Управленческий учет товарно-материальных ценностей

Все накладные находятся в разделе «Первичные документы» главного меню. Ввод всех первичных документов построен по одному принципу: документы накапливаются в папках. Папку можно просматривать за любой указанный Вами период. Находясь в папке, можно добавлять новые документы, редактировать, удалять, выводить их на печать. Также можно перемещать документы по папкам одного вида.

После ввода количественных остатков и первичных документов Вы можете сформировать все ведомости  из меню «Отчеты».

Следующий этап работы –  это формирование проводок. Проводки можно формировать по одному или нескольким отобранным документам. Когда проводки сформированы, Вы можете сформировать все оборотные ведомости и журналы ордера из меню «Баланс». Для того чтобы увидеть в ведомостях достоверную информацию необходимо на момент ввода системы в эксплуатацию внести начальные суммовые остатки. В дальнейшем если не возникнет необходимости к суммовым остаткам можно не возвращаться. Проводки не обязательно  должны быть привязаны к документу, их можно внести вручную в журнал регистрации проводок и они также попадут во все оборотные ведомости и журналы ордера меню «Баланс». Стоит заметить, что формирование проводок не является обязательным для ведения складского учета, но тогда суммы по первичным документам не будут отражены в балансе, а попадут только в складские ведомости.

Система автоматически  определяет первое событие по журналам регистрации документов, где регистрируются первичные документы. На момент ввода  системы в эксплуатацию необходимо внести остатки по журналам регистрации. Даже если Вы – неплательщик НДС, то остатки по журналам регистрации понадобятся Вам для сверки взаиморасчетов с контрагентами. Система также поддерживает автоматическое формирование проводок по валовым доходам (расходам), налоговому кредиту (обязательствам).

. С чего начать? Для начала работы с подсистемой «Учет ТМЦ» рекомендуется следующий порядок действий:

1. Прочитать «Первое  знакомство» и «Ввод системы  в эксплуатацию»;

2. Настроить план счетов (при необходимости дополнить  существующий в системе);

3. Настроить перечень  папок документов системы;

4. Установить параметры  системы;

5. Заполнить справочник  номенклатуры;

6. Заполнить справочники  аналитического учета;

7. Заполнить справочник  видов валют (если учет ведется  в валюте);

8. Ввести курсы валют (если учет ведется в валюте);

9. Ввести начальные  остатки (если таковые имеются);

Дальше можно вводить  накладные и получать выходные документы  – оборотные и сальдовые ведомости.

. План счетов.В базовой  настройке уже есть план счетов, который соответствует действующему законодательству  и в большинстве случаев он не требует изменений. Но при необходимости можно дополнить или отредактировать план счетов.

Также в системе есть возможность указать два диапазона  забалансовых счетов. (Настройки  Параметры системы Подсистема  Забалансовые счета).

Настройка перечня папок  документов. В самом начале работы с системой, необходимо определиться, какие виды первичных документов будут использоваться в процессе работы и в какие папки эти первичные документы будут сгруппированы.. Как настроить перечень папок документов, подробно описано в статье Настройка системы под специфику работы предприятия.

Заполнение справочников. Справочники необходимы в системе для заполнения первичных документов, формирования проводок и проведения расчетов синтетического учета с возможностью получения данных аналитического суммового учета. Справочники являются основой внутренней целостности системы. Поэтому, не рекомендуется изменять информацию в справочниках после того, как в систему введены данные, использующие эти справочники. Изменение информации в справочнике приведет к искажению содержания первичных документов всех типов.

Для работы в подсистеме «Учет ТМЦ» должны быть заполнены  следующие справочники: номенклатура, подразделения, МОЛ, справочник контрагентов и внесены договора с контрагентами (если Вы ведете учет по договорам). Если Вы ведете учет в валюте, то должны быть заполнены справочники видов и курсов валют. Все справочники можно заполнить заранее, перед вводом первичных документов, а можно заполнять справочники непосредственно при вводе первичных документов. Исключение составляют договора, их нельзя добавлять не выходя из документа, поэтому договора стоит внести заранее.

Ввод начальных остатков . Режим ввода начальных остатков необходим в начале работы системы, чтобы ввести остатки по материалам (товарам), которые имеются на предприятии. После этого все расчеты будут отталкиваться от этой информации. Количественным остаткам должны соответствовать суммовые.

После открытия папки "Количественные остатки" на экране появятся записи остатков по счетам, если таковые были введены Вами ранее. В шапке макета для ввода остатков необходимо указать дату, на которую будут вводиться остатки и номер счета и субсчета, на котором данные материалы (товары) будут учитываться. Очень важно вносить остатки по разным субсчетам отдельными документами, так как показано на рисунке для 201 и 203 субсчетов. Далее можно переходить к непосредственному вводу остатков по номенклатурным позициям.

Ввод приходной накладной В появившемся окне выбираем необходимый вид документа одним щелчком мыши, например "Приходование ТМЦ (PN) ". С правой стороны появится список папок, который соответствует данному виду документа. Двойным щелчком мыши выбираем нужную папку. Для добавления накладной используйте клавишу [Insert] или режим контекстного меню «Добавить». На экране появиться макет накладной на приходование ТМЦ. Приложение:4.

Создание накладной  начинается с заполнения "шапки" накладной. Здесь Вы вводите номер  документа, дату, счет и субсчет приходования товара, поставщика, на какое подразделение, материально-ответственное лицо и в какой валюте выписывается накладная.

Номер документа и  дата. Система поддерживает автонумерацию  документов, но при необходимости  Вы всегда можете поставить тот номер накладной, который Вам нужен. По умолчанию система предлагает дату, на которую вводится накладная, но Вы можете указать любую дату. Если введенная Вами дата не совпадает с установленным периодом отбора информации, то система выдаст соответствующие сообщение.

Ввод валюты накладной. По умолчанию поле ввода валюты указана  национальная валюта. Т.е., если валюта вводимой накладной национальная - в этом поле ничего не нужно менять. Иначе - нужно указать обозначение  валюты. Если Вы его не помните, то выберите нужную валюту из справочника валют при помощи кнопки […] в конце поля.

Поставщик. Возможны три  варианта:

Если Вы помните номер  поставщика из справочника контрагентов, то просто введите его в поле «Поставщик». Также можно ввести часть названия контрагента и система не заходя в справочник предложит список контрагентов подходящих по названию.

Вы можете выбрать  поставщика из справочника контрагентов. В этом случае воспользуйтесь кнопкой […] в конце поля для того чтобы  попасть в справочник. Выберите нужного контрагента клавишей [Enter] или двойным щелчком мыши, после чего его код появится в соответствующем поле.

Контрагента, который  Вам нужен нет в справочнике  и Вы хотите его добавить не выходя из накладной. Сначала действия будут  аналогичны предыдущему случаю. После как система обратится к справочнику контрагентов нужно нажать клавишу [Insert] или воспользоваться контекстным меню для добавления. После этого на экране появится макет для добавления контрагента. Заполните макет, сохраните его и подтвердите выбор контрагента клавишей [Enter] или двойным щелчком мыши, после чего он появится в соответствующем поле.

Ввод договора, подразделения, МОЛ и счета происходит аналогично.

После заполнения "шапки" можно переходить к вводу строк  накладной, т.е. приходуемых ТМЦ. Добавлять строки в накладную можно двумя способами: добавлять каждую номенклатурную позицию отдельно или воспользоваться массовым вводом.

Ввод расходной накладной. В появившемся окне выбираем одним щелчком мыши, "Расходная накладная (реализация) (NK)". С правой стороны появится список папок, который соответствует данному виду документа. Двойным щелчком мыши выбираем нужную папку. Для добавления накладной используйте клавишу [Insert] или режим контекстного меню «Добавить». На экране появиться макет накладной на реализацию ТМЦ: Приложение: 5.

Номер документа. Возможна как ручная, так и автоматическая нумерация документов (система сама определит, какой был последний  номер и присвоит добавляемой  расходной накладной следующий  по порядку номер).

Дата. Дата документа (по умолчанию система установит дату на момент заполнения документа, пользователь может изменить дату).

Валюта и курс. Указывается  сокращенное название валюты из справочника  «Виды валют». По умолчанию устанавливается  национальная валюта и курс Нацбанка. При желании воспользовавшись стрелочкой в конце поля Вы можете перейти к ручному вводу курса.

Подразделение. Указывается  наименование (номер) склада или участка, с которого отпускаются ТМЦ.

МОЛ. Указывается материально-ответственное  лицо, с которого отпускаются ТМЦ.

Отпущено. Указывается  код организации из справочника  контрагентов, которой отпускаются  ТМЦ. Если Вы знаете номер или название контрагента в справочнике, то поставьте  его вручную или нажмите расположенную  в конце поля кнопку [...], и программа выведет на экран перечень поставщиков-покупателей. Воспользуйтесь системой поиска, чтобы найти нужного покупателя, выделите его маркером и нажмите клавишу [Enter]. При этом код и нименование контрагента проставятся в соответствующее поле. Если контрагент не заведен в справочник - его нужно туда ввести. Процесс ввода смотрите в описании создания накладной на приходование товаров.

Счет. Укажите счет, с  которого отпускаются ТМЦ.Тип прайс-листа. Поле будет заполнено автоматически, если соответствующий прайс-лист указан в параметрах папки. Остальные поля не являются обязательными и заполняются при необходимости.

После этого переходим  к вводу номенклатурных позиций. Есть два способа: ввод номенклатурных позиций по одной и массовый ввод. Далее рассмотрим каждый из этих способов.

Списание ТМЦ в производство. В появившемся списке выберите нужную папку, нажмите клавишу [Insert] или в контекстном меню выберите режим «Добавить». В появившемся макете заполните следующие поля: Приложение: 6.

Подразделение. Проставьте подразделение с которого списываются ТМЦ.

МОЛ. Укажите материально-ответственное  лицо с которого нужно списать  ТМЦ.

Счет. Укажите счет для  списания затрат.

Добавление строк накладной  на списание ТМЦ происходит аналогично приходной и расходной накладным. Карточка складского учета.

Отчеты  Карточка складского учета

Карточка складского учета позволяет вести текущий  учет, движение и остатки материалов по конкретному номенклатурному  номеру.

Перед тем как рассчитать карточку складского учета необходимо указать параметры расчета. Они аналогичны оборотно-сальдовой ведомости.

Нажатие клавиши [Esc] или  кнопки "Отмена" означает отказ  от расчета. После расчета система  выведет рассчитанную карточку на экран. Также после расчета Вы можете воспользоваться режимом просмотра, который выводит на экран последнюю рассчитанную карточку.

В режиме просмотра установив  маркер на любую приходную или  расходную строку при помощи контекстного меню можно найти первичный документ, по которому создана выбранная строка и при необходимости отредактировать его. После чего пересчитайте карточку для того чтобы увидеть в ней изменения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

В данной выполненной  курсовой работе были достигнуты следующие  ее задачи:

- было определено значение управленческого учета в управлении ТМЦ;

- описано их документальное оформление движения;

-была обозначена сущность и классификация видов товарно-материальных ценностей и задач их учета;        

- дана оценка и выявлена  суть значения управленческого  учета ТМЦ;

-охарактеризован  управленческий учет ТМЦ с использованием персонального компьютера;

На основании решенных задач можно считать ,что цель курсовой работы (исследовать сущность, задачи и цели управленческого учета товарно-материальных запасов) была достигнута.

На уровне предприятия товарно-материальные запасы представляют собой один из факторов, определяющих учетную политику предприятия и характеризующих качество принимаемых управленческих решений. Управленческий учет представляет собой систему управления затратами производства. Основное назначение управленческого учета – информационное обеспечение и контроль в рамках предприятия. Управленческий учет рассматривает эффективность их применения, затраты на приобретение материальных ценностей. Материальные ценности также имеют большой удельный вес в составе себестоимости продукции, поэтому целью управленческого учета является выработка стратегии по наиболее эффективному их использованию. Бухгалтерский управленческий учет или управленческий учет издержек производства (в зарубежной практике называется также учетом производственного успеха) в системе бухгалтерской информации охватывает все текущие расходы и доходы предприятия и при их сопоставлении дает возможность выявить конечный производственно-финансовый результат за определенный (отчетный) период.