Разработка ДМ- акций (на примере спортивно-оздоровительного центра «Шейп»)

 

Целесообразность предложенного мероприятия подтверждается тем, что экономический эффект от его проведения составит 172,4 тыс.руб., и затраты, произведенные на его реализацию окупятся в течение 37 дней.

 

 

 

Таблица 3 Расчет сметы на проведение рекламного мероприятия.

№	Период	Затраты	Итого
1	Март	SMS рассылка – 1000 рублей	1000 рублей

 

Возможный рост притока клиентов в результате почтовой рассылки листовок, писем рассчитаем, основываясь на прогнозах экспертов, проведённых по следующей формуле:

 

ВР=(3*Врmax + 2*Bpmin)/5, где ВР – возможный приток клиентов.

 

Таблица 3.1 Обоснование роста объема продаж под воздействием рекламы.

Значение возможного роста	15 чел.	25 чел.	35 чел.	45 чел.	50 чел.
Эксперты
1.	+
2.					+
3.		+
4.		+
5.				+

 

ВР = (3 * 50 + 2 * 15)/5=36 чел.

 

Дополнительный приток клиентов составит 44 чел.

Один клиент приносит предприятию в среднем 3500 рублей. Тогда, увеличение объема реализации составит 44 клиентов * 3500 руб. = 154,0 тыс.руб. = ∆О.

Таблица 3.2 Исходные данные для расчета показателей экономической эффективности.

№ п/п	Показатель	Ед. изм.	Условное обозначение	Цифровое значение	Источник информации
1.	Численность рабочих до внедрения мероприятия	Чел.	Ч1	24	Данные предприятия
2.	Численность рабочих после внедрения мероприятия	Чел.	Ч2	24	Данные предприятия
3.	Годовой объем реализации до внедрения мероприятия	Руб.	О1	8640,0	Данные предприятия
4.	Среднегодовая выработка, одного рабочего	Руб.	В1	360,0	Данные предприятия
5.	Фонд заработной платы	Руб.	Фз.баз.	4320,0	Данные предприятия
6.	Среднегодовая з.п. работающего	Руб.	Зср.	180000	Данные предприятия
7.	Процент отчисления на соц. Нужды	%	Н	30	Гос. Норматив
8.	Величина постоянных затрат	Руб.	З пост.	4536,0	Данные предприятия
9.	Полная себестоимость	Руб.		6480,0	Данные предприятия
10.	Единовременные затраты, связанные с разработкой и проведение рек. мероп.	Руб.	З ед.	1000	Расчет

 

Таблица 3.3 Расчет показателей экономической эффективности мероприятия.

 

№	Показатель	Ед. измер.	Метод расчета	Расчет по практическим данным
1	Увеличение объема реализации услуг после внедрения мероприятия	Тыс. Руб.	О2=О1+∆О	8640,0+126,0=8766,0
2	Среднегодовая выработка работник после внедрения мероприятия	Тыс. Руб.	В2=О2/Ч2	8766,0/24=365,0
3	Прирост объема после внедрения мероприятия	%	∆ПТ=В2/В1* 100-100	365,0/360,0*100-100=1,38%
4	Условное высвобождение численности работников, чел	Чел.	∆Ч=(∆ПТ*Чисх)/(100+∆ПТ)	(1,38*24)/(100+1,38)=33,12/101,38=0,32
5	Годовая экономия по себестоимости з/п основной	Тыс. Руб.	Эз.п.осн.=Зср *∆Ч	180,0*0,32=57,6
6	Годовая экономия по себестоимости з/п дополнительной	Тыс. Руб.	Эзп.доп.= Эзп.осн. * 0,09	57,6*0,09=5,184
7	Годовая экономия на соц. нужды	Тыс. Руб.	Эс.отч.=(Эзп.осн.+Эзп.доп.)*0,3	(57,6+5,184)*0,3=18,83
8	Годовая экономия на постоянных затратах	Тыс. Руб.	Эпост.з.=Зпост.* ∆ПТ/100	4536,0*1,38%/100=62,5
9	Условно годовая экономия от внедрения мероприятия	Тыс. Руб.	Эу.г.=Эзп.пост+Эзп.доп+Эс.отч.+Эпост.з	57,6+5,184+62,5+18,83=143,9
10	Годовой экономический эффект	Тыс. руб.	Эг= Эуг-3 ед.	143,9-1,0=142,9
11	Срок окупаемости мероприятия	Год.	Ток=3 ед/Эуг	1,0/142,9=0,006

 

Целесообразность предложенного мероприятия подтверждается тем, что экономический эффект от его проведения составит 142,9 тыс.руб., и затраты, произведенные на его реализацию окупятся в течение 2 дней.

Таблица 4 Сводная таблица экономической эффективности ДМ-акций для спортивно оздоровительного центра «Шейп»

№	Мероприятия	Прирост производ. труда, %	Условное высвобождение численности, чел.	Общая экономия себестоимости, тыс. руб.	Доп. капит. влож., тыс.руб.	Годовой эконом. эффект, руб.
1.	Почтовая рассылка листовок	1,38	0,32	143,9	17,232	126,6
2.	Почтовая рассылка буклетов	1,83	0,43	192,5	20,081	172,4
3.	SMS рассылка	1,38	0,32	143,9	1,0	142,9
	Обозначение	Суммарный ∆ПТ	Суммарный ∆Ч	Суммарный Эу.г.	Суммарный Зед.	Суммарный Эг.
	ИТОГО:	4,59	1,07	480,3	38,313	441,9

 

Суммарный ∆ПТ=1,38+1,83+1,38=4,59

Суммарный ∆Ч=0,32+0,43+0,32=1,07

Суммарный Эу.г.= 143,9+192,5+143,9=480,3

Суммарный Зед.=17,232+20,081+1,0=38,313

Суммарный Эг=126,6+172,4+142,9=441,9

Таблица 5. Основные результаты предприятия с учетом проведения ДМ-акций

№	Показатель	Ед.изм.	Величина показателя		Изменение (+,-), %
			До внедрения мероприятий	После внедрения мероприятий
1.	Объем реализации в денежном выражении	Тыс.Руб.	8640,0	9036,5	+4,5
2.	Численность персонала	Чел.	24	24	-
3.	Среднегодовая выработка	Тыс. Руб.	360,0	376,5	+4,5
4.	Фонд оплаты труда всего персонала	Тыс. Руб.	4320,0	4498,4	+4,1
5.	Среднегодовая зарплата на 1 чел.	Тыс. Руб.	180,0	187,43	+4,1
6.	Общие расходы	Тыс. Руб.	6480,0	5999,7	-7,4
7.	Затраты на один рубль услуги		0,75	0,6	-20
8.	Прибыль	Тыс.Руб.	2160,0	3036,8	+40,5
9.	Рентабельность услуги	%	33,3	50,6	+51,9

 

Расчеты До внедредрения мероприятий:

1. Объем реализации – 8640,0 (исходные данные)
2. Численность – 24 (исходные данные)
3. Среднегодовая выработка – 360,0 (исходные данные)
4. Фонд оплаты труда – 4320,0 ( исходные даны)
5. Среднегодовая зарплата одного рабочего – 180,0 (исходные данные)
6. Общие расходы – 6480,0 (исходные данные)
7. Затраты на один рубль услуги = Общие расходы/Объем реализации

Затраты на один рубль услуги = 6480,0/8640,0= 0,75

8. Прибыль = Объем реализации - Общие расходы

Прибыль = 8640,0-6480,0= 2160,0

9. Рентабельность услуги = Прибыль/Себестоимость*100%

Рентабельность=2160,0/6480,0*100%= 33,3%

Расчеты После внедрения мероприятий:

1. Объем реализации – 8640,0+8640,0*0,0459= 9036,5

Объем реализации в плановом году= Обаз.+Обаз.* суммарный ∆ПТ/100.

2. Численность – 24
3. Среднегодовая выработка  = Объем реализации после/ численность рабочих= 9036,5/24=376,5
4. Фонд оплаты труда = Фонд оплаты до + Фонд оплаты до*К*Н, где

К – суммарный ∆ПТ/100

Н – 0,9

Фонд оплаты труда = 4320,0+4320,0*0,0459*0,9=4320,0+178,45=4498,4

5. Среднегодовая зарплата одного рабочего  = Фонд оплаты труда всего персонала/ Численность персонала= 4498,4/24=187,43
6. Общие расходы (полная себестоимость) плановая= З на рубль услуги *Опл.-Эу.г.= 0,75*8640,0-480,3= 5999,7
7. Затраты на один рубль услуги = Общие расходы/Объем реализации = 5999,7/9036,5 = 0,6
8. Прибыль = Объем реализации - Общие расходы

Прибыль = 9036,5-5999,7= 3036,8

9. Рентабельность услуги = Прибыль/Себестоимость*100%

Рентабельность=3036,8/5999,7*100%= 50,6%

 

Изменения посчитаем по формуле:

Х=Показатель после проведения мероприятия/Показатель до внедрения мероприятия * 100%

 

По данным таблицы 5 реализация ДМ-акций на предприятии «Шейп» будет способствовать в 2013 году увеличению объема реализации с 8640,0тыс. рублей до 9036,5 тысю рублей, прибыли (с 2160,0тыс. рублей до 3036,8 тыс рублей), рентабельности (с 33,3% до 50,6 %). При этом общие расходы снизятся, а фонд оплаты труда возрастет, что положительно повлияет на производительность труда персонала, поэтому среднегодовая выработка одного работника увеличится с 360, тыс. рублей до 376,5 тыс. рублей.

Таким образом, осуществление ДМ-акций на предприятии «Шейп» приведет к положительным изменениям результатов деятельности предприятия в 2013 году, способствуя дальнейшему развитию спортивно-оздоровительного центра и повышению эффективности его деятельности.