Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Марта 2014 в 12:45, курсовая работа
Цель исследования – изучить порядок ведения учета расчетов с дебиторами и кредиторами ООО «Урало-Сибирская Электротехническая компания». Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть понятие и состав дебиторской и кредиторской задолженности;
- рассмотреть нормативное регулирование расчетов с дебиторами и кредиторами;
- представить экономическую характеристику ООО «Урало-Сибирская Электротехническая компания».
Таблица 14
Ведомость начисления в социальные фонды
№ |
Ф.И.О. |
Начислено |
ФСС |
ПФ РФ |
Ф ФОМС т | |
1 |
Иванов К.А. |
10500 |
304.5 |
2730 |
325.5 |
210 |
2 |
Носова А.Г. |
11000 |
319 |
2860 |
341 |
220 |
3 |
Круглов В.А. |
9200 |
266.8 |
2392 |
285.2 |
184 |
4 |
Сидоров К.С. |
11200 |
324.8 |
2912 |
347.2 |
224 |
Итого: |
41900 |
1215.10 |
10894 |
1298.9 |
838 | |
Таблица 15
Ведомость по счету 75 «Расчеты с учредителями»
№ |
Учредители |
Остаток |
Кредит |
Дебет |
Остаток | ||||||
д |
к |
№ оп |
Кор.счет |
№ оп |
Кор.счет |
д |
К | ||||
1. Расчеты по вкладам в уставный капитал | |||||||||||
1 |
АО «Крокус» |
- |
2 |
08 |
200 000 |
1 |
80 |
2 600 000 |
2400 000 |
||
2 |
Физ.лица |
- |
2 31 |
51 51 |
600 000 450 000 |
1 |
80 |
1 000 000 |
50 000 | ||
Итого: |
1 250 000 |
3 600 000 |
2400000 |
50 000 | |||||||
2. Расчеты по выплате доходов | |||||||||||
1 |
АО «Крокус» |
- |
49 |
84 |
380315.85 |
380315.85 | |||||
2 |
Физ.лица |
450 000 |
49 |
84 |
237697.41 |
50 |
51 |
237697.41 |
|||
Итого: |
450 000 |
618013.26 |
237697.41 |
830315.85 | |||||||
Таблица 16
Ведомость по счету 80 «Уставный капитал»
№ |
Учредители |
Остаток |
Дебет |
Кредит |
Остаток | ||||
№ оп |
Кор.счет |
№ оп |
|||||||
1 |
АО «Крокус» |
450 000 |
- |
1 |
75 |
2 600 000 |
3050 000 | ||
2 |
Физические лица |
- |
1 |
75 |
1 000 000 |
1 000 000 | |||
Итого: |
450 000 |
- |
3 600 000 |
4050000 | |||||
Таблица 17
Ведомость по счету 02 «Амортизация основных средств»
№ |
Наименование объекта |
Первоначальная стоимость |
Норма амортизации |
Дебет счета | |
1 |
Производственное здание |
1 002 555 |
0.16666 |
1 670.86 |
20 |
2 |
Дерев.оборуд. |
200 000 |
0.64102 |
1282.05 |
20 |
3 |
Строгальный станок |
120 000 |
0.83333 |
1000 |
20 |
4 |
Сверлильный станок |
95 000 |
0.83333 |
791.67 |
20 |
5 |
Полировочный станок |
13 300 |
0.92592 |
123.15 |
20 |
6 |
Складские помещения |
110 965 |
0.55555 |
616.47 |
20 |
Итого: |
1 541820 |
5484.2 |
Таблица 18
Ведомость по счету 19 «НДС по приобретенным ценностям»
№ |
Содержание записи |
НДС по приобретен. ценностям |
НДС по услугам |
Итого | |||||
№ оп |
Кор.счет |
д |
к |
д |
к |
Д |
К | ||
1 |
НДС по приобрет. материалам |
8 |
60 |
16830 |
16830 |
||||
2 |
НДС за приобрет. лак |
9 |
71 |
10494 |
10494 |
||||
3 |
НДС за приобрет. краску |
10 |
71 |
499.50 |
499.5 |
||||
4 |
Списан НДС по приоб. ТМЦ |
13 |
68 |
27823.50 |
27823.5 | ||||
Итого: |
27823.50 |
27823.50 |
27823.5 |
27823.5 | |||||
Всего: |
|||||||||
Таблица 19
Ведомость по счету 68 «Расчеты по налогам и сборам»
№ |
Содержание |
Налог на прибыль |
НДФЛ |
НДС | |||||
№ оп |
Кор. счет |
д |
к |
д |
к |
Д |
К | ||
1 |
Списан НДС по приобрет. ТМЦ |
13 |
19 |
27823.5 |
|||||
2 |
Удержан НДФЛ |
16 |
70 |
4823 |
|||||
3 |
НДС по реализ.гарнитур. |
22 |
90 |
53389.68 | |||||
4 |
НДс за реализ. электрокар |
32 |
91 |
16 779,66 | |||||
5 |
НДС по штрафам от опт.базы |
36 |
91 |
1 769.49 | |||||
6 |
Начислен налог на прибыль |
40 |
99 |
24712.41 |
|||||
7 |
Перечисл. В бюдж. Налог |
41 |
51 |
53 400 |
|||||
8 |
Перечислен НДФЛ в бюджет |
42 |
51 |
11 374 |
|||||
9 |
Перечислен НДС в бюджет |
47 |
51 |
35 000 |
|||||
Итого: |
53 400 |
24712.41 |
11 374 |
4823 |
62823.5 |
71938.83 | |||
Таблица 20
Ведомость по счету 69 «Расчеты по социальному
страхованию и обеспечению»
№. |
Содержание |
Остаток |
Соц. Страх |
Пенсионный фонд |
ФОМС | |||||
№ оп |
Кор. счет |
д |
К |
д |
к |
Д |
К | |||
1 |
Соц. страх. |
18 395 |
15 20 43 |
70 20 51 |
387.6
18 395 |
1215.10 |
||||
Итого: |
18 395 |
18 782.6 |
1215.10 |
|||||||
Сальдо по 69 |
827.5 |
|||||||||
2 |
Пенсионный фонд |
65 000 |
20 43 |
20 51 |
65 000 |
10894 |
||||
Итого: |
65 000 |
65 000 |
10894 |
|||||||
Сальдо по 69 |
10894 |
|||||||||
3 |
ФОМС (ф) |
11 978 |
20 |
20 |
1298.9 | |||||
4 |
ФОМС (т) |
20 |
20 |
838 | ||||||
Итого |
2136.9 | |||||||||
Сальдо по 69: |
11 978 |
|||||||||
Таблица 21
Ведомость по счету 91 «Прочие доходы и расходы»
№ |
Содержание записи |
№ оп |
Кор. счет |
Оборот | |
Д |
К | ||||
1 |
Реализован электрокар |
32 |
62 |
110 000 | |
2 |
НДС по продаже |
32 |
68 |
16 779.66 |
|
3 |
Списана с/с реализ.электрокара |
33 |
08 |
67500 |
|
4 |
Прибыль от реализации |
34 |
99 |
25720.34 |
|
5 |
Получены штрафы от опт. базы |
36 |
62 |
11 600 | |
6 |
НДС по получ. штрафам |
36 |
68 |
1 769.49 |
|
7 |
Списаны прочие доходы |
37 |
99 |
9 830.51 |
|
8 |
Начислен % по кр.кр. |
38 |
66 |
21 098.12 |
|
9 |
Списаны прочие расходы |
39 |
99 |
21 098.12 | |
Итого |
142 698.12 |
142 698.12 | |||
Сальдо |
0 |
||||
Таблица 22
Ведомость по счету 99 «Прибыли и убытки»
№ |
Содержание записи |
№ оп |
Кор. счет |
За отчетный период | |
Д |
К | ||||
1 |
Прибыль от реализ. продукции |
25 |
90 |
109109.32 | |
2 |
Прибыль от реализ.объекта ОС |
34 |
91 |
25720.34 | |
3 |
Списаны прочие доходы |
37 |
91 |
9 830.51 | |
4 |
Списаны прочие расходы |
39 |
91 |
21 098.12 |
|
5 |
Начислен налог на прибыль |
40 |
68 |
24712.41 |
|
6 |
Реформация баланса |
44 |
84 |
950789.64 |
|
Итого |
996600.17 |
144660.17 | |||
Сальдо |
0 |
||||