Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Февраля 2015 в 20:36, курсовая работа
Планирование является важнейшей составной частью успеха любой хозяйственной деятельности. С этой точки зрения для эффективной организации ресторанного бизнеса можно считать необходимым условием разработку бизнес-плана. Цель разработки бизнес-плана - планирование хозяйственной деятельности на ближайший период и на перспективу в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов. Бизнес-план помогает ресторатору решить следующие основные задачи.
Введение
2
1
Бизнес планирование в ресторанном бизнесе
4
2
Бизнес планирование в ресторанном бизнесе на примере ресторана с грузинской кухней
6
2.1
Характеристика ресторана «Кавказская пленница»
6
2.2
Описание продукции ресторана
9
3
Маркетинговый план ресторана
12
3.1
Разработка маркетинговых стратегий ресторана
13
3.2
Ценообразование и ценовая политика
14
3.3
Планируемые показатели ресторана
16
4
Производственный план ресторана «Кавказская пленница»
18
4.1
Открытие ресторана
18
4.2
Расчет производства ресторана
18
5
Организационный план ресторана
22
6
План рисков ресторана
24
7
Финансовый план ресторана
27
8
Экономическая эффективность мероприятий по открытию и производительности ресторана «Кавказская пленница»
31
Заключение
33
Список литературы
Стоимость открытия ресторана «Кавказская пленница» будет составлять 317850 грн.
4.2 Расчет производственного ресторана «Кавказская пленница»
Для поставки необходимого оборудования планируется работать со следующими поставщиками:
Таблица 4.2.1- Потребность ресторана «Кавказская пленница» в основных фондах.
грн. | ||||
№ |
ОФ |
2012 |
2013 |
2014 |
1 |
Здание (аренда, 220 кв.м) |
аренда |
аренда |
аренда |
2 |
Оборудование |
600000,00 |
600000,00 |
600000,00 |
в.том числе: |
||||
Технологическое |
60000,00 |
60000,00 |
60000,00 | |
Тепловое |
200000,00 |
200000,00 |
200000,00 | |
Холодильное |
205000,00 |
205000,00 |
205000,00 | |
Торговое |
37500,00 |
37500,00 |
37500,00 | |
Весоизмерительное |
32500,00 |
32500,00 |
32500,00 | |
Световое |
22500,00 |
22500,00 |
22500,00 | |
Компьютерное |
27500,00 |
27500,00 |
27500,00 | |
Уборочное |
15000,00 |
15000,00 |
15000,00 | |
3 |
Сантехника |
45000,00 |
45000,00 |
45000,00 |
4 |
Оборудование для перемещения грузов |
18750,00 |
18750,00 |
18750,00 |
5 |
Кухонная посуда |
33750,00 |
33750,00 |
33750,00 |
6 |
Кухонный инвентарь |
20750,00 |
20750,00 |
20750,00 |
7 |
Спец. Тара |
9000,00 |
9000,00 |
9000,00 |
8 |
Столовая посуда |
13000,00 |
13000,00 |
13000,00 |
9 |
Столовые приборы |
9750,00 |
9750,00 |
9750,00 |
10 |
Мебель |
106250,00 |
106250,00 |
106250,00 |
в том числе: |
||||
Диваны |
13750,00 |
13750,00 |
13750,00 | |
Стулья |
23750,00 |
23750,00 |
23750,00 | |
Столы |
27500,00 |
27500,00 |
27500,00 | |
Кресла |
13750,00 |
13750,00 |
13750,00 | |
Шкафы |
27500,00 |
27500,00 |
27500,00 | |
ИТОГО |
856250,00 |
856250,00 |
856250,00 |
Расчет затрат на приобретение оборотных средств, представлен в таблице 4.2.2 .
Таблица 4.2.2 - Потребность ресторана в оборотных средствах.
грн. | ||||
№ |
Наименование ресурса |
2012 |
2013 |
2014 |
1 |
Сырье и полуфабрикаты |
3087500,00 |
3675000,00 |
4550000,00 |
2 |
Готовая (покупная) продукция |
1525000,00 |
1850000,00 |
2375000,00 |
3 |
Электроэнергия |
8750,00 |
9250,00 |
9750,00 |
4 |
Санспец одежда и форменная одежда |
5000,00 |
4500,00 |
4500,00 |
5 |
Моющие и дезинфецирующие ср-ва |
4750,00 |
5000,00 |
5250,00 |
6 |
Бумага, бумажные изделия |
4500,00 |
4750,00 |
5000,00 |
7 |
Хоз инвнтарь |
4500,00 |
4500,00 |
4500,00 |
8 |
Вода |
5000,00 |
5500,00 |
6000,00 |
9 |
Цветы и растения |
25 000,00 |
5000,00 |
4500,00 |
ИТОГО: |
4651250,00 |
5563500,00 |
7019250,00 |
Полная калькуляция себестоимости продукции представлена в таблице 4.2.3:
Таблица 4.2.3 - Себестоимость.
(грн.) | ||||
№ |
Наименование элементов затрат |
2012 |
2013 |
2014 |
ПОСТОЯННЫЕ ЗАТРАТЫ | ||||
1 |
З/П |
1728 000,00 |
1952640,00 |
2245536,00 |
2 |
Отчисления на соц. нужды |
449280,00 |
573685,53 |
671415,06 |
3 |
Амортизация |
171668,50 |
155668,50 |
155168,50 |
4 |
Арендная плата |
1200000,00 |
1300000,00 |
1412500,00 |
5 |
Страховые взносы |
5250,00 |
5625,00 |
5750,00 |
6 |
Расходы на рекламу и маркетинг |
525000,00 |
612500,00 |
575000,00 |
7 |
Расходы на открытие ресторана |
317850,00 |
||
8 |
Обслуживание услуг связи |
4075,00 |
4278,75 |
4487,50 |
ИТОГО постоянных затрат |
2052175,00 |
1922403,75 |
1997737,50 | |
ПЕРЕМЕННЫЕ ЗАТРАТЫ | ||||
1 |
Сырье и полуфабрикаты |
3087500,00 |
3675000,00 |
4550000,00 |
2 |
Покупная продукция (готовая продукция) |
1525000,00 |
1850000,00 |
2375000,00 |
3 |
Электроэнергия |
8750,00 |
9250,00 |
9750,00 |
4 |
Вода |
5000,00 |
5500,00 |
6000,00 |
5 |
Бумажные изделия |
4500,00 |
4750,00 |
5000,00 |
6 |
Сан. Спец. Одежда |
5000,00 |
4500,00 |
4500,00 |
7 |
Моющие дезинфицирующ. Ср-ва |
4750,00 |
5000,00 |
5250,00 |
8 |
Хоз инвентарь |
4500,00 |
4500,00 |
4500,00 |
9 |
Цветы и растения |
6250,00 |
5000,00 |
4500,00 |
ИТОГО переменных затрат |
4651250,00 |
4651250,00 |
6954500,00 | |
ВСЕГО ЗАТРАТ |
6703425,00 |
5735903,75 |
8962237,50 | |
В калькуляцию себестоимости помимо затрат на основные фонды и оборотные средства также включены затраты на заработную плату, более подробная информация о которых представлена в организационном плане. Также включены расходы на открытие ресторана, включающие в себя консалтинговые услуги, проектирование и ПО. Включены амортизационные отчисления, суммы которых представлены в таблице 4.2.4.
Таблица 4.2.4 - Расчет амортизационных отчислений.
грн. | ||||||
№ |
ОФ |
На (%) |
2012 |
2013 |
2014 |
Сумма |
1 |
Сантехника |
10 |
4500,00 |
4500,00 |
4000,00 |
13000,00 |
2 |
Оборудование |
|||||
в.том числе: |
||||||
Технологическое |
20 |
28000,00 |
12000,00 |
12000,00 |
52000,00 | |
Тепловое |
14 |
28000,00 |
28000,00 |
28000,00 |
84000,00 | |
Холодильное |
14 |
28700,00 |
28700,00 |
28700,00 |
86100,00 | |
Торговое |
14 |
5250,00 |
5250,00 |
5250,00 |
15750,00 | |
Весоизмерительное |
20 |
6500,00 |
6500,00 |
6500,00 |
19500,00 | |
Световое |
10 |
2250,00 |
2250,00 |
2250,00 |
6750,00 | |
Компьютерное |
35 |
9625,00 |
9625,00 |
9625,00 |
28875,00 | |
Уборочное |
20 |
3000,00 |
3000,00 |
3000,00 |
9000,00 | |
3 |
Оборудование для перемещения грузов |
18 |
3375,00 |
3375,00 |
3375,00 |
10125,00 |
4 |
Кухонная посуда |
25 |
8437,50 |
8437,50 |
8437,50 |
25312,50 |
5 |
Кухонный инвентарь |
25 |
5187,50 |
5187,50 |
5187,50 |
15562,50 |
6 |
Спец. Тара |
10 |
900,00 |
900,00 |
900,00 |
2700,00 |
7 |
Столовая посуда |
25 |
13000,25 |
13000,25 |
13000,25 |
39000,75 |
8 |
Столовые приборы |
25 |
9750,25 |
9750,25 |
9750,25 |
29250,75 |
9 |
Мебель |
|||||
в том числе: |
||||||
Диваны |
14,3 |
1966,00 |
1966,00 |
1966,00 |
5898,00 | |
Стулья |
14,3 |
3396,00 |
3396,00 |
3396,00 |
10188,00 | |
Столы |
14,3 |
3932,00 |
3932,00 |
3932,00 |
11797,00 | |
Кресла |
14,3 |
1966,00 |
1966,00 |
1966,00 |
5898,00 | |
Шкафы |
14,3 |
3932,00 |
3932,00 |
3932,00 |
11797,00 | |
ИТОГО |
171668,50 |
155668,50 |
155168,50 |
482506,50 |
По итогам 3х лет амортизационные отчисления будут немного разниться, в 2012 году составят 171,5 тыс. грн., в 2013 г. – 155,5 тыс. грн., в 2014 г. – 155 тыс. грн.
Удельный вес постоянных затрат и переменных затрат в себестоимости продукции отражен в таблице 3.5 .
Таблица 4.2.5- Удельный вес постоянных и переменных затрат.
Удельный вес |
2012 |
2013 |
2014 |
Удельный вес условно-постоянных затрат в полной С/C продукции |
52 |
50 |
48 |
Удельный вес условно-переменных затрат в полной С/C продукции |
48 |
50 |
52 |
Удельный вес З/П с полной СС |
25 |
25 |
23 |
В 2013 году процентное соотношение переменных затрат по отношению к постоянным затратам в себестоимости продукции увеличивается, что связано с постепенным наращиванием производства.
План производства в денежном выражении представлен в таблице 4.2.6.
Таблица 4.2.6- План производства ресторана «Кавказская пленница»
2012 |
2013 |
2014 | ||||
Месяц |
Объем |
ПЛЮС |
Квартал |
Объем |
ПЛЮС |
ВСЕГО |
1 |
1081312,50 |
1 |
4175140 |
24662625 | ||
2 |
2083975 |
250665,50 | ||||
3 |
3121600 |
259406,25 | ||||
4 |
4159225 |
1037625 |
2 |
8375377,50 |
4200237,50 | |
5 |
5196850 |
1037625 | ||||
6 |
6234475 |
1037625 | ||||
7 |
7272100 |
1037625 |
3 |
12575615 |
4200237,50 | |
8 |
8309725 |
1037625 | ||||
9 |
9347350 |
1037625 | ||||
10 |
10384975 |
1037625 |
4 |
16775852,50 |
4200237,50 | |
11 |
11422600 |
1037625 | ||||
12 |
12486657 |
1064057,50 | ||||
ИТОГО |
12486657,50 |
ИТОГО |
20976090 |
24662625 | ||
В связи с наращиванием производства, увеличением объема реализации услуг в себестоимость продукции также включается страховая плата, ресторан будет полностью застрахована страховой компанией «Росно».
Страховые отчисления представлены в таблице 4.2.7.
Таблица 4.2.7 - Страховые отчисления в страховую компанию «Росно» (грн.)
Отчисления Страховые за 2012 г. |
5250,00 |
Отчисления Страховые за 2013 г. |
5625,00 |
Отчисления Страховые за 2014 г. |
5750,00 |
5 Организационный план ресторана«Кавказская пленница»
Рис. 5.1 - Организационная структура ресторана «Кавказская пленница».
Необходимый персонал ресторана и его заработная плата указаны в таблице 5.2.
Таблица 5.2 Потребности в персонале и заработной плате
№ |
Категория работников |
Кол-во |
Оклад |
З/П за 2012 г. |
Кол-во |
З/П за 2013 г. |
Кол-во |
З/П за 2014г. |
1 |
Директор |
1 |
10000,00 |
120 000,00 |
1 |
135600,00 |
1 |
155940,00 |
2 |
Бухгалтер |
1 |
9500,00 |
114000,00 |
1 |
128820,00 |
1 |
148143,00 |
3 |
Администратор |
2 |
5500,00 |
132000,00 |
2 |
149160,00 |
2 |
171534,00 |
4 |
Официант |
10 |
3000,00 |
360000,00 |
11 |
406800,00 |
12 |
467820,00 |
5 |
Бармен |
2 |
3750,00 |
90000,00 |
2 |
101700,00 |
2 |
116955,00 |
6 |
Шеф-повар |
1 |
7500,00 |
90000,00 |
1 |
101700,00 |
1 |
116955,00 |
7 |
Повар |
7 |
6250,00 |
525000,00 |
8 |
593250,00 |
8 |
682237,00 |
8 |
Охранник |
2 |
3750,00 |
90000,00 |
3 |
101700,00 |
3 |
116955,00 |
9 |
Работник вспомогательного персонала |
2 |
2500,00 |
60000,00 |
3 |
67800,00 |
3 |
77970,00 |
Уборщица |
2 |
2250,00 |
54000,00 |
2 |
61020,00 |
2 |
70173,00 | |
Электрик |
1 |
3000,00 |
36000,00 |
1 |
40680,00 |
1 |
46782,00 | |
Рабочий |
1 |
2500,00 |
30000,00 |
1 |
33900,00 |
1 |
38985,00 | |
10 |
Кладовщик |
1 |
2250,00 |
27000,00 |
1 |
30510,00 |
1 |
35086,00 |
ИТОГО |
33 |
61750 |
1728000 |
37 |
1952640 |
38 |
2245536 |
Информация о работе Бизнес планирование в ресторанном бизнесе