Отчет по практике во Владикавказском филиале АКБ Московский Индустриальный банк (ОАО)

Срочные вклады принимаются только в круглых суммах. Часто требуется и минимальный вклад. В некоторых учреждениях обычно разрешается делать срочные вклады только деловым клиентам, в то время как частным клиентам рекомендуются сберегательные вклады, как форму помещения капитала.

Достоинством срочных депозитных счетов для клиента является получение высокого процента, а для банка - возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом. Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности и невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных денег. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении, таким образом, маржи.

Срочные вклады оформляются договором между клиентом (вкладчиком) и банком в лице его руководителя. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора, которая носит по каждому отдельному виду вклада типовой характер. Договор составляется в двух экземплярах: один хранится у вкладчика, другой - в банке в кредитном или депозитном отделе (в зависимости от того, кому в банке поручена эта работа). В договоре предусматриваются сумма вклада, срок его действия, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия договора, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров.

Определяющим фактором при установлении процентной ставки по срочным вкладам является срок, на который размещены средства: чем длительнее срок, тем выше уровень процента. Существенным моментом является и частота выплаты дохода, чем реже выплаты, тем выше уровень процентной ставки. Используются также различные способы исчисления уплаты процентов.

Процентные ставки (% годовых) по выше названным вкладам зависят  от сроков, на которые клиент предоставляет  денежные средства филиалу АКБ «МИнБ» (ОАО), минимальной суммы и валюты (рубли, доллары, евро). Проведем анализ депозитных операций банка.

Таблица 1.

Анализ депозитных операций банка.

( руб.)

	2006 год	Удельный вес	2007 год	Удельный вес	2008 год	Удельный вес
1	2	3	4	5	6	7
до востребования	6040240,6	8,4	3016442,9	3,2	3370257,21	3,0
на срок от 31 до 90 дней	1517700,26	2,1	874693,15	0,9	1700000	1,5
1	2	3	4	5	6	7
на срок от 91 до 180 дней	4249600,03	5,9	2054753,2	2,2	2389324,51	2,1
на срок от 181 дня до 1 года	39930707	55,7	54508712	57,3	33283393,02	29,9
на срок от 1 года до 3 лет	19954717,5	27,8	34665196	36,4	70500000	63,4

 

 

Как видно из таблицы 1 наибольший удельный вес, а именно 63,4 % во всей структуре депозитов составили вклады физических лиц на срок от 1 года до 3 лет. Можно сделать вывод о том, что в 2006 и 2007 гг. большую часть депозитов составляли депозиты на срок от 181 дня до 1 года. Их доля превышала 50%, причем она возросла в 2007 году на 1,6%.  Наименьший удельный вес – 0,9 % во всей структуре депозитов составили вклады физических лиц на срок от 31 дня до 90 дней. Что касается других депозитов, то везде наблюдается значительный рост.

В  2008 г. доля депозитов на срок от 181 дня до 1 года резко снизилась и составила 29,9%, но в то же время резко возросла доля депозитов на срок от 1 года до 3 лет и составила в 2008 году 63,4%.

Это связано с тем, что банк внедрил новые виды долгосрочных депозитов с высокими процентными  ставками.

Исходя из расчетных  показателей, можно сделать вывод  о том, что за 2006- 2008 гг. Владикавказский  филиал АКБ «МИнБ» ОАО активно  вёл свою деятельность, зарабатывая доверие со стороны своих клиентов, также привлекал новую клиентуру, именно по этой причине происходило увеличение вкладов физических лиц.

Проанализировав данные таблицы 1 можно утверждать, что банк имеет дело не с депозитами до востребования, а главным образом со срочными депозитами, то есть Владикавказский филиал выше названного банка имеет возможность использования их для выдачи ссуд на более длительные сроки, что в свою очередь приносит банку постоянно растущий доход. Можно утверждать, что депозитная политика направлена на то, чтобы привлечь депозиты на максимально возможный срок с минимальными затратами. Сроки и суммы привлеченных депозитов в решающей степени предопределяют сроки и объемы предоставленных кредитов и сумму получаемых банком процентных доходов. Поэтому банк привлекает вклады на более длительные сроки.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Анализ кредитной деятельности.

 

Кредитная деятельность любого коммерческого банка –  это деятельность, связанная с  предоставлением в ссуду временно свободных ресурсов банка субъектам кредитования с целью получения прибыли.

Система кредитования представлена совокупностью трех фундаментальных  элементов: субъектом кредитования, объектом кредитования и обеспеченностью  кредита.

Субъект кредитования –  юридическое или физическое лицо, обладающее дееспособностью, а также материальными и иными гарантиями, необходимыми для заключения кредитных сделок.

Объект кредитования – то, куда вкладываются деньги, либо вещь, под которую выдается ссуда  и ради которой совершается сделка.

 В настоящее время  основными видами обеспечения  кредита являются залог, заклад, поручительство и гарантия.

Банк предоставляет  кредиты заемщикам под следующие  виды обеспечения:

- залог имущества заемщика или третьих лиц, включая недвижимость, товары и товарно-материальные ценности, корпоративные акции, векселя, сертификаты, облигации, государственные и другие ценные бумаги, имеющие устойчивые котировки;

- безусловные и безотзывные платежные гарантии первоклассных зарубежных и надежных российских банков;

- поручительства платежеспособных организаций - юридических лиц, располагающих средствами или надежными источниками получения этих средств, достаточными для выполнения обязательств по возврату кредита и уплате процентов;

- залог права получения денежных средств, переданных Банку во вклад и/или доверительное управление;

- страхование предпринимательского риска;

- обеспечение в других формах, предусмотренных действующим законодательством и определяемых Банком в каждом конкретном случае с учетом характера кредитуемого мероприятия.

Банк начисляет и  взимает с заемщика проценты за пользование  кредитами, руководствуясь действующими указаниями Банка России и внутренними  нормативными документами Банка.

Таблица 2.

Анализ кредитных  операций банка.

(руб.)

Наименование кредитных операций	2010 г.		2011 г.	Изменение (+;-)	Изменение %
1	2	3		4	5
1) Кредиты,  предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной  (кроме федеральной) собственности
на срок от 91 дня до 180 дней	-		1000	1000	-
2) Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям
на срок до 30 дней	-		7000	7000	-
на срок от 31 дня до 90 дней	725		250	-475	-65,5
на срок от 91 до 180 дней	2200		18819	16619	855,4
на срок от 181 дня до 1 года	23700		44881	21181	189,4
на срок от 1 года до 3 лет	-		5843	5843
Итого	26625		76793	50168	288,4
3) Кредиты,  предоставленные физическим лицам  – индивидуальным предпринимателям
1	2		3	4	5
на срок от 31 дня до 90 дней	-		75	75	-
на срок от 91 до 180 дней	-		300	300	-
на срок от 181 дня до 1 года	-		250	250	-
Итого	-		625	625	-
4) Кредиты,  предоставленные физическим лицам
на срок от 181 дня до 1 года	-		57	57	-
на срок от 1 года до 3 лет	165		169	4	102,4
Итого	165		226	61	137
Итого	26790		78644	51854	293,6

 

Проанализируем кредитные операции банка, дифференцированные по клиентам. Наибольший удельный вес занимают кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям, причем за рассматриваемый период наблюдается значительный рост на 98 %. Объясняется это тем, что данные организации лидируют по своей численности в РСО-Алании. Наименьший удельный вес занимают кредиты, предоставленные физическим лицам, т.к. филиал выдает эти кредиты только сотрудникам.

Что касается кредитных  операций в разрезе по срокам, то наибольший удельный вес занимают кредиты, выданные на срок от 181 дня до 1 года. Этот факт объясняется тем, что здесь сбалансирован доход и риск. Кредиты, выданные на другие сроки также выросли за исключением сроков от 31 до 90 дней. Здесь наблюдается незначительный спад на 475 тыс. руб.

Проанализировав данные по кредитным операциям, можно сделать вывод, что 2009 г. стал годом, в котором банк вел активную работу, что и принесло ему немалый доход, так как кредиты предоставляются заемщикам во временное пользование за определенную плату в виде ссудного процента.

Так как Владикавказский  филиал АКБ «МИнБ» (ОАО) имеет возможность  выдавать кредиты негосударственным  организациям и физическим лицам, как  на короткий (до 1 года), так и на длительный срок (свыше 1-3 лет), то можно сказать о том, что банк успешно аккумулирует временно свободные  денежные средства и перераспределяет их.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3. Анализ кассовых  операций.

 

Кассовое обслуживание клиентов банка означает проведение налично-денежных платежей, размеры  которых зависят от объема наличных денег в обращении. ²

Организация налично-денежного  оборота осуществляется через РКЦ  Банка России и кассу банка. ЦБ РФ как эмиссионный центр страны имеет исключительное право выпуска  наличных денег, их изъятия и организации  налично-денежного обращения, а непосредственное кассовое обслуживание хозяйствующих субъектов проводят коммерческие банки. Расчеты наличными деньгами проводятся предприятиями, организациями и населением, причем в ограниченных размерах (между самими предприятиями до 60 тыс. руб. по одному платежу).

В настоящее время  основными инструктивными документами  по кассовому обслуживанию клиентов коммерческими банками являются Положения «О правилах организации  налично-денежного обращения на территории РФ» от 5.01.1998 г. № 14-П и «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ» от 9.10.2002 г. № 199-П.

Механизм кассовых операций, проводимых банком, основан на организации  приема наличных денежных средств от физических и юридических лиц  и выдачи им вкладов, продажи и покупки ценных бумаг и т.д. с помощью технически укрепленного кассового узла. В рассматриваемом филиале ОАО «МИнБ» кассовая работа осуществляется через приходно-расходную кассу.

Для комплексного обслуживания клиентов филиал имеет два банкомата.

В установленные банкоматы  перед загрузкой выводится распечатка о сумме денежной наличности, выданной на основании карточек и находящейся  в банкомате на момент вскрытия. Загружаются они при помощи предварительно подготовленных кассет с денежной наличностью. Факт вложения денег в банкомат подтверждается распечаткой, а подкрепление его денежной наличностью производится по мере необходимости на основании письменной заявки кассового работника.

Инкассация и доставка наличных денег и ценностей в  банк производится через Российское объединение инкассации.

Операции по обработке  денежной наличности выполняются в  банке с использованием средств  автоматизации и механизации  кассовых операций, а кассовые и  инкассаторские работники несут  полную материальную ответственность за сохранность вверенных им ценностей.

Прием наличных денег  банком производится документом на прием  наличности в приходную кассу  банка, состоящий из объявления на взнос  наличными, ордера и квитанции.

Выдача организациям денег с их счетов производится расходной кассой по денежным чекам. Не допускается совершение операций, при которых клиент, не внося денег, предъявляет одновременно денежный чек и взнос наличными.

Также банк производит предварительную  подготовку наличных денег по заявкам  клиентов на основании денежных чеков, полученных от клиентов операционными работниками накануне дня выдачи.

Прием и выдача денежной наличности происходит по приходным  и расходным кассовым ордерам.

Остаток наличных денег  в кассе банк определяет на основе его отчета в кассовых оборотах, а также на основании кассовых заявок обслуживаемых им предприятий.

Кассовая заявка предприятия (имеет два раздела) показывает, сколько  и в каком размере поступит и потребуется наличных денег.

Лимит операционной кассы  банка – сумма минимально допустимого остатка наличных денег – строго регламентируется и устанавливается на конец рабочего дня учреждением Банка России исходя из:

1. объема оборота наличных денег, проходящих через кассу;
2. графика поступления денежной наличности от клиентов;
3. порядка обработки денежной наличности;
4. других особенностей организации налично-денежного оборота и кассовой работы банка.