Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Марта 2014 в 12:45, курсовая работа
Цель исследования – изучить порядок ведения учета расчетов с дебиторами и кредиторами ООО «Урало-Сибирская Электротехническая компания». Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть понятие и состав дебиторской и кредиторской задолженности;
- рассмотреть нормативное регулирование расчетов с дебиторами и кредиторами;
- представить экономическую характеристику ООО «Урало-Сибирская Электротехническая компания».
Таблица 5
Ведомость по счету 20 «Основное производство»
№ |
Наименование изделия объекта |
№ оп |
Дебет |
НЗП |
Кредит | ||||||||
С кредита счетов |
Нач. периода |
Конец периода |
№ оп |
В дебет сч.43 | |||||||||
02 |
10 |
70 |
69 |
Итого | |||||||||
1 |
Производственное здание |
7 |
1670.86 |
1670.86 |
200 235 |
- |
|||||||
2 |
Деревообр. Оборудов. |
7 |
1282,05 |
1282,05 |
|||||||||
3 |
Строг. Станок |
7 |
1000 |
1000 |
|||||||||
4 |
Сверл. Станок |
7 |
791,67 |
791,67 |
|||||||||
5 |
Полиров. станок |
7 |
123,15 |
123,15 |
|||||||||
6 |
Складские помещения |
7 |
616.47 |
616.47 |
|||||||||
7 |
Материалы |
11 |
175 088 |
236 820,5 |
|||||||||
8 |
11 |
8 500 |
|||||||||||
11 |
51 012,5 |
||||||||||||
9 |
12 |
2 220 |
|||||||||||
10 |
Зар. Плата раб. осн. Пр-ва |
14 |
41900 |
41 900 |
|||||||||
11 |
Пособие по вр. Нетруд. |
15 15 |
581,40 387,60 |
969 |
|||||||||
12 |
Начисл. в соц.фонды |
20 |
14246 |
14 246 |
|||||||||
13 |
Мебельные Гарнитуры |
21 |
225 000 | ||||||||||
Итого: |
5 484,2 |
236 820,5 |
42 869 |
14246 |
299 419,70 |
200 235 |
225 000 | ||||||
Таблица 6
Ведомость по счету 43 «Готовая продукция»
№ |
Наименование изделия |
Ед. изм. |
Остаток |
Дебет |
Кредит |
Остаток | |||||||||||
кол-во |
№ оп |
К-т |
кол-во |
№ оп |
Д-т |
кол-во |
кол-во |
||||||||||
1 |
Мебельный гарнитур |
Шт. |
2 |
83 732 |
21 |
20 |
6 |
225 000 |
24 |
90 |
5 |
187 500 |
3 |
121 232 | |||
Итого: |
2 |
83 732 |
6 |
225 000 |
5 |
187 500 |
3 |
121 232 | |||||||||
Таблица 7
Ведомость по счету 90 «Продажи»
№ |
Наименование изделия |
Себестоимость |
Цена |
Дебет |
Кредит | ||||
№ оп |
кор.счет |
№ оп |
кор.счет |
||||||
1 |
Мебельный гарнитур |
37 500 |
69 999.80 |
22 |
68 |
53 389.68 |
22 |
62 |
349 999 |
2 |
24 |
43 |
187 500 |
||||||
3 |
25 |
99 |
109 109. 32 |
||||||
Итого: |
349 999 |
349 999 | |||||||
Сальдо: |
0 |
||||||||
Таблица 8
Ведомость по счету 50 «Касса»
№ оп |
В дебет |
Итого по д-ту |
№ оп |
В кредит |
Итого по К-ту | |||||
С к-та счетов |
С д-та счетов | |||||||||
51 |
71 |
70 |
71 |
51 |
||||||
18 |
79 000 |
79 000 |
19 |
68 350 |
68 350 | |||||
29 |
0 |
0 |
28 |
8 300 |
8 300 | |||||
30 |
450 |
450 | ||||||||
Итого |
79 000 |
0 |
79 000 |
68 350 |
8 300 |
450 |
77 100 | |||
Сальдо: |
С1=1 600 С2=3 500 |
|||||||||
Таблица 9
Ведомость по счету 51 «Расчетный счет»
№ оп |
В дебет |
Итого по д-ту |
№ оп |
В кредит |
Итого по к-ту | |||||||||||
С кредита счетов |
С дебета счетов | |||||||||||||||
75 |
62 |
50 |
66 |
50 |
60 |
68 |
69 |
66 |
75 |
|||||||
2 |
600 000 |
600 000 |
18 |
79 000 |
79 000 | |||||||||||
23 |
349999 |
349999 |
26 |
120 000 |
120 000 | |||||||||||
30 |
450 |
450 |
27 |
93500 |
93500 | |||||||||||
31 |
450 000 |
450 000 |
41 |
53 400 |
53 400 | |||||||||||
35 |
580 000 |
580 000 |
42 |
11 374 |
11 374 | |||||||||||
46 |
42 000 |
42 000 |
43 |
83 395 |
83 395 | |||||||||||
47 |
35 000 |
35 000 | ||||||||||||||
48 |
243 890 |
243 890 | ||||||||||||||
50 |
237697.41 |
237697.41 | ||||||||||||||
Итого |
1 050 000 |
929999 |
450 |
42000 |
2022449 |
79 000 |
213500 |
99 774 |
83 395 |
243 890 |
237697.41 |
957256.41 | ||||
Сальдо: |
С1=250 230 С2=1 315422.59 |
|||||||||||||||
Таблица 10
Ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
№ |
Наименование поставщика |
Остаток |
Кредит сч. 60 в Д. счетов |
Дебет сч. 60 |
Остаток | |||||||
№ оп |
08 |
10 |
19 |
Итого по к-ту |
№ оп |
Кор.счет 51 |
Итого по д-ту |
д |
К | |||
1 |
Деревообр. комбинат |
40 635 |
8 |
93500 |
16830 |
110330 |
27 |
93500 |
93500 |
57465 | ||
2 |
Фирма «Факел» |
- |
3 |
215 000 |
215 000 |
26 |
120 000 |
120 000 |
95 000 | |||
3 |
ЗАО «Мехмаш» |
- |
6 |
135 000 |
135 000 |
- |
135 000 | |||||
Итого: |
40 635 |
350 000 |
93500 |
16830 |
460330 |
213500 |
213500 |
287465 | ||||
Таблица 11
Ведомость по сч. 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
№ |
Наименование покупателя |
Остаток |
В д-т сч.60 с к-та счетов |
Итого по д-ту |
К-т 62 с д-та счетов |
Итого по к-ту |
Остаток | |||||
№ оп |
90 |
91 |
№ оп |
51 |
Д-т |
К-т | ||||||
1 |
Магазин |
- |
22 |
349999 |
349999 |
23 |
349999 |
349999 |
0 |
|||
2 |
Покупатель |
- |
32 |
110 000 |
110 000 |
110 000 |
||||||
3 |
Опт. база |
1 160 000 |
35 |
580 000 |
580 000 |
580000 |
||||||
Итого: |
1 160 000 |
349999 |
110 000 |
459999 |
929999 |
929999 |
690000 |
|||||
Таблица 12
Ведомость по счету 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
№ |
Ф.И.О. |
Начислено К т70 |
Итого начислено |
Удержано Дт70 |
Итого удержано |
|||
опл. труда |
пособие по вр. нетр. |
НДФЛ |
по испол. Листам | |||||
1 |
Иванов К.А. |
10500 |
- |
10 500 |
1235 |
- |
1235 |
9265 |
2 |
Носова А.Г. |
11000 |
- |
11 000 |
1170 |
- |
1170 |
9830 |
3 |
Круглов В.А. |
9200 |
- |
9 200 |
1144 |
2300 |
3444 |
5756 |
4 |
Сидоров К.С. |
11200 |
969 |
12169 |
1274 |
- |
1274 |
10895 |
Итого: |
41900 |
969 |
42869 |
4823 |
2300 |
7123 |
35746 | |
Сальдо по сч 70 |
С1=68 350 С2=104096 |
|||||||
Таблица 13
Ведомость по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
№ |
Ф.И.О. |
Остаток |
Дебет |
С кредита сч. 71 в дебет счетов |
Остаок | ||||||||
Д-т |
К-т |
№ оп |
Кор.счет |
№ оп |
10 |
19 |
50 |
Д-т |
К-т | ||||
1 |
Иванов |
125 |
28 |
50 |
5300 |
9 |
58300 |
10494 |
68794 |
63 619 | |||
2 |
Носова |
28 |
50 |
2 000 |
10 |
2 775 |
499.50 |
3 274.5 |
1 274.5 | ||||
3 |
Рябов |
28 |
50 |
1 000 |
29 |
0 |
0 |
1 000 |
|||||
4 |
Лактионов |
4 600 |
4 600 |
||||||||||
Итого: |
4 600 |
125 |
8 300 |
61 075 |
10 993.5 |
72068.5 |
5 600 |
64893.5 | |||||