Анализ денежных потоков на примере предприятия

 

 

Руководитель                                                                                          Главный бухгалтер

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Показатель	Код  показателя	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
1	2	3	4
Доходы и расходы по обычным видам деятельности	111   112 120
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг ( за минусом налога на добавленную стоимость)	010	117665,9	108918,7
	011
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	020	76718,4	77223,3
	021
Валовая прибыль	029	40947,5	31695,4
Коммерческие расходы	030	6118,2	653,4
Управленческие расходы	040	3412,2	217,8
Прибыль (убыток) от продаж	050	31417,1	30824,2
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению	060	1771	5119,4
Проценты к уплате	070	3412,2	4606,8
Доходы от участия в других организациях	080	5295,4	1170,4
Прочие операционные доходы	090	823,9	660
	091
Прочие операционные расходы	100	4947,8	7242,4
	110
Внереализационные доходы	120	1764,4	544,5
	121
Внереализационные расходы	130	7530,6	10635,5
	131
Прибыль (убыток) до налогообложения	140	24474,6	35439
Отложенные налоговые активы	141
Отложенные налоговые обязательства	142
Текущий налог на прибыль	150	7342,5	9759,2
	180
Чистая прибыль (убыток) отчетного  периода	190	17132,1	18123,6
СПРАВОЧНО Постоянные налоговые обязательства (активы)	200
Базовая прибыль (убыток) на акцию	201
Разводненная прибыль (убыток) на акцию	202

коды
0710002

                                                       Отчет о прибылях и убытках

За  2005 год

               

                                                                                                                 Форма №2 по ОКУД

                                                                                                           Дата (год, месяц, число)

Организация  ООО «Альбатрос»                                                                            по ОКПО

Индефикационный номер налогоплательщика                                                             ИНН

Вид деятельности                           производство                                                 по ОКВЭД

Организационно-правовая форма собственности  общество с ограниченной

ответственностью                                                                                    по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс.руб./ млн.руб. (ненужное зачеркнуть)                        по ОКЕИ

Местонахождение (адрес)     Петропавловск – Камчатский

________________________________________________________________________

                                                                                                        Дата утверждения

                                                                                            Дата отправки (принятия)

               

                                                                                     

коды
0710004

                                                     ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 

На 1 января  2004                                                                               Форма №4 по ОКУД

                                                                                                           Дата (год, месяц, число)

Организация   ООО «Альбатрос»                                                                           по ОКПО

Индефикационный номер налогоплательщика                                                             ИНН

Вид деятельности производство                                                                          по ОКВЭД

Организационно-правовая форма собственности     Общество  с ограниченной

ответственностью                                                                                    по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс.руб./ млн.руб. (ненужное зачеркнуть)                        по ОКЕИ

Местонахождение (адрес) Петропавловск – Камчатский

__________________________________________________________________________

                                                                                                        Дата утверждения

                                                                                                        Дата отправки (принятия)

 

Наименование показателя	Код строки	Сумма	В том числе
			по текущей деятельности	по инвестиционной деятель ности	по финансовой деятельности
1	2	3	4	5	6
1 . Остаток денежных средств на начало года	010	14035,8
2. Поступило денежных средств - всего	020	133996,6	110496,1	1084,9	22415,6
в том числе: выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг	030	93797,6	93797,6
выручка от продажи основных средств и иного имущества	040	134,9		134,9
авансы, полученные от покупателей (заказчиков)	050	283,6	283,6
бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование	060
безвозмездно	070
кредиты полученные	080	31699,9	15414,6		16285
займы полученные	085	2000	1000		1000
дивиденды, проценты по финансовым вложениям	090	6080,6		950	5130,6
прочие поступления	110
3. Направлено денежных средств - всего	120	139930,9	132183,7	6297,4	1449,8
в том числе:                                                        на оплату приобретенных товаров, работ, услуг	130	57285,1	57285,1
на оплату труда	140	8340,3	8340,3
отчисления в государственные внебюджетные фонды	150	17820,1	17820,1
на выдачу подотчетных сумм	160	18340,1	18340,1
на выдачу авансов	170	5340,4	4285,4	1055,0
на оплату долевого участия в строительстве	180
на оплату машин, оборудования и транспортных средств	190	5242,4		5242,4
на финансовые вложения	200	1000			1000
на выплату дивидендов, процентов по ценным бумагам	210	449,8			449,8
на расчеты с бюджетом	220	19284,3	19284,3
на оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам, займам	230	6524,1	6524,1
прочие выплаты, перечисления и т. п.	250	304,3	304,3
4. Остаток денежных средств на  конец отчетного периода	260	8101,5
СПРАВОЧНО. Из строки 020 поступило по наличному расчету (кроме данных по строке 100) - всего	270
в том числе по расчетам: с юридическими лицами	280
с физическими лицами	290
из них с применением: контрольно-кассовых аппаратов	291
бланков строгой отчетности	292
Наличные денежные средства: поступило из банка в кассу организации	295
сдано в банк из кассы организации	296

 

 

Руководитель                                                                              Главный бухгалтер                   

                                         ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ  СРЕДСТВ 

коды
0710004

На 1 января  2005                                                                                 Форма №4 по ОКУД

                                                                                                           Дата (год, месяц, число)

Организация   ООО «Альбатрос»                                                                           по ОКПО

Индефикационный номер налогоплательщика                                                             ИНН

Вид деятельности производство                                                                          по ОКВЭД

Организационно-правовая форма собственности     Общество  с ограниченной

ответственностью____________________________                            по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс.руб./ млн.руб. (ненужное зачеркнуть)                        по ОКЕИ

Местонахождение (адрес) Петропавловск – Камчатский

__________________________________________________________________________

                                                                                                        Дата утверждения

                                                                                                        Дата отправки (принятия)

 

Наименование показателя	Код строки	Сумма	В том числе
			по текущей деятельности	по инвестиционной деятель ности	по финансовой деятельности
1	2	3	4	5	6
1 . Остаток денежных средств на  начало года	010	8101,5
2. Поступило денежных средств - всего	020	157373,7	131883,4	2363,9	23126,4
в том числе: выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг	030	117665,9	117665,9
выручка от продажи основных средств и иного имущества	040	823,9		823,9
авансы, полученные от покупателей (заказчикв)	050	950,4	950,4
бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование	060
безвозмездно	070
кредиты полученные	080	16837,7	337,7		16500
займы полученные	085	3300	2200		1100
дивиденды, проценты по финансовым вложениям	090	7066,4		1540	5526,4
прочие поступления	110	10729,4	10729,4
3. Направлено денежных средств - всего	120	158297,7	146528,8	8168,6	3600,3
в том числе:                                                        на оплату приобретенных товаров, работ, услуг	130	66448,8	64970,4	1478,4
на оплату труда	140	23036,2	23036,2
отчисления в государственные внебюджетные фонды	150	21272,9	21272,9
на выдачу подотчетных сумм	160	9186,1	9186,1
на выдачу авансов	170	5956,5	4856,5	1100
на оплату долевого участия в строительстве	180	126,5		126,5
на оплату машин, оборудования и транспортных средств	190	5463,7		5463,7
на финансовые вложения	200	1300,2			1300,2
на выплату дивидендов, процентов по ценным бумагам	210	2300,1			2300,1
на расчеты с бюджетом	220	20288,4	20288,4
на оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам, займам	230	2212,1	2212,1
прочие выплаты, перечисления и т. п.	250	706,2	706,2
4. Остаток денежных средств на  конец отчетного периода	260	7177,5
СПРАВОЧНО. Из строки 020 поступило по наличному расчету (кроме данных по строке 100) - всего	270
в том числе по расчетам: с юридическими лицами	280
с физическими лицами	290
из них с применением: контрольно-кассовых аппаратов	291
бланков строгой отчетности	292
Наличные денежные средства: поступило из банка в кассу организации	295

 

 

Руководитель                                                                              Главный бухгалтер                 

Актуальность выбранной темы заключается в необходимости непрерывного движения денежных средств, которое может обеспечить функционирование основной деятельности, оплату обязательств и осуществление социальной защиты работников предприятия, работающего в рыночных условиях.

Одним из основных условий финансового благополучия предприятия является приток денежных средств, обеспечивающий погашение всех первоочередных платежей. Отсутствие минимально необходимого запаса денежных средств свидетельствует о серьезных финансовых затруднениях. Чрезмерная величина денежных средств говорит о том, что реально предприятие терпит убытки, связанные, во-первых, с инфляцией и обесценением денег и, во-вторых, с упущенной возможностью их выгодного размещения и получения дополнительного дохода.

Деньги должны быстро пускаться в оборот с целью получения прибыли путем расширения своего производства или вложения в акции и ценные бумаги других предприятий. В этой связи возникает необходимость оценить движение потоков денежных средств, изучить их динамику, определить сумму превышения поступлений над платежами, что позволяет сделать вывод о возможностях внутреннего финансирования.

Таким образом, предметом исследования в работе является процессы движения денежных средств в деятельности предприятия, а объектом, в свою очередь - и результаты их  взаимосвязи.

Основной целью работы является проведение анализа денежных потоков на примере действующего предприятия, для чего в работе поставлены задачи  изучения движения денежных потоков предприятия «», которые решаются с применением прямого метода оценки.