Совершенствования методов прогнозирования структуры предприятия

- наименование контрагента;

- основания возникновения  задолженности (номер и дата договора, номер и дата счета на оплату);

- сумма долга по договору;

- сумма, оплаченная должником на текущую дату;

- сумма задолженности  по состоянию на текущую дату;

- срок оплаты;

- сумма, уплаченная контрагентом  добровольно или после определенных  действий пользователя (список произведенных  должником платежей);

- количество дней просрочки;

- сумма штрафных санкций (рассчитывается автоматически);

- необходимые действия  по востребованию задолженности;

- рекомендации по осуществлению  пошаговых действий (сценарий проведения  переговоров, оформление письменных  документов и т.п.).

Вторая часть функционала программы направлена на поэтапную работу с несвоевременными платежами - дебиторской задолженностью. В программе четко и последовательно выстроена схема действий, направленных на погашение дебиторской задолженности:

1. Телефонный звонок;

2. Проект претензии и  комментарии по ее оформлению  и отправке;

3. Проект искового заявления.

Пользователю предоставлена возможность в любой момент обратиться к разделу «Правовая поддержка», в котором подробно описана последовательность действий по взысканию дебиторской задолженности, изложены требования действующего законодательства и материалы судебно-арбитражной практики, а также представлены формы необходимых документов и рекомендации по их заполнению. При этом предусмотрена возможность автоматического заполнения текстов документов (претензии, исковые заявления, ходатайства и т.д.), которые могут быть отредактированы путем копирования в любом текстовом редакторе.

Покупая и устанавливая информационно-правовую систему «Управление дебиторской задолженностью» мы приобретаем, следующие ценности:

1) экономия существенных  денежных средств на привлечении  внешних специалистов: контролировать  и взыскивать дебиторскую задолженность  может любой работник компании, обладающий минимальными навыками;

2) приобретение возможности работы с встроенными в ИПС «УДЗ» методиками для сопровождения и поддержания каждого шага при работе с дебиторами, как на этапе управления, так и на этапе взыскания долгов с проблемных дебиторов;

3) приобретение эффективного  инструмента контроля и учета выставленных счетов, их оплаты и движения денежных средств внутри компании;

4) автоматизация процесса  учета, контроля и взыскания средств  с недобросовестных контрагентов;

5) приобретение возможности  принимать управленческие решения  на основании автоматически формируемых программой аналитических отчетов;

6) техническая поддержка, консультации специалистов и  бесплатные обновления методической  базы в течение всего срока  службы программы.

Затраты, связанные с приобретением и внедрением программного продукта ИПС «Управление дебиторской задолженностью» будут следующие:

Стоимость программного продукта 9000 тг.

Определение структуры бюджетов, описание источников, статей затрат и составление технического задания финансистом для приглашенного программиста потребуется 15 чел./часов.

Заработная плата штатного финансиста составляет 12 000 тенге в месяц.

Среднедневная стоимость 1 чел./часа экономиста приблизительно стоит: 12000: 22: 8 = 68,18 тенге,

где 22 – количество рабочих смен;

8 – продолжительность смены.

В стоимостном выражении: 15 * 68,18 = 1022,70 тенге.

Установка и настройка программного продукта, исполнение технического задания приглашенным программистом потребует 10 чел./часов. Средняя стоимость аналогичных работ стоит 350 тенге в час.

В стоимостном выражении: 10 * 350 = 3500 тенге.

Таким образом, общая стоимость приобретенного, установленного и настроенного программного продукта составит:

3500+1022,70+9000 = 13522,70 тг.

В качестве подтверждения необходимости данного нововведения рассчитаем экономию времени и средств от внедрения данного мероприятия на этапе планирования. По данным разработчиков программы ИПС «Управление дебиторской задолженностью», а так же на основе информации полученной от руководства и специалистов ТОО «Мобильный» внедрение программы позволит сократить затраты рабочего времени примерно на 1 час в день. Среднемесячная заработная плата 1 экономиста составляет 12000 тенге в месяц (среднедневная заработная плата 1 чел./часа составляет 68,18 тенге).

Следовательно, условная экономия средств составит: 68,18*1 = 68,18 тенге в день, или 68,18*22*12 = 17 999,52 тенге в год. Таким образом, затраты на приобретение программы окупятся экономией средств от ее внедрения.

Таким образом, основными мероприятиями позволяющими, улучшить состояние расчетов с дебиторами и кредиторами в ТОО «Мобильный» могут быть следующие:

• совершенствование маркетинговой политики предприятия
• применение системы скидок с договорной цены, предоставляемых покупателям при условии досрочной оплаты
• тщательный отбор потенциальных покупателей и определение жестких условий оплаты товаров, предусматриваемых в контрактах
• использование факторинга
• использование системы скидок предоставляемой поставщиками продукции;
• внедрение информационно-правовой системы «Управление дебиторской задолженностью».

Внедрение предложенных мероприятий позволит улучшить финансовое состояния ТОО «Мобильный» и повысить эффективности его финансово-хозяйственной деятельности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Прогнозирование – это оценка перспектив развития предприятия на основе анализа конъюнктуры рынка, изменения рыночных условий на предстоящий период.

Прогнозирование как результат маркетинговых исследований является исходным пунктом организации производства и реализации именно той продукции, которая требуется потребителю.

Основная цель прогноза – определить тенденции факторов, воздействующих на конъюнктуру рынка.

Анализируя деятельность ТОО «Мобильный» за 2011 – 2013 годы можно отметить, что, состояние предприятия характеризуется как нормальное, коэффициент задолженности по кредитам банков и займам постоянно снижается, то есть предприятие успешно функционирует и для покрытия запасов использует различные источники средств – собственные и привлечённые.

В процессе анализа было выявлено, что в структуре активов и пассивов предприятия значительная доля средств приходится на дебиторскую и кредиторскую задолженность соответственно. Поэтому одним из актуальных из вышеперечисленных направлений совершенствования финансово-хозяйственной деятельности будет являться совершенствование управления дебиторской и кредиторской задолженностью ТОО «Мобильный».

Основными мероприятиями позволяющими, улучшить состояние расчетов с дебиторами и кредиторами в ТОО «Мобильный» могут быть следующие:

• совершенствование маркетинговой политики предприятия;
• применение системы скидок с договорной цены, предоставляемых покупателям при условии досрочной оплаты. С введением скидки ТОО «Мобильный» сократит свои потери от инфляции. При предоставлении 0,5% скидки с договорной цены, при оплате продукции в течение 5 дней, позволит предприятию снизить расходы, связанные с привлечением финансовых ресурсов, в размере около 16 тенге с каждой тысячи тенге договорной цены;
• тщательный отбор потенциальных покупателей и определение жестких условий оплаты товаров и услуг;
• использование факторинга;
• использование системы скидок предоставляемой поставщиками продукции;
• внедрение информационно-правовой системы «Управление дебиторской задолженностью».

Внедрение предложенных мероприятий позволит улучшить финансовое состояния ТОО «Мобильный» и повысить эффективности его финансово-хозяйственной деятельности.

Для оценки влияния предложенных мероприятий по совершенствованию управления дебиторской и кредиторской задолженностью на финансовые показатели деятельности предприятия составлен прогноз финансовых результатов и бухгалтерского баланса. На основе которых, рассчитаны основные финансовые показатели деятельности ТОО «Мобильный», подтверждающие эффективность предложенных мероприятий.

На основании проведенного исследования следует сделать вывод что,  в условиях рыночной экономики повышается значимость и актуальность финансового планирования и прогнозирования. Очевидно, что от должной организации финансового планирования коренным образом зависит благополучие предприятия. Бизнес не может рассчитывать на процветание, не разрабатывая финансовых планов и не контролируя их выполнение.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы:

 

1. Абрютина М.С. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. /М.С. Абрютина, А.В. Грачева. – М.: ДИС, 2012. – 272 с.
2. Анализ финансовой отчетности. Учебное пособие./ Под ред. О.В. Ефимовой, М.В. Мельник. – Москва: Омега-Л, 2012. – 452 с.
3. Анализ хозяйственной деятельности предприятия/ Под ред. Л.П. Ермоловича. – Минск: Интепресссервис: Экоперспектива, 2013. –576 с.
4. Артеменко В.Г. Теория анализа хозяйственной деятельности. / В.Г. Артеменко, М.В. Беллендир.: Учеб. пособие. – М.: ДиС, 2013. – 160 с.
5. Бакадоров В.Л. Финансово-экономическое состояние предприятия: Учеб. пособие./ В.Л. Бакадоров, Г.Д. Алексеев.– М.: Приор, 2012.– 96 с.
6. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: Учеб. пособие. / И.Т. Балабанов.– М.: Финансы и статистика, 2013. – 528 с.
7. Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта. / И.Т. Балабанов. – М: Финансы и статистика, 2012. – 207 с.
8. Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово– хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. пособие. / Т.Б. Бердникова.– М.: Инфра-М– М, 2011. – 224 с.
9. Бланк И.А. Финансовый менеджмент. / И.А. Бланк. Учеб. курс. – Киев: Эльга: Ника– центр, 2013. – 527 с.
10. Бочаров В.В. Финансовый анализ: Учеб. пособие./ В.В. Бочаров. – СПб.: Питер, 2013. – 218 с.
11. Вахрин П.И. Финансовый анализ в коммерческих и некоммерческих структурах: Учеб. пособие. / П.И. Вахрин.–М.: Дашков и Ко, 2012. –224 с.
12. Герасимова В.А. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия в вопросах и ответах: Учеб. пособие. / В.А. Герасимова, И.Н. Чуев, Л.Н. Чечевицин.– М.: Дашков и Ко 2012. – 224 с.
13. Ефимова О.В. Финансовый анализ. / О.В. Ефимова – М.: Бухгалтерский учет, 2012. – 351 с.
14. Зимин Н.Е. Анализ и диагностика финансового состояния предприятия: Учеб. пособие. / Н.Е. Зимин.– М.: ЭКМОС, 2013. – 240 с.
15. Каратуев А.Г. Финансовый менеджмент: Учебно-справочное пособие./ А.Г. Каратуев. – М.: ФБК– ПРЕСС, 2012. – 495 с.
16. Ковалев А.И. Анализ финансового состояния предприятия. / А.И. Ковалев В.П. Привалов. – М.: Центр экономики и маркетинга, 2013. – 216 с.
17. Ковалев В.В. Финансовый анализ. /В.В. Ковалев. Методы и процедуры. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 559 с.
18. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. / В.В. Ковалев – М.: Финансы и статистика, 2012 – 511 с.
19. Ковалев В.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник. /В. В. Ковалев, О.Н. Волкова. – М.: Велби, 2011. – 424 с.
20. Колчина Н.В. Финансовый анализ: Учеб.пособие./Колчина Н.В.-М.:Перспектива,2013.
21. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент. / М.Н. Крейнина. – М.: ДиС, 2011. – 400 с.
22. Любушин Н.П. Анализ финансово-экономической деятельности: Учеб. пособие. /Н.П. Любушин, В.Б. Лещева, В.Г. Дьякова.– М.: ЮНИТИ–ДАНА, 2012. – 471 с.
23. Любушин Н.П. Анализ финансового состояния организации: учебное пособие/Н.П. Любушин. – М.:Эксмо, 2012. – 256 с. – (Высшее экономическое образование).
24. Макарьева В.И. Анализ финансово-хозяйственной деятельности организации. / В.И. Макарьева, Л.В. Андреева. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 304 с.
25. Официальные данные ТОО «Мобильный»
26. Радченко Ю.В. Анализ финансовой отчетности: Учеб. пособие. / Ю.В. Радченко.– М.: Феникс, 2012. – 192 с.
27. Селезнева Н.Н. Анализ финансовой отчетности организации: Учеб. пособие. / Н.Н. Селезнева.– М.: ЮНИТИ– ДАНА, 2011. – 584 с.
28. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник /Е.С. Стоянова. – М.: Перспектива, 2012. – 656 с.
29. Шеремет А.Д. Методика финансового анализа. / А.Д. Шеремет, Р.С. Сайфулин, Е.В. Негашев. – М.: ИНФРА– М, 2012. – 208 с.
30. Астахов, В.П. Бухгалтерский (финансовый) учет: учебное пособие. - Издание 6-е, перераб. и доп. – М.: ИКЦ «МарТ»; Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2013. - 960 с.
31. Елизаров, Ю.Ф. Экономика организаций: учебник  / Ю.Ф. Елизаров. – М.: Издательство «Экзамен», 2012 – 495 с.
32. Ковалева, А.М. Финансы фирмы: учебник. - 3-е изд., испр.и доп. - М.: Инфра-М, 2012. - 495 с.
33. Кован, С.Е. Теория антикризисного управления предприятием: учебное пособие / С.Е. Кован, Л.П. Мокрова, А.Н. Ряховская; под ред. М.А. Федотовой, А.Н. Ряховской. – М.: КНОРУС, 2012. – 360 с.
34. Козлова, О.И. Анализ хозяйственной деятельности / О.И. Козлова. -  М.: Финансы, 2012. - 123с.
35. Кондраков, Н.П. Бухгалтерский учет. -  М.: Инфра-М, 2012. – 420 с.
36. Морозов, С.П. Денежные потоки предприятия // Аудит и налогообложение. - 2013. - №1. - С. 14-17.
37. Пучкова, С.И. Бухгалтерская (финансовая) отчетность: учебное пособие. - М: ИД ФБК-ПРЕСС, 2012. – 209 с.
38. Радченко, Ю.В. Анализ финансовой отчетности: учебное пособие. 3-е изд., доп и перераб. - Ростов н/Д: Феникс, 2013. – 306 с.
39. Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФА-М, 2012. – 536 с.
40. Сорокина, Е.М. Бухгалтерская (финансовая) отчетность организации: учеб. пособие. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 152 с.
41. Бычкова, С.М., Янданова Ц.Н., Бухгалтерская отчетность / Возможности моделирования для принятия правильных управленческих решений. - М., 2013. - 107с.
42. Валевич, Р.П., Давыдова Г.А. Экономика торгового предприятия: учебное пособие. – Мн.: Высш. Шк., 2013. - 187 с.
43. Волков, О.И., Девяткин О.В. Экономика предприятия (фирмы): учебник. – М.: Инфра-М, 2012. - 601 с.
44. Ковалев, В.В., Ковалев Вит.В. Финансы организаций (предприятий): учеб. — М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2011.— 352 с.
45. Ронова, Г.Н., Ронова, Л.А. Анализ финансовой отчетности: учебно-практическое пособие. – М.: Изд. центр ЕАОИ, 2012. – 180 с.
46. Шеремет, А.Д., Сайфулин, Р.С. Методика финансового анализа. – М.: ИНФРА-М, 2011. – 413с.
47. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятий: учебник / под ред. В. Я. Позднякова – М.: ИНФРА-М, 2012 - 617 с.