Анализ финансово хозяйственной деятельности ООО «Тетис-Т»

 

Вывод: из данных таблицы 1.3 следует, что при общем перевыполнении плана по выполнению работ на 6,56% (13513,7/12681,2*100-100) план по структуре был недовыполнен на 25,05% (10128,9/13513,7*100-100). Причиной отставания явилось несоблюдение запланируемых соотношений геологической документации горных выработок, геологической документации керна горных пород, наземных геологических маршрутов по составлению литолого-геохимических разрезов, отбора керновых проб, отбора бороздовых проб, сеч. 10x5 см, отбора бороздовых проб, сеч. 12x2 см, бурения скважин, сложившейся в результате сверх планового увеличения доли литогеохимических работ по горным выработкам с 5,05% до 6,48%, а так же за счет увеличения доли проходки шурфов в ручную с 2,68% до 2,89%. Однако, произошедшие изменения в структуре выполнения работ не изменили порядка соотношений отдельных видов работ по сравнению с планом. Наибольший удельный вес в объеме производства так же как и по плану занимает бурение скважин (около 24%), геологическая документация керна горных пород (около 21%), отбор керновых проб (около 21%), геологическая документация горных выработок (около 17%), литогеохимические работы по горным выработкам (около 6,5%), отбор бороздовых проб, сеч. 12x2 см (около 4%), отбор бороздовых проб, сеч. 10x5 см (около 3%), проходка шурфов в ручную (около 3%), наземные геологические маршруты по составлению литолого-геохимических разрезов (около1%).

 

Общий вывод по разделу I: к концу анализируемого периода выручка от продажи в действующих ценах увеличилась на 10707 тыс. руб. или 35,88%. Выручка от продажи в сопоставимых ценах увеличилась на 6043 тыс. руб. или 20,25%. Определяющее влияние на изменение выручки от продаж предприятия оказал объем. При общем перевыполнении плана по выполнению работ на 6,56%  план по структуре был недовыполнен на 25,05%, причиной отставания явилось несоблюдение запланируемых соотношений выполненных работ. А по номенклатуре работ план недовыполнен на 0,42%. Наибольший удельный вес в объеме производства так же как и по плану занимает бурение скважин (около 24%), а наименьший - наземные геологические маршруты по составлению литолого-геохимических разрезов (около1%).

 

 

 

 

 

 

Раздел II. Анализ использования основных фондов.

1. Анализ динамики и структуры основных фондов.

Таблица 2.1

 Состав основных фондов,

тыс. руб.

Показатели	на начало года		на конец года		Изменения
	В сумме	В %	В сумме	В %	В сумме	В %	В % пунктах
1	2	3	4	5	6	7	8
Всего основных фондов	1441	100	2078	100	637	44,21	-
в том числе:
здания	-	-	-	-	-	-	-
сооружения	-	-	-	-	-	-	-
другие основные фонды	-	0	90	4,33	90	-	+4,33
Итого пассивная часть:	-	0	90	4,33	90	-	+4,33
машины и оборудование	867	60,17	1379	66,36	512	59,05	+6,19
транспортные средства	574	39,83	609	29,31	35	6,097	-10,52
производственный и хозинвентарь	-	-	-	-	-	-	-
Итого активная часть:	1441	100	1988	95,67	547	37,96	-4,33

 

Вывод: как следует из таблицы 2.1, за год общая стоимость основных фондов предприятия увеличилась на 637 тыс. руб. или на 44,21%. Влияние на данное изменение оказало увеличение как пассивной, так и активной части ОФ, в пассивной части увеличение произошло на 90 тыс. руб., а в активной части – за счет увеличения машин и оборудования на 512 тыс. руб. или 59,06%, и транспортных средств на 35 тыс. руб. или 6,10%. Увеличение стоимости пассивной части полностью связано с приобретением к концу года других ОФ, а активной части – с ростом машин и оборудования и транспортных средств. Пассивная часть занимает всего 4,33% от общего объема ОФ, а активная часть – более 95%. Большая часть ОФ предприятия также как и на начало года представлена машинами и оборудованием (66,36%). Рост доли активной части произошел также за счет увеличения удельного веса машин и оборудования.

 

 

 

 

2. Анализ движения ОФ.

Движение ОФ предприятия характеризуется следующими показателями:

1. Коэффициент поступления.

Кпост.=ОФпост./ОФк.п.*100, %.

2. Коэффициент обновления.

Кобн.=ОФввед./ОФк.п.*100, %.

3. Коэффициент выбытия.

Квыб.=ОФвыб./ОФн.п.*100, %.

4. Коэффициент компенсации выбытия.

Ккомп.=ОФвыб./ОФпост.*100, %.

5. Коэффициент прироста.

Кприр.=(ОФпост.-ОФвыб.)/Офпост..*100, %.

Таблица 2.2

 Движение ОФ в отчетном году,

тыс. руб.

Показатели	На начало года, тыс. руб.	Поступило, тыс. руб.		Выбыло, тыс. руб.	На кон. года, тыс. руб.	Коэф-ты движения, %
		Всего	В т.ч. новых			Поступления	Обновления	Выбытия	Комп. выбытия.	Прирост
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Всего основных фондов	1441	637	637	-	2078	30,65	30,65	-	-	100
в том числе:		-	-	-	-	-	-	-	-	-
здания	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
сооружения	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
другие основные фонды	-	90	90	-	90	100	100	-	-	100
Итого пассивная часть:	-	90	90	-	90	100	100	-	-	100
машины и оборудование	867	512	512	-	1379	37,13	37,13	-	-	100
транспортные средства	574	35	35	-	609	5,75	5,75	-	-	100
производственный и хозинвентарь	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Итого активная часть:	1441	547	547	-	1988	27,5	27,5	-	-	100

 

Вывод: как следует из данных таблицы 2.2 интенсивность движения основных фондов предприятия в отчетном году в целом была высокой. Коэффициент поступления носит интенсивный характер и составил 30,65%. Поступление ОФ наблюдается как в активной, так и в пассивной части. В активной части оно было обеспечено машинами и оборудованием (37,13%) и транспортными средствами (5,75%), а в пассивной части - только за счет поступления других основных фондов (100%). Коэффициент обновления равен коэффициенту поступления, т.к. поступившие ОФ все являются новыми. Из поступивших основных фондов новые отсутствуют, соответственно коэффициент обновления отсутствует. Выбывших ОФ нет. Так как коэффициент прироста равен 100%, то наращивание производственной базы предприятия – интенсивно. Прирост активной части ОФ был обеспечен машинами и оборудованием и составил (100%), транспортными средствами (100%), поступление средств труда в данной группе. Прирост пассивной части ОФ был обеспечен другими ОФ (100%).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Анализ технического состояния основных фондов.

1. Коэффициент износа.

Кизн. нач. год=амортизация/ОФперв*100, %.

2. Коэффициент годности.

Кгодн. нач.год=ОФост./ОФперв*100=100-Кизн, %.

Таблица 2.3

 Техническое состояние основных фондов.

Показатели	На начало года	На конец года	Изменения
1	2	3	4
1. Основные фонды по первоначальной стоимости, тыс. руб.	1162	1834	+672
в том числе:
машины и оборудование, тыс. руб.	588	1225	+637
транспортные средства, тыс. руб.	574	609	+35
2. Износ основных фондов, тыс. руб.	475	796	+321
в том числе:
машины и оборудование, тыс. руб.	290	500	+210
транспортные средства, тыс. руб.	141	242	+101
3. Остаточная стоимость, тыс. руб.	687	1038	+351
в том числе:
машины и оборудование, тыс. руб.	298	725	+427
транспортные средства, тыс. руб.	433	367	-66
4. Коэффициент износа, %.	40,88	43,40	+2,52
машины и оборудование, %.	49,32	40,82	-8,50
транспортные средства, %.	24,56	39,74	+15,17
5. Коэффициент годности, %.	59,12	56,60	-2,52
машины и оборудование, %.	50,68	59,18	+8,50
транспортные средства, %.	75,44	60,26	-15,17

 

Вывод: из данных таблицы 2.2 следует, что по состоянию на конец года основные фонды предприятия изношены на 43,40%. Причем, их степень износа в целом за год увеличилась почти на 2,5% пункта. Наиболее изношены из всех групп ОФ машины и оборудование. В результате их частичного обновления коэффициент износа ОФ данной группы снизился с 49,32% до 40,82%. Однако, уровень износа активной части ОФ не высокий, т.к. менее 50%, что не указывает на необходимость в данный момент обновлять производственно - техническую базу предприятия.

 

4. Анализ эффективности использования основных фондов.

1. Фондоотдача.

Фо2006=ТП/ОФср.*100=29837/1760*100=16,95 коп.;

Фо2007=40544/2078*100=19,51 коп.

2. Рентабельность ОФ.

Rоф2006=ФРот продаж/ОФср.*100=603/1760*100=0,34 коп.;

Rоф2007=353/2078*100=0,17 коп.

3. Фондовооруженность.

Фв2006=ОФср./Чср.=1760/65*100=27,08 руб./чел.;

Фв2007=2078/67*100=31,01 руб./чел.

Таблица 2.3

Показатели эффективности использования основных фондов.

Показатели	2006	2007	Изменения
			В сумме	В %
1	2	3	4	5
1 Выручка от продажи, тыс. руб.	29837	40544	+10707	+35,88
2. Средняя стоимость основных фондов, тыс. руб.	1760	2078	+318	+18,07
3. Финансовый результат от продаж, тыс. руб.	603	353	-250	-41,46
4.  Среднесписочная численность, чел.	65	67	+2	+3,08
5. Фондоотдача (1/2), коп.	16,95	19,51	+2,56	+15,09
6. Рентабельность (убыточность) (3/2), коп.	0,34	0,17	-0,1727	-50,42
7. Фондовооруженность (2/4), руб./чел.	27,08	31,01	+3,938	+14,54

 

Вывод: из данных таблицы 2.3 следует, что в анализируемом периоде фондоотдача возросла на 15,09%. Что свидетельствует о повышении эффективности использования ОФ в производственной деятельности предприятия. Опережение темпов роста фондоотдачи над темпами роста фондовооруженности свидетельствует о том, что повышение эффективности использования средств труда сопровождалась повышением эффективности использования трудовых ресурсов.

 

5. Оценка влияния эффективности использования ОФ на изменение объемов производства.

Данный анализ проводится по следующим формулам:

1. Изменение объемов производства под влиянием изменения средней стоимости Основных фондов.

 ∆ТПОФср=∆ОФср*Фоо= 318*0,1695= 53,901(тыс. руб.)

2. Изменение объемов производства под влиянием изменения фондоотдачи.

∆ТПФо=∆Фо*ОФ1СР=0,026*2078=53,155 (тыс. руб.)

3. Общее изменение объемов производства

∆ТП= ∆ТПОФср+∆ТПФо=53,901+53,155=107,056 (тыс. руб.)

Вывод: Таким образом, в анализируемом периоде объем производства продукции предприятия увеличился на 107,056 тыс. руб. На изменение данного показателя оказало влияние 2 фактора: изменение средней стоимости ОФ и фондоотдачи. За счет увеличения фондоотдачи на 2,56 коп. или 15,09% объем производства вырос на 53 тыс. руб. За счет увеличения средней стоимости ОФ на 318 тыс. руб. или 18,07% объем производства увеличился на 54 тыс. руб., т.е. определяющее влияние на изменение объема производства оказал качественный фактор (рост фондоотдачи), что свидетельствует об интенсивном использовании средств труда в поисковых исследованиях, нахождений места рождений благородных металлов.

 

Общий вывод по разделу II: за год общая стоимость основных фондов предприятия увеличилась на 637 тыс. руб. или на 44,21%. Пассивная часть занимает всего 4,33% от общего объема ОФ, а активная часть – более 95%. Большая часть ОФ предприятия также как и на начало года представлена машинами и оборудованием (66,36%). Рост доли активной части произошел также за счет увеличения удельного веса машин и оборудования. Интенсивность движения основных фондов предприятия в отчетном году в целом была высокой. Коэффициент поступления носит интенсивный характер. Поступление ОФ наблюдается как в активной, так и в пассивной части. Выбытие ОФ не наблюдается. Наращивание производственной базы предприятия – интенсивно. Прирост активной части ОФ был обеспечен машинами и оборудованием, транспортными средствами. Прирост пассивной части ОФ был обеспечен другими ОФ. По состоянию на конец года основные фонды предприятия изношены на 43,40%, что свидетельствует о невысоком уровне износа и не указывает на необходимость обновления производственно - технической базы предприятия в данный момент времени. В анализируемом периоде фондоотдача возросла на 15,09%. Что свидетельствует о повышении эффективности использования ОФ в производственной деятельности предприятия. Проанализировав использование ОФ, можно сделать вывод, что данное предприятие работает эффективно.