Бизнес планирование в ресторанном бизнесе

грн.

Годы

Объем произведенной продукции

Общая численность рабочих

Численность работников основного производства

Выработка 1 (на одного работника предприятия)

Выработка 2 (на одного работника основного пр-ва)

2012

14093750

33

10

427083,33

1409375,00

2013

17131850

37

11

463022,89

1557440,64

2014

20742210

38

11

545847,53

1885655,82

План по Рискам

#

Виды рисков

Отрицательное влияние

Финансов. Экономические риски

1

Неустойчивость спроса -

Падение спроса с ростом цен, невозможно четко спланировать объем выпускаемой продукции и объем закупаемого сырья

неравномерное распределение спроса по месяцам, доходы населения находятся в постоянном колебании

2

Появление альтернативного товара

Снижение спроса из-за ограниченного числа потенциальных клиентов

вероятность открытия похожего ресторана существует, т.к. ресторанный бизнес находится в стадии развития

3

Снижение цен конкурентами – если за более низкую цену конкуренты предоставляют те же услуги

 Ресторану«Кавказская пленница» придется снижать цены, чтобы не потерять клиентов

4

Рост налогов

Снижение чистой прибыли, уменьшение возможностей для расширения

5

Падение денежных доходов потребителей – снижение среднего числа посетителей в день

Снижаются объемы продаж, прибыли. Появляется опасность убыточной работы предприятия

6

Рост цен на сырье, энергию, воду, материалы

Снижается прибыль из-за роста цен (повышение себестоимости)

7

Потеря поставщиков, нарушение сложившихся хозяйственных связей – потеря времени из-за поиска новых

Снижается кол-во запасов, наблюдается их нехватка (возможна даже приостановка производства)

8

Недостаток оборотных средств для производства необходимого объема продукции

Увеличение суммы кредита, и, как следствие, дополнительные расходы на его погашение

Социальные риски

9

Недостаточный уровень заработной платы

Высокая текучесть кадров, снижается производительность труда, появляются дополнительные расходы на обучение "новобранцев"

10

Низко квалифицированные кадры – трудности с выбором подходящего квалифицированного персонала

Снижается ритмичность, увеличивается кол-во брака

11

Социальная инфраструктура

Повышаются непроизводственные затраты для мотивации персонала и для создания благоприятных условий работы

Технические риски

12

Изношенность оборудования – возможен сбой, когда срок полезного действия еще не истек, а гарантийный период уже закончился

Увеличивается стоимость проекта и затрат на ремонт

13

Нестабильность качества сырья

Наблюдается снижение объемов производства, качества продукции, повышается расход материалов

14

Недостаточная надежность оборудования

Повышается аварийность технологии, возможен выход из строя какого-либо элемента технологического процесса

15

Отсутствие резерва мощности – у ресторана есть определенный пик посещаемости, более которого нет возможности обслужить

Невозможно покрыть пиковый спрос, появляются потери при авариях в случае перегрузки оборудования

Предложения по преодолению рисков

#

Вид риска

Способы снижения последствий

1

Изношенность оборудования – возможен сбой, когда срок полезного действия еще не истек, а гарантийный период уже закончился

Ресторан  застрахован  на сумму  910000 грн. в 2012 году,

916250 грн. в 2013 году и

931250 грн. в 2014 году.

2

Неустойчивый спрос и снижение объемов реализации продукции

Более тщательная аналитическая работа по выбору целевых рисков методом ранжирования; более ответственная работа по сегментации потребителей

3

 Неудачный выход на рынок  новой продукции

Предварительное проведение пробных продаж, внесение в продукцию изменений, улучшающих ее потребительское качество

4

 Потеря поставщиков или неудовлетворительное  исполнение ими условий договора

Более тщательный выбор партнеров путем их глубокого изучения, получение банковских и аудиторских справок о деловой порядочности партнера

5

 Противодействие конкурентов – появление альтернативного товара, снижение цен конкурентами

Предвидение возможной реакции конкурентов на деловую активность предприятия; планирование контрмер в программе маркетинга предприятия

6

Циклические изменения экономики, снижение спроса, повышение налогов, снижение денежных доходов потребителей

Прогнозирование циклических колебаний конъюнктуры, их учет в инвестиционных и производственных планах, принятие других антикризисных мер на уровне предприятия:

- повышение уровня ликвидности за счет ускоренной реализации произведенной продукции

- снижение закупок сырья и  материалов (только с учетом плана, не больше)

7

Изменение цен на сырьевые товары

- тщательное прогнозирование цен  в краткосрочном и среднесрочном  плане

- заключение долгосрочных контрактов с «условным требованием»

8

Неотъемлемое распределение финансовых ресурсов при планировании производства продукции – недостаток оборотных средств

Тщательная аналитическая работа при определении приоритетных направлений деятельности, более глубокая предварительная оценка рентабельности реализации продукции, внесение необходимых изменений в план производства и инвестиционные планы

9

Недовольство работников предприятия

Разработка сильных социально-экономических программ, понимание в процессе управления рестораном и использование мотивации персонала, создание благоприятного психологического климата в коллективе

10

Ошибка управленческого персонала

Тщательный подбор управляющих среднего и высшего звена, эффективная мотивация и стимулирование их деятельности, профподготовка и переподготовка управленческих кадров, организация контроля

грн.

Показатели

Доходы

Расходы

1

Валовая прибыль*

10484075

2

Заработная плата

1728000

3

Отчисления налогов

449280

4

Аммортизация*

171668,50

171668,50

5

Арендная плата

1200000

6

Старховые взносы

5250

7

расходы на открытие ресторана

317850

8

Расход на рекламу и маркетинг

493281

9

Сырье и полуфабрикаты

3087500

10

Покупная продукция

1525000

11

Электроэнергия

8750

12

Вода

5000

13

Налоги (НДС+ налог на прибыль)

3093750

14

Бумага и бумажн. Изделия

4500

15

Сан-спец одежда

5000

16

Моющие и дезинфецирующ.ср-ва

4750

17

Хоз инвентарь

4500

18

Цветы и растения

6250

19

Услуги связи

4075

20

Затраты на производство (полная СС)

6703425

21

Выплаты учредителям, премии (45%)

2360143,75

22

Резервный фонд (5%)

262238,75

23

Фонд накопления (50%)

2622381,5

ВСЕГО:

17359168,50

17359168,50

грн.

Показатели

Доходы

Расходы

1

Валовая прибыль*

13406596

2

Заработная плата

1952640

3

Отчисления налогов

573685,53

4

Аммортизация*

155558,50

155558,50

5

Арендная плата

1300000

6

Старховые взносы

5625

7

Расход на рекламу и маркетинг

513955

8

Сырье и полуфабрикаты

3675000

9

Покупная продукция

1850000

10

Электроэнергия

9250

11

Вода

5500

12

Налоги (НДС+ налог на прибыль)

3760650

13

Бумага и бумажн. Изделия

4750

14

Сан-спец одежда

4500

15

Моющие и дезинфецирующ.ср-ва

5000

16

Хоз инвентарь

4500

17

Цветы и растения

5000

18

Услуги связи

4250

19

Затраты на производство (полная СС)

7485903

20

Выплаты учредителям, премии (45%)

3248187

21

Резервный фонд (5%)

360909

22

Фонд накопления (50%)

3609097

ВСЕГО:

21048168,5

21048168,5

грн.

Показатели

Доходы

Расходы

1

Валовая прибыль*

16028262

2

Заработная плата

2245536

3

Отчисления налогов

583839,44

4

Аммортизация*

155168,50

155168,50

5

Арендная плата

1412500

6

Старховые взносы

5750

7

Расход на рекламу и маркетинг

622266,2

8

Сырье и полуфабрикаты

4550000

9

Покупная продукция

2375000

10

Электроэнергия

9750

11

Вода

6000

12

Налоги (НДС+ налог на прибыль)

4498290

13

Бумага и бумажн. Изделия

5000

14

Сан-спец одежда

4500

15

Моющие и дезинфецирующ.ср-ва

5250

16

Хоз инвентарь

4500

17

Цветы и растения

4500

18

Услуги связи

4487

19

Затраты на производство (полная СС)

8962237

20

Выплаты учредителям, премии (45%)

3893999

21

Резервный фонд (5%)

432666

22

Фонд накопления (50%)

4326665

ВСЕГО:

25145668,5

25145668,5

грн.

№

Наименование показателя

Еденицы имерения

Величина показателя

Отклонения

2012

2013

2014

Абсолютн. (+/-)

Темп роста, %

1

Объем реализации услуг в натур. Вел-ны

шт.

13750

15250

16550

1500

1,11

2

Доходы от реализации продукции (без НДС)

грн.

14093750

17131850

20742210

3038100

1,22

3

Численность работающих

чел.

33

37

38

4

1,12

4

Производительность труда одного работника  предприятия

грн.

427083,33

463022,89

545847,53

35939

1,08

5

Производительность труда одного работника основного производства

шт./ грн.

1409375,00

1557440,64

1885655,82

148066

1,11

6

Фонд заработной платы персонала

грн.

2177280

2526325,53

2829375,44

349045

1,16

7

Среденегодовая Зп одного работающего

грн.

65978,73

68279,28

74457,99

2301

1,03

8

СС услуг

грн.

6703425,00

7485903,00

8962237,00

782478

1,12

9

Прибыль от реализации услуг (Валовая)

грн.

10484075

13406596

16028262

2922521

1,28

10

Рентабельность деятельности

%

156,40%

179,09%

178,84%

0

1,15

11

Рекламный бюджет

грн.

493281

513955

622266

20674

1,04

12

Затраты на рубль реализованной продукции

коп.

0,39

0,36

0,36

0

0,92