Обоснование ценовых параметров реализуемой продукции и объемов сбыта приведено в маркетинговом разделе бизнес-плана.

     План продаж представлен в табл.2а, план реализации и доходы от продаж – в табл.2б.

 

 

Таблица 2а

План реализации и доходы от продаж в 1-й год

ПЛАН РЕАЛИЗАЦИИ			"0"	1 кв. 2014	2 кв. 2014	3 кв. 2014	4 кв. 2014
	Номинальный  объем
хлеб	576 000,0	булок		0%	30%	50%	70%
Средний коэффициент загрузки производства				0%	30%	50%	70%
ОБЪЕМЫ РЕАЛИЗАЦИИ (в единицах)			"0"	1 кв. 2014	2 кв. 2014	3 кв. 2014	4 кв. 2014
хлеб		булок		0,0	172 800,0	288 000,0	403 200,0
ЦЕНА РЕАЛИЗАЦИИ (за единицу, с НДС)			"0"	1 кв. 2014	2 кв. 2014	3 кв. 2014	4 кв. 2014
хлеб		руб.	30,00	30,00	30,00	30,00	30,00
цена  без НДС		руб.		25,42	25,42	25,42	25,42
НДС	18%	руб.		4,58	4,58	4,58	4,58

 

 

 

Таблица 2б

План реализации и доходы от продаж по годам

ПЛАН РЕАЛИЗАЦИИ			"0"	2014 г.	2015 г.	2016 г.	2017 г.	2018 г.	ИТОГО
	Номинальный  объем
хлеб	576 000,0	булок		38%	95%	100%	100%	100%
Средний коэффициент загрузки производства				38%	95%	100%	100%	100%
ОБЪЕМЫ РЕАЛИЗАЦИИ (в единицах)			"0"	2014 г.	2015 г.	2016 г.	2017 г.	2018 г.	ИТОГО
хлеб		булок		864 000,0	2 188 800,0	2 304 000,0	2 304 000,0	2 304 000,0	9 964 800,0
ЦЕНА РЕАЛИЗАЦИИ (за единицу, с НДС)			"0"	2014 г.	2015 г.	2016 г.	2017 г.	2018 г.
хлеб		руб.	30,00	30,00	30,00	30,00	30,00	30,00
цена  без НДС		руб.		25,42	25,42	25,42	25,42	25,42
НДС	18%	руб.		4,58	4,58	4,58	4,58	4,58