Состав и основные признаки контрабанды

Министерство  образования Республики Беларусь

Белорусский государственный  университет

Юридический факультет

 

 

 

Кафедра уголовного права

 

 

 

 

Курсовая работа

 

Контрабанда

 

 

 

 

 

 

Выполнил:

студент 3 курса, 6 группы,

юридического факультета БГУ

специальности «Правоведение»

заочной формы обучения

Кривошей Денис Александрович

_________________

(подпись студента)

 

Научный руководитель:

Мороз Д. Г.

 

 

 

 

 

 

 

 

Минск

2010 

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение ……………………………………………………………………	3
Глава 1. Понятие и признаки контрабанды ..…………………………….	4
Глава 2. Квалифицирующие признаки контрабанды …………………....	18
Глава 3. Отграничение контрабанды и смежных преступлений ………..	27
Заключение …………………………………………………………………	30
Список использованных источников ……………………………………..	32

 

ВВЕДЕНИЕ

В настоящее время любой субъект хозяйствования имеет возможность самостоятельно осуществлять экспортно-импортные операции с разрешения государства и при условии соблюдения действующего законодательства. Однако не все лица, перемещающие товары через таможенную границу Республики Беларусь, законно осуществляют свою деятельность.

Нарушение установленных  государством запретов и ограничений  на перемещение товаров, ценностей, иных предметов подрывает экономику страны (в первую очередь — интересы белорусских производителей), в некоторых случаях создает угрозу общественной безопасности и здоровью населения. В большинстве случаев контрабанда позволяет скрывать от налогообложения огромные доходы от указанной преступной деятельности, в результате чего государство ежегодно недосчитывается значительных сумм в виде таможенных пошлин и сборов, взимаемых с перемещаемых через таможенную границу предметов.

Также необходимо отметить, что мировой финансовый кризис, обусловивший резкое снижение деловой активности и объемов внешней торговли, в то же время спровоцировал всплеск нелегального трансграничного перемещения товаров.

В связи с актуальностью  вышеизложенных тезисов можно сформулировать цель курсовой работы: изучить контрабанду, как преступление против порядка осуществления экономической деятельности.

При этом ставятся следующие  задачи:

• рассмотреть понятие контрабанды и представить ее уголовно-правовую характеристику;
• раскрыть квалифицирующие признаки контрабанды;
• отграничить контрабанду от смежных преступлений.

 

Глава 1. Понятие и признаки контрабанды

Уголовное законодательство в сфере таможенного дела определяет несколько составов преступлений, среди  которых ведущее место занимает контрабанда.

Содержание и признаки данного преступления раскрыты в ч. 1 и 2 ст. 228 Уголовного Кодекса Республики Беларусь (далее УК), в соответствии с которыми контрабандой являются:

• перемещение в крупном размере через таможенную границу Республики Беларусь товаров и ценностей, запрещенных или ограниченных к такому перемещению, за исключением указанных в ч. 2 ст. 228 УК, совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств идентификации, либо сопряженное с недекларированием или заведомо недостоверным декларированием (ч. 1);
• перемещение через таможенную границу Республики Беларусь наркотических средств, психотропных, сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, радиоактивных или взрывчатых веществ, вооружения, взрывных устройств, огнестрельного оружия, его составных частей или компонентов, боеприпасов, ядерного, химического, биологического или других видов оружия массового поражения или его основных частей, материалов и оборудования, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств идентификации, либо сопряженное с недекларированием или заведомо недостоверным декларированием (ч. 2).

По УК контрабанда законодателем отнесена к преступлениям против порядка осуществления экономической деятельности. Связано это с тем, что при совершении контрабанды нарушение правил, регулирующих порядок перемещения товаров и ценностей через таможенную границу страны, затрагивает существенные интересы государства в сфере внешнеэкономической деятельности.

Под непосредственным объектом контрабанды следует понимать интересы государства в сфере внешнеэкономической деятельности, так как именно указанным общественным отношениям создается угроза причинения вреда при нарушении порядка осуществления внешнеэкономической деятельности со стороны отдельных граждан, должностных и иных лиц субъектов хозяйствования.

При совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст.228 УК Республики Беларусь могут  затрагиваться различные общественные отношения. Так, при контрабанде огнестрельного оружия, боеприпасов, взрывных устройств создается угроза причинения вреда общественной безопасности и общественному порядку, при незаконном перемещении через таможенную границу наркотических средств, психотропных, ядовитых, отравляющих и иных веществ создается угроза причинения вреда здоровью населения.

Предмет контрабанды является обязательным признаком исследуемого состава  преступления. В настоящее время существует тенденция детальной регламентации перечня предметов контрабанды.

Действующее уголовное законодательство выделяет две группы предметов контрабанды, правовое положение которых является неоднозначным. Такое деление имеет большое значение для правильной квалификации содеянного, что, в свою очередь, позволяет отграничить контрабанду от сходных преступлений, а также правонарушений, влекущих за собой административную ответственность.

Первую группу составляют товары и ценности, запрещенные или ограниченные к перемещению через таможенную границу Республики Беларусь. Незаконное перемещение указанных предметов через таможенную границу Республики Беларусь влечет уголовную ответственность по ч. 1 ст.228 УК лишь при установлении крупного размера. В соответствии с примечанием к ст.228 УК Республики Беларусь, под крупным размером при контрабанде предметов второй группы понимаются случаи, когда стоимость перемещаемых одним лицом или группой лиц товаров и ценностей превышает в две тысячи раз размер базовой величины, установленный на день совершения преступления (Закон Республики Беларусь от 24 июня 2002 года №112-3 «О внесении изменения в УК Республики Беларусь и особенностях применения базовой величины в уголовных и административных отношениях»).

Уголовный закон не раскрывает перечень предметов первой группы. Во-первых, это сделало бы действующую статью уголовного закона громоздкой и неудобной при использовании. Во-вторых, перечень предметов второй группы необходимо составлять таким образом, чтобы при необходимости была возможность его уточнять и дополнять без внесения изменений и дополнений в УК. В связи с этим, перечень предметов контрабанды второй группы определяется подзаконными актами. Таким подзаконным нормативным актом, действующим в настоящее время, является Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 23 сентября 2008 г. №1397 «О некоторых вопросах порядка перемещения отдельных видов товаров через таможенную границу Республики Беларусь».

Данное постановление выделяет предметы, запрещенные только к вывозу, только к ввозу и одновременно к ввозу и вывозу. Аналогичным образом определены группы предметов, в отношении которых установлены ограничения к ввозу, вывозу и перемещению как таковому.

В соответствии со ст. 8 Таможенного Кодекса Республики Беларусь (далее ТК) товаром признается любое движимое имущество, а также иные перемещаемые вещи, приравненные к недвижимому имуществу в соответствии с законодательными актами.

ТК не раскрывает, что следует понимать под ценностями. Однако согласно ст. 1 Закона Республики Беларусь №226-З от 22.07.2003г. «О валютном регулировании и валютном контроле» к валютным ценностям относятся:

• иностранная валюта;
• платежные документы в иностранной валюте, являющиеся таковыми в соответствии с законодательством Республики Беларусь;
• ценные бумаги в иностранной валюте;
• белорусские рубли;
• ценные бумаги в белорусских рублях.

На наш взгляд, под  ценностями следует понимать предметы, в первую очередь имеющие определенную значимость. Это могут быть предметы, представляющие культурную, историческую, научную, археологическую ценность и т.п.

В соответствии с вышеуказанным постановлением, к ввозу в республику запрещены отходы производства и потребления, которые не могут быть переработаны или использованы в Республике Беларусь.

К вывозу запрещены: дикорастущее лекарственное сырье, растения и  животные, относящиеся к видам, занесенным в Красную книгу Республики Беларусь, а также их части и дериваты (кроме культивируемых или выращенных в неволе), культурные ценности.

Хотя перечни указанных  предметов определяются соответствующими ведомственными нормативными актами, практика расследования и судебного рассмотрения уголовных дел о контрабанде свидетельствует о необходимости уяснения содержания отдельных положений указанных актов.

Наибольшую сложность  в оперативной и следственно-судебной практике представляет отнесение конкретных предметов к культурным ценностям.

Приказом Государственного таможенного комитета Республики Беларусь от 30 мая 1997 г. №168-ОД утверждена номенклатура культурных ценностей, запрещенных  к вывозу из страны. В нее вошли  ценности, включенные в Государственный список историко-культурных ценностей, представленные для включения в него, а также культурные ценности, составляющие музейный, библиотечный или архивный фонды Республики Беларусь.

Во всех случаях, когда  возникают сомнения в возможности  отнесения предмета к культурным ценностям, его следует направлять для проведения искусствоведческой экспертизы в соответствующее учреждение с целью установления соответствия критериям для отнесения к категории культурной ценности, ограниченной либо запрещенной к вывозу за пределы республики.

При ввозе установлены  ограничения в отношении радиоэлектронных средств с радиоизлучением и высокочастотных установок, алкогольных и табачных изделий, подлежащих маркировке акцизными марками, а также спирта. Алкогольные, табачные изделия и спирт являются наиболее распространенными предметами контрабанды первой группы, которые незаконно перемещаются в Беларусь либо следуют транзитом из Польши, Германии, Голландии, Бельгии в Россию, Узбекистан, Грузию, Казахстан.

В практике выявления  и пресечения контрабанды валюты иногда возникает вопрос в отношении определения суммы сокрытой иностранной валюты, ограниченной к вывозу за пределы Республики Беларусь.

Данный вопрос урегулирован Постановлением Национального банка Республики Беларусь, Государственного таможенного комитета Республики Беларусь от 30 апреля 2004 г. «Об утверждении инструкции о порядке ввоза, вывоза и пересылки иностранной валюты, белорусских рублей, платежных документов в иностранной валюте, документарных ценных бумаг в белорусских рублях и иностранной валюте физическими лицами через таможенную границу Республики Беларусь».

Вторую группу составляют предметы, изъятые из свободного гражданского оборота ввиду их опасных свойств. В соответствии с ч.2 ст.228 УК, к  ним относятся: наркотические средства, психотропные, сильнодействующие, ядовитые, отравляющие, радиоактивные, взрывчатые вещества, вооружение, взрывные устройства, огнестрельное оружие и боеприпасы, ядерное, химическое, биологическое и другие виды оружия массового поражения, а также материалы и оборудование, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения. Указанный перечень является исчерпывающим и расширительному толкованию не подлежит.

Спецификой состава  преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 228 УК, является то, что преступным признается перемещение указанных предметов независимо от их размера.

Объективная сторона контрабанды характеризуется тем, что указанные выше предметы перемещаются через таможенную границу Республики Беларусь незаконно.

Правильное понимание объективной стороны совершаемого преступления позволяет не допускать встречающиеся в практической деятельности ошибки при квалификации, принимать правильное решение при поступлении информации, в том числе и оперативной.