Анализ хозяйственной деятельности Сибайский филиал ОАО «Учалинский ГОК»

Сибайский филиал ОАО «Учалинский  ГОК» основан 01 сентября 2004 года

Место нахождения: Республика Башкортостан, г. Сибай, ул. Горького, 54.

Основной хозяйственной деятельностью  является добыча и переработка медно-колчеданных  руд, с получением медного, цинкового  и пиритного концентратов. Производство работает по непрерывному круглосуточному  и круглогодичному графику.

 Данная деятельность подлежит обязательному лицензированию.

Лицензия выдана на добычу  медноколчеданных руд на Учалинском месторождении. Номер: Уфа 13204 ТЭ. Дата выдачи: 24.06.2005 г. Срок действия: 31.12.2013 г. Орган, выдавший лицензию: Министерство природных ресурсов Российской Федерации, Территориальное агентство по недропользованию по Республике Башкортостан (Башнедра).

Общее состояние рынка  за прошедшие годы характеризуется  стабильным объемом производства и  реализации концентратов цветных и  драгоценных металлов, связанным  с устоявшимися объемами добычи, переработки  руды и концентратов.

На сегодняшний день в структуру предприятия входят пять горнопроходческих участка  и промышленная база. Подрядные работы ведутся на объектах Сибайского подземного рудника, Шерегешского рудника. Ведутся  горнопроходческие  и добычные работы на месторождении «Майское».

Горно-проходческие участки  являются многофункциональными подразделениями, способными вести проходку вертикальных (стволы, восстающие), наклонных и  горизонтальных выработок, камерных выработок (насосные, подстанции и т.д.) с любыми видами крепления. Для проходки, углубки  и армировки стволов предприятие  оснащено всем необходимым горнопроходческим  оборудованием (передвижные проходческие лебедки, подъёмные установки МПП-17,5, стволовая погрузочная машина  КС-2У/40 и др.). Для проходки горизонтальных и наклонных выработок имеются  погрузочные машины ПНБ-3Д, ППН-5, ППН-1, ППН-3, погрузочно-доставочные машины LK1, автосамосвалы МоАЗ-75291, МоАЗ-7405, буровая установка Минибур, для  проходки восстающих - комплексы проходки восстающих КПН и КПВ.

Промышленная база ведет  работы по ремонту горно-шахтного оборудования и выпуску продукции для строительно-монтажных  работ. Промышленная база укомплектована всем необходимым оборудованием  для ремонта горно-шахтного оборудования, изготовления нестандартных  изделий  и оборудования из металлопроката, бетона, дерева. Имеются свободные  открытые складские площади, подъездные ж/д пути к материальному и  цементному складам.

Пробирно-аналитическая  лаборатория производит оперативное  определение качества  руды.

Сегодняшний день – это  не только новые технологии и новое  оборудование, но и новые кадры  рабочего и технического персонала.

В 2002 году специалистами  комбината была разработана Программа  по развитию рудной базы ОАО «Учалинский  ГОК» на длительную перспективу –  на период до 2032 года, согласно которому сохраняется выпуск медного концентрата  в пределах 46,3 – 49,6 тысяч тонн в  год еще 26 лет.

Несмотря на это уже  сегодня составлена новая Программа  до 2077 года, с учетом вовлечения в  отработку потенциально-резервных  медно-колчеданных месторождений: Ново-Учалинское, Западно-Озерное, Озерное, которые по суммарным запасам в 1,3 раза превосходят запасы Учалинского месторождения.

В настоящее время ОАО  «Учалинский ГОК» заканчивает реконструкцию  обогатительной фабрики, завершает  строительство Узельгинского подземного рудника и продолжает строительство  Молодежного подземного рудника  для доработки оставшихся от карьерной  добычи запасов медно-колчеданных  руд одновременно проводятся работы по доработке балансовых запасов  медно-колчеданных руд на Учалинском месторождении открытым и подземным  способом.

На рисунке 1.3 представлена упрощенная схема управления Сибайским  филиалом ОАО «Учалинский ГОК».

В состав организации входят комплексные и специализированные бригады. Общее руководство осуществляют совет директоров (акционеров) и непосредственно генеральный директор филиала и главный инженер. На местах руководят производители работ и мастера.

 

 

 

 

 

Рис.1.3 Структура управления Сибайский  филиал ОАО «Учалинский ГОК».

 

Так как Сибайский филиал принадлежит ОАО «Учалинский  ГОК», то высшим органом управления является общее собрание акционеров (в соответствии со ст. 47 Федерального закона «Об акционерных обществах» № 208-ФЗ от 26.12.1995).

 

2.2 Анализ  производства и реализации  продукции             

 

Объем производства и реализации продукции являются взаимозависимыми показателями. В условиях ограниченных производственных возможностей и неограниченном спросе на первое место выдвигается объем производства продукции. Но по мере насыщения рынка и усиления конкуренции не производство определяет объем продаж, а наоборот, возможный объем продаж является основой  разработки производственной программы. Предприятие должно производить только те товары и в таком объеме, которые оно может реально реализовать.

              Целью анализа выпуска и реализации  продукции является нахождение  путей увеличения объемов реализации  продукции по сравнению с конкурентами, расширение доли рынка при максимальном использовании производственных мощностей и как результат - увеличение прибыли предприятия. Основной задачей комплексного целевого анализа выпуска и реализации продукции является: анализ конкурентных позиций предприятия и его способности гибкого маневрирования ресурсами при изменении конъюнктуры рынка. Эта общая задача реализуется путем решения следующих частных аналитических задач:

- оценки степени выполнения плана реализации продукции и производственной программы.

- оценки динамики выпуска и реализации продукции.

- оценки выполнения договоров по объему, ритмичности поставки, качеству и комплектности продукции.

- установление причин снижения объектов производства и неритмичности выпуска.

- количественной оценки резервов роста выпуска и реализации продукции.

 

Объекты анализа представлены на рисунке 2.1.

 

 

Рис. 2.1 Объекты  анализа производства и реализации продукции

 

В качестве источников информации для проведения ретроспективного анализа объема выпуска и реализации продукции являются статистическая отчетность, данные бухгалтерского учета, отраженные в ведомости № 16 "Движение готовых изделий, их отгрузка и реализация" и др. 

Перечисленные источники информации используются для проведения ретроспективного анализа, значительная роль которого подтверждается практикой хозяйственной деятельности. 

Оперативный анализ проводится по данным первичного бухгалтерского учета. Перспективный  анализ выпуска и реализации  составляет содержание управленческого анализа и применяется при оценке альтернативных управленческих решений и выборе из них оптимального.

Для проведения анализа использовались данные внутренней отчетности (Приложение 7).

Для проведения анализа производства и реализации продукции необходима производственная программа предприятия. Это задание  по выпуску продукции определенной номенклатуры и ассортимента, высокого качества и в оптимальных количествах с тем, чтобы эту продукцию можно было реализовать и получить прибыль.

Устойчивое  функционирование предприятия в  условиях рыночной экономики зависит  от того, на сколько оно имеет  гибкую производственную программу. От выполнения плана производства и  реализации продукции зависят такие  показатели работы предприятия, как  себестоимость, прибыль, рентабельность.

1. Анализ объема производства и реализации продукции в целом и по ассортименту.

Анализ  производства и реализации продукции  представим в таблице 2.1. и 2.2

Таблица 2.1. Добыча медно колчеданных руд

Наименование	Добыто и переработано, тыс. тонн		Отклонение данных 2009 года в сравнении  с 2008 годом
Медно-колчеданные руды	2008 год	2009 год	Абсолютное  (+,-), тыс.тонн	Относительное (%)
	5084,75	5400,00	315,25	106,2

 

Как видно из таблицы, в 2009 году предприятие увеличило добычу и переработку медно-колчеданных  руд на 6,2 % или на 315,25 тыс.тонн.

Таблица 2.2. Анализ объема производства по номенклатуре (ассортименту) и структуре

Изделия	2008 год		2009		Выпуск продукции в 2009 году в сравнении  с 2008 годом, %	Отклонение по структуре, %
	тонны	%	тонны	%
Медный концентрат	71 548	23,93	59 949	18,88	83,79	-5,05
Цинковый концентрат	121 360	40,59	117 478	37,00	96,80	-3,59
Пиритный концентрат	106 082	35,48	140 100	44,12	132,07	+8,64
Итого	298 990	100	317 527	100,00	106,20	-

Оценку  выпуска продукции по ассортименту произвели тремя способами:

1. по способу наименьшего процента – 83,79 %;
2. по удельному весу в общем перечне наименований изделий, по которым выполнен план выпуска продукции –  1/3×100% = 33,33%;

3) с помощью среднего процента (отношение общего фактического выпуска продукции в 2009 к общему выпуску продукции в 2008 году) – 317527/298990×100% = 106,20 %.

Для большей  наглядности анализ выпуска продукции по ассортименту можно изобразить графически (рис. 2.2).

Рис. 2.2.  Выпуск продукции по ассортименту.

 

Неравномерность выпуска продукции по отдельным видам приводит к изменению ее структуры (рис. 2.3).

Рис. 2.3.  Изменение структуры

Из таблицы 2.2 видно, что в целом по предприятию план по товарной продукции перевыполнен на 6,20% (106.20%-100%).

Однако, по номенклатуре, выпуск недовыполнен по отдельным видам продукции. По выпуску медного концентрата выпуск снизился на 16,21 % (83,79% - 100%); по выпуску цинкового концентрата снизился на 3,2 % (96,8% - 100%); однако по выпуску пиритного концентрата выпуск увеличился на 32,07% (132,07%-100%).

К изменению  выпускаемого объема продукции привели  существенные структурные сдвиги в  объеме выпускаемой продукции по номенклатуре.

Сдвиги  в структуре оказывают влияние  на размере выполнения плана по выпуску  продукции , себестоимости, прибыли. Поэтому необходимо тщательно изучить изменения в составе предлагаемых предприятием работ, услуг,  продукции и выявить их причины.

Любое изделие  должно иметь сертификат качества продукции  или гарантийный талон, на выполненные  работы устанавливаются (договором  подряда) сроки службы объекта договора.

На анализируемом  предприятии вся продукция имеет  сертификат качества, а предприятие  имеет лицензию на выпуск данного  вида продукции.

Одним из основных показателей является ритмичность  производства.

Ритмичность – это равномерный выпуск продукции  в соответствии с графиком в объеме и ассортименте, предусмотренных  планом.

Ритмичная работа является основным условием своевременного выпуска и реализации продукции. Неритмичность ухудшает все экономические  показатели:

Снижается качество продукции

• Увеличивается объем незавершенного производства и сверхплановые остатки готовой продукции на складах
• Замедляется оборачиваемость капитала
• Не выполняются поставки по договорам
• Не вовремя поступает выручка, из-за чего возникает дефицит денежного потока
• Перерасходуется фонд заработной платы.

Все это  приводит к повышению себестоимости  продукции, уменьшению суммы прибыли, ухудшению финансового состояния  предприятия.