Сущность,содержание и виды рисков

ГЛАВА  I  РИСК КАК ОБЪЕКТИВНАЯ ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КАТЕГОРИЯ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ         

1.1. ВОЗНИКНОВЕНИЕ  РИСКОВ КАК ЭКОНОМИЧЕСКОЙ КАТЕГОРИИ  И ИХ СОДЕРЖАНИЕ

1.1.1. СУЩНОСТЬ,СОДЕРЖАНИЕ  И ВИДЫ РИСКОВ...............................

1.1.2. СПОСОБЫ ОЦЕНКИ  СТЕПЕНИ РИСКА..........................................

1.2. БАНКОВСКИЕ РИСКИ..................................................................................

1.2.1. ПОНЯТИЕ РИСКОВ,КЛАССИФИКАЦИЯ.........................................

1.2.2. ПРИНЦИПЫ КЛАССИФИКАЦИИ РИСКОВ......................................

1.2.3. МЕТОДЫ РАСЧЕТА  РИСКОВ..........................................................

ГЛАВА II  УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ................................................................

2.1.ОРГАНИЗАЦИЯ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ.........................................

2.1.1. ОРГАНЫ УПРАВЛЕНИЯ  РИСКАМИ................................................

2.2.УПРАВЛЕНИЕ ВАЛЮТНЫМИ  РИСКАМИ...................................................

2.2.1.ИЗМЕРЕНИЕ И  ОГРАНИЧЕНИЕ ВАЛЮТНОГО РИСКА.......................

2.2.2.ПРОЦЕНТНЫЙ РИСК  И ЛИКВИДНОСТЬ............................................

2.2.3.КРЕДИТНЫЙ РИСК..............................................................................

2.2.4.СТРАНОВОЙ РИСК..............................................................................

2.3. УПРАВЛЕНИЕ ПРОЦЕНТНЫМ  РИСКОМ....................................................

2.3.1.ХЕДЖИРОВАНИЕ.................................................................................

2.4. УПРАВЛЕНИЕ СТРАНОВЫХ РИСКОМ.......................................................

2.5. УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ  РИСКОМ.......................................................

2.6.УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ  ПОРТФЕЛЕМ.................................................

2.7. УПРАВЛЕНИЕ РИСКОМ  ЛИКВИДНОСТИ..................................................

2.8. Зарубежный опыт  управления банковскими рисками..........

ГЛАВА III  МЕТОДЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ         

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.....................................................................................................

4. СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.............................................

ПРИЛОЖЕНИЯ......................................................................................................

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

  Банки - центральные  звенья в системе рыночных  структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального  создания рыночного механизма.  Процесс экономических преобразований  начался с реформирования банковской  системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня. 

 Длительное  время банки были государственными  органами и выступали одной  из “несущих конструкций” административно-командной  системы управления экономикой. В результате организация банковского  дела в стране утратила традиции и опыт российских банков. Сегодня, строя рыночную экономику мы вынуждены  в короткие сроки выйти на уровень современного мирового уровня организации банковского дела.  

 Коммерциализация  отечественной банковской системы,  обострение конкуренции между финансовыми институтами влекут за собой необходимость познания и применения на практике позитивного опыта, который накоплен банками в развитых странах. 

 За  последнее время произошли значительные  сдвиги в становлении банковской  системы России. Определились банки-лидеры, сформировались основные направления банковской специализации, завершился раздел клиентской базы между финансовыми институтами. 

 Современная  банковская система это важнейшая  сфера национального хозяйства  любого развитого государства.  В последние годы она претерпела значительные изменения. Модифицируются все компоненты банковской системы. 

 Вступление  России в рынок в значительной  мере связано с реализацией  потенциала кредитных отношений.  Поэтому одним из обязательных  условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита. Главная задача реформы максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических отношений.

Переход России к рыночной экономике, повышение  эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

Кредит  стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства  на основе достижений научно-технического прогресса.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской  деятельности на внутригосударственном  и внешнем экономическом пространстве.

Когда, на каком этапе может возникнуть риск. Существует две точки зрения рассмотрения рисков: 1) одинарный риск (где любой актив рассматривается  в отдельности; 2) портфельный риск, где актив является частью какого-либо портфеля. С другой точки зрения существуют только портфельные риски, поскольку банки стремятся к диверсификации своих активов, поэтому нельзя рассматривать каждый актив в отдельности.

Управление рисками является основным в банковском деле.Хотя первоначально  банки только принимали депозиты,они быстро созрели,став посредниками при передаче средств,тем самым приняв на себя другие риски, например кредитный. Кредит стал основой банковского дела и базисом,по которому судили о качестве и о работе банка.Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском,потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свимдетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество активов.

Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры;хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами; и,что наиболее важно,-хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.

Принятие рисков-основа банковского  дела.Банки имеют успех только тогда,когда принимаемые риски разумны,контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы,в основном кредиты,должны быть достаточно ликвидны для того,чтобы покрыть любой отток средств,расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.

Цель данной работы проанализировать теорию банковских рисков, определить виды рисков, определить методы управления и оценки рисков. Выделить наиболее эффективные методы управления рисками, применение этих методов в банковской системе современной России. Выявить проблемы управления рисками, связанные с профессиональной банковской и российской общегосударственной спецификой, выявить методы совершенствования банковских методик, а также определить перспективы банковского менеджмента в управлении рисками.

Итак, в данной дипломной работе на основе зарубежного и российского  опыта будут рассмотрены методы управления рисками, позволяющие их максимально  уменьшить. Несколько подробнее будут изложены вопросы, касающиеся анализа кредитной заявки и технико-экономического обоснования кредита и анализа учетной политики предприятия, т. к. с данными вопросами мне приходилось встречаться в ходе моей преддипломной практики. 

 

 

  

 

 

 

ГЛАВА  I           РИСК КАК ОБЪЕКТИВНАЯ ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КАТЕГОРИЯ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1.1. ВОЗНИКНОВЕНИЕ  РИСКОВ КАК ЭКОНОМИЧЕСКОЙ КАТЕГОРИИ  И ИХ СОДЕРЖАНИЕ

 

        1.1.1. СУЩНОСТЬ,СОДЕРЖАНИЕ И ВИДЫ РИСКОВ

 

  Под риском  понимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человеческого общества. Риск- это историческая и экономическая категория. 

 Как историческая категория,  риск представляет собой осознанную  человеком возможную опасность. Она свидетельствует о том, что риск исторически связан со всем ходом общественного развития. 

 Развитие общества согласно  культурно-исторической периодизации, разработанной Л.Морганом и Ф.Энгельсом,  прошло три эпохи: дикость,  варварство, цивилизацию, каждая из которых, в свою очередь, состоит из трех ступеней: низшая, средняя и высшая.  

 Риск как историческая категория  возник на низшей ступени цивилизации  с появлением чувства страха  перед смертью. 

 По мере развития цивилизации  появляются товарно-денежные отношения, и риск становится экономической категорией. 

 Как экономическая категория  риск представляет собой событие,  которое может произойти или  не произойти. В случае совершения  такого события возможны три  экономических результата: отрицательный, нулевой, положительный. 

 В зависимости от возможного  результата (рискового события) риски  можно поделить на две большие  группы: чистые и спекулятивные. 

 Чистые риски означают возможность  получения отрицательного или  нулевого результата. Спекулятивные риски выражаются в возможности получения как положительного, так и отрицательного результата. К этим рискам относятся финансовые риски, являющиеся частью коммерческих рисков. 

 В зависимости от основной  причины возникновения рисков (базисный  или природный риск) они делятся на следующие категории: природно-естественные риски, экологические, политические, транспортные, коммерческие риски. 

 К природно-естетственным рискам  относятся риски, связанные с  проявлением стихийных сил природы:  землетрясение, наводнение, буря, пожар, эпидемия и т.п. 

 Экологические риски - это  риски, связанные с загрязнением  окружающей Среды. 

 Политические риски связаны  с политической ситуацией в  стране и деятельностью государства.  Политические риски возникают  при нарушении условий производственно-торгового процесса по причинам, непосредственно не зависящим от хозяйствующего субъекта.  

 К политическим рискам относятся:

·    невозможность осуществления деятельности вследствие военных действий, революции, обострения внутриполитической ситуации в стране, национализации, конфискации и предприятий, введения эмбарго, из-за  отказа нового правительства выполнять принятые предшественниками обязательства и т.п.;

·    введение отсрочки (моратория) на  внешние платежи на определенный срок ввиду наступления чрезвычайных обстоятельств (забастовка, война и т.д.);

·    неблагоприятное изменение налогового законодательства;

·    запрет или ограничение конверсии национальной валюты в валюту платежа. В этом случае обязательно перед экспортерами может быть выполнено в национальной валюте, имеющей ограниченную сферу применения.  

 Транспортные риски - это  риски, связанные с перевозками грузов транспортом: автомобильным, морским, речным, железнодорожным, самолетами и т.д. 

 Коммерческие риски представляют  собой опасность потерь в процессе  финансово-хозяйственной деятельности. Они означают неопределенность  результатов от данной коммерческой  сделки. 

 По структурному признаку  коммерческие риски делятся: имущественные, производственные, торговые, финансовые.  

 Имущественные риски- риски,  связанные с вероятностью потерь  имущества предпринимателя по  причине кражи, диверсии, халатности, перенапряжения технической и  технологической системы и т.п.  

 Производственные риски-риски, связанные с убытком от остановки производства вследствие воздействия различных факторов и, прежде всего с гибелью или повреждением основных и оборотных фондов (оборудование, сырье, транспорт и т.п.), а также риски, связанные с внедрением в производство новой техники и технологии. 

 Торговые риски представляют  собой риски, связанные с убытком  по причине задержки  платежей, отказа от платежа в период транспортировки товара, недопоставки и т.п. 

 Финансовые риски связаны  с вероятностью потерь финансовых ресурсов (т.е. денежных средств) 

 Финансовые риски подразделяются  на два вида: риски, связанные  с покупательной способностью  денег, и риски, связанные с  вложением капитала (инвестиционные  риски). 

 К рискам, связанным с покупательной  способностью денег, относятся следующие  разновидности рисков: инфляционные и дефляционные риски, валютные риски, риски ликвидности. 

 Инфляция означает обесценение  денег и, естественно, рост  цен. Дефляция- это процесс, обратный  инфляции, выражается в снижении  цен и соответственно в увеличении покупательной способности денег. 

 Инфляционный риск-это риск  того, что при росте инфляции, получаемые денежные доходы обесцениваются  с точки зрения реальной покупательной  способности быстрее, чем растут. В таких условиях предприниматель несет реальные потери. 

 Дефляционный риск- это риск  того, что при росте дефляции  происходят падение уровня цен,  ухудшение экономических условий  предпринимательства и снижение  доходов. 

 Валютные риски представляют  собой опасность валютных потерь, связанных с изменением курса одной иностранной валюты по отношению к другой, при проведении внешнеэкономических, кредитных и других валютных операций. 

 Риски ликвидности - это риски,  связанные с возможностью потерь  при реализации ценных бумаг  или других товаров из-за изменения оценки их качества и потребительской стоимости. 

 Инвестиционные  риски включают в себя следующие  подвиды рисков: риск упущенной  выгоды, риск снижения доходности, риски прямых финансовых потерь.  

 Риск  упущенной выгоды - это риск наступления косвенного (побочного) финансового ущерба (неполученная прибыль) в результате неосуществления какого-либо мероприятия (например, страхование, хеджирование, инвестирование и т.п.).