Управление рисками на предприятии

1) целью  обеспечения безопасности деятельности  должна быть системная параллельная  защита геополитических, политических, социальных, экономических, финансовых  процессов, защита окружающей среды, конструкторских и технологических  структур экономики от чрезмерных (недопустимых) рисков. Одновременно  должны использоваться техника  безопасности, охрана труда, управление  конфликтами;

2) риски (различной физической природы  и имеющие различные источники), связанные с одним объектом  или операцией, рассматриваются  как единый комплекс факторов, влияющих на эффективность и  расход ресурсов;

3) рассматривается  связь управления рисками с  эффективностью систем и расходом  ресурсов на нескольких иерархических  уровнях: государство; территория; финансово-промышленная  группа или холдинг; предприятие  или предприниматель без образования  юридического лица; семья и гражданин;

4) как  некоторая единая система рассматриваются  мероприятия по управлению рисками  на различных этапах жизненного  цикла товара или услуги (разработка, производство, эксплуатация, утилизация) и цикла разработки товара (эскизный  проект, технический проект, опытные  образцы);

5) мероприятия  по подготовке, проведению, расчетам, учету операции (сделки) формируются  и рассматриваются таким образом, чтобы разумно снизить риски  этой операции;

6) разрабатывается  комплекс мероприятий, ограничивающих  риск на различных циклах предприятия (создание, развитие, зрелость, старение; инвестиционных, текущих операций, денежный) в их взаимной связи  для защиты от рисков деятельности  предприятия в целом;

7) определяется  множество (совокупность) действий  объединенных целью повышения  безопасности деятельности за  счет использования ограниченного  объема ресурсов, распределенных  во времени и пространстве, рассматривают  операции по предупреждению, снижению, страхованию и поглощению различных  по своей природе рисков;

8) некоторое  множество взаимосвязанных элементов  рассматривают как систему управления  рисками с использованием: законодательных  мер; экономического и финансового  воздействия; конструктивных и технологических  решений; организационных мер (техника  безопасности и охрана труда), природоохранных мероприятий;

9) рационально  обеспечить некоторый баланс  расхода ресурсов, интенсивности  мер по управлению рисками  и другими направлениями производственно-хозяйственной  деятельности;

10) в  управлении целесообразно исследовать  риск целей, определения способов  и средств их достижения (риск-маркетинга), менеджмента;

11) в  менеджменте могут рассматриваться  риски изучения и действия; риски  планирования, организации, мотивации  и контроля; риски тайны и конфиденциальности; риски управления конфликтом;

12) управление  рисками должно иметь свою  стратегию, тактику и оперативную  составляющие

13) управление  рисками должно рассматриваться  одновременно и как наука, и  как искусство. На всех стадиях  проектирования систем должно  учитываться влияние человеческого  фактора, творчество, необходимость  работы в условиях жестких  ограничений на время, влияние  стресса [7, с.76].

 Основной  целью системы управления рисками  является обеспечение успешного  функционирования предприятия находящегося  в условиях риска и неопределенности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Методические  основы управления рисками на  предприятии

 

2.1 Методы  управления рисками

 

 

Управление рисками на отечественных предприятиях не всегда эффективно, грамотно и целесообразно.

Управление риском включает в себя разработку и реализацию экономически обоснованных для данного предприятия рекомендаций и мероприятий, направленных на уменьшение уровня риска до приемлемого уровня. Управление риском опирается на результаты оценки риска, технико-технологический и экономический анализ потенциала и среды функционирования предприятия, действующую и прогнозируемую нормативную базу хозяйствования, экономико-математические методы,  маркетинговые и другие исследования. Объектом оценки и управления риском здесь являются стратегические решения предприятия, стратегический план, содержащий ряд утверждений относительно будущего развития внешней по отношению к предприятию среды, рекомендаций по образу действий руководства и коллектива предприятия, прогнозных высказываний о реакциях на планируемые стратегические мероприятия потребителей продукции, поставщиков сырья, конкурентов и др.                                                                                                  В реальных хозяйственных ситуациях,  в условиях действия разнообразных факторов риска могут использоваться различные способы снижения уровня риска, воздействующие на те или иные стороны деятельности предприятия [6, с.115].

Многообразие применяемых в хозяйственной практике промышленных предприятий методов управления риском можно разделить на четыре типа (рис. 2):

 

 

 

Рисунок 2- Классификация методов управления риском

 

Методы уклонения от риска наиболее распространены в хозяйственной практике. Этими методами пользуются предприниматели, предпочитающие действовать наверняка, не рискуя. Руководители этого типа отказываются от услуг ненадежных партнеров, стремятся работать только с убедительно подтвердившими свою надежность контрагентами - потребителями и поставщиками, стараются не расширять круг партнеров и т.п. [8, с.43].

Методы локализации риска используют в тех сравнительно редких случаях, когда удается достаточно четко и конкретно вычленить и идентифицировать источники риска. Выделив экономически наиболее опасный этап или участок деятельности, можно сделать его контролируемым и таким образом снизить уровень финального риска предприятия. Подобные методы давно применяют многие крупные производственные компании, например, при внедрении инновационных проектов, освоении новых видов продукции, коммерческий успех которых вызывает большие сомнения.

 Методы распределения риска представляют собой более гибкие инструменты управления. Один из основных методов заключается в распределении общего риска путем объединения (с разной степенью интеграции) с другими участниками, заинтересованными в успехе общего дела. Предприятие имеет возможность уменьшить уровень собственного риска, привлекая к решению общих проблем в качестве партнеров другие предприятия и даже физические лица. Для этого могут создаваться акционерные общества, финансово-промышленные группы; предприятия могут приобретать акции друг друга или обмениваться ими, вступать в различные консорциумы, ассоциации, концерны [8, с.55].

В некоторых случаях бывает возможным распределение общего риска по времени или по этапам реализации некоторого долгосрочного проекта или  стратегического решения. Методы компенсации риска - еще одно направление борьбы с различными угрожающими ситуациями, связанное с созданием механизмов предупреждения опасности. По виду воздействия эти методы относят к упреждающим методам. Эти методы, как правило, более трудоемки, требуют обширной предварительной аналитической работы, от полноты и тщательности которой зависит эффективность их применения.   Разновидностью этого метода можно считать прогнозирование внешней экономической обстановки. Суть этого метода заключается в периодической разработке сценариев развития и оценке будущего состояния среды хозяйствования для данного предприятия, в прогнозировании поведения возможных партнеров или действий конкурентов, изменений в секторах и сегментах рынка, на которых предприятие выступает продавцом или покупателем и, наконец, в региональном и общеэкономическом прогнозировании.                                                                                         

Метод «создание системы резервов» очень близок к страхованию, но сосредоточенному в пределах самого предприятия. В этом случае на предприятии создаются страховые запасы сырья, материалов и комплектующих, резервные фонды денежных средств, формируются планы их развертывания в кризисных ситуациях, не задействуются свободные мощности, устанавливаются как бы впрок новые контакты и связи [5, с.125].

Предприятие, решившее реализовать в качестве средств борьбы с риском метод активного целенаправленного маркетинга, должно «агрессивно» формировать спрос на свою продукцию. Для этого используются различные маркетинговые методы и приемы: сегментация рынка, оценка его емкости; организация рекламной кампании, включая всестороннее информирование потенциальных потребителей и инвесторов о наиболее благоприятных свойствах продукции и предприятия в целом; анализ поведения конкурентов, выработка стратегии конкурентной борьбы, разработка политики и мер управления издержками и т.п

 

 

2.2 Определение зон риска и «дерево решений» как методы оценки  финансовых  рисков

 

Зоны финансовых рисков- группировка финансовых рисков по уровню возможных финансовых потерь. Согласно данному методу  общее состояние предприятия позразделяют на пять зон, расположенных по степени устойчивости  финансового состояния предприятия (табл. 1):

 

Таблица 1 – Зоны финансового риска и их характеристика

 

Зоны финансового риска	Характеристика
Безрисковая зона (r0 = 0)	Характеризуется отсутствием любых затрат при совершении хозяйственной деятельности с гарантией получения прибыли.
Зона минимального риска (r1 = 0 – 0.25)	Характеризуется размерами затрат, которые не превышают размеры чистой прибыли.
Зона повышенного риска (r2 = 0,25 – 0.5)	Характеризуется затратами, которые не превышают валовый доход.
Зона критического риска (r3 = 0,5 – 0,75)	Характеризуются затратами, величина, которых не превышает выручки от реализации продукции.
Зона недопустимого риска (r4= 0,75 - 1)	Характеризуются затратами, равными размеру собственных средств, то есть возможно полное банкротство.

 

Графическое изображение зон риска представлено на рисунке 3.

 

 

Рисунок  3 -  Схема зон риска

 

 

Идентификация этих зон финансового риска осуществляется с помощью показателя рискозащищенности, как индикатора уровня финансовой устойчивости предприятия [9, с.25].

Рискозащищенность – это способность управленческой системы обеспечивать прогрессивное развитие предприятия, на основе мобилизации денежных ресурсов, снижения убытков предприятия при наступлении рисковой ситуаций.

Данный показатель позволяет разделить финансовый риск на зоны нормальной и не нормальной устойчивости ( или критического состояния), предполагая, что ресурсы вложенные в предпринимательскую деятельность, окупятся за счет финансовой деятельности, а полученная прибыль обеспечит самофинансирование и независимость предприятия от внешних источников. Показатель рискозащищенности расчитывается по формуле (1):

 

 Р =              (1)

Метод оценки риска «дерево решений»

 

Дерево решений — это графическое изображение последовательности решений и состояний окружающей среды с указанием соответствующих вероятностей и выигрышей для любых комбинаций альтернатив и состояний сред. 
         Аналитик проекта, осуществляющий построение «дерева решений», для формулирования различных сценариев развития проекта должен обладать необходимой и достоверной информацией с учетом вероятности и времени их наступления.

Можно предложить следующую последовательность сбора данных для построения «дерева решений»:

- определение состава и продолжительности фаз жизненного цикла проекта; 
         - определение ключевых событий, которые могут повлиять на дальнейшее развитие проекта;

- определение времени наступления ключевых событий; 
         -  формулировка всех возможных решений, которые могут быть приняты в результате наступления каждого ключевого события; 
         - определение вероятности принятия каждого решения; 
         - определение стоимости каждого этапа осуществления проекта (стоимости работ между ключевыми событиями) в текущих ценах [9, с.87]. 
         На основании полученных данных строится «дерево решений», структура которого имеет пять элементов:

1) Точки  принятия решений – это моменты  времени, когда происходит выбор  альтернатив;

2) Точка  случайного события (точка возникновения  последствий) – момент времени, когда  с тем или иным результатом  наступает случайное событие;

3) Ветви  – линии соединяющие точки  принятия решений с точками  случайного события. Ветви, исходящие  из точки принятия решений, показывают  возможные решения, а линии, исходящие  из узлов случайных событий, представляют  возможные варианты случайного  события;