Отчет по практике в ООО «Киприда С»

 

По данным таблицы  можно сделать следующие выводы:

- Объем продаж в 2010 году по сравнению с 2009 увеличился на 140 тур. путевок, но в 2011 году по сравнению с 2010 уменьшился на 94 тур. путевки;

- Соответственно выручка в 2010 году по сравнению с 2009 годом увеличилась на 811 800 рублей, а в 2011 году по сравнению с 2010 уменьшилась на 607 900 рублей.

Чистые операционные затраты

Чистые операционные затраты включают в себя затраты  на заработную плату, арендные выплаты  и накладные расходы.

Затраты на заработную плату

Оплата труда  менеджеров состоит из двух частей, фиксированного оклада и процента от продаж.

Процент от продаж составляет порядка 8% от общего дохода, заработная плата, включая налоги, у менеджера составляет 20 000 рублей в месяц. Оплата труда административного персонала фиксированная, с выплатами премий на усмотрение генерального директора. В состав администрации входит главный бухгалтер, кассир и генеральный директор.

Таблица 3

Затраты на заработную плату, руб

	2009	2010	2011
Менеджер по продажам	240 000	240 000	240 000
Менеджер по продажам	240 000	240 000	240 000
Менеджер по продажам	240 000	240 000	240 000
Менеджер по продажам	240 000	240 000	240 000
Менеджер по продажам	240 000	240 000	240 000
Выручка	5 299 840	6 111 640	5 503 740
Процент с продаж от выручки	-8%	-8%	-8%
Премиальная часть  заработной платы менеджеров по продажам	423 987	488 931	440 299
Системный администратор	216 000	216 000	216 000
Курьер	180 000	180 000	180 000
Уборщица	162 000	162 000	162 000
Генеральный директор	840 000	840 000	840 000
Главный бухгалтер	600 000	600 000	600 000
Кассир	300 000	300 000	300 000
Итого фонд заработной платы	3921 987	3 986 931	3 938 299

 

Арендные  выплаты

Выплата арендных платежей подразумевает фиксированную ставку в год и составляет 840 000 рублей.

Накладные расходы

В статье накладные  расходы учитываются затраты  на обеспечение функционирования офиса, а также оплата рекламных расходов. Суммарные затраты на накладные  расходы составляют 252 000 рублей ежегодно.

Таблица 4

Накладные расходы, руб

	2009	2010	2011
Командировки	88 600	96 200	100 100
Обучающие семинары	54 200	61 000	65 200
Эксплуатация  основных средств	38 400	36 100	35 400
Поддержание сайта	13 000	15 200	16 500
Непроизводственные  расходы	30 800	30 200	34 800
Итого:	225 000	240 700	252 000

 

 

 

Таблица 5

Чистые  операционные затраты, руб

	2009	2010	2011
Фонд з/п	3 921 987	3 986 931	3 938 299
Аренда	840 000	840 000	840 000
Накладные расходы	225 000	240 700	252 000
Итого	4 986 987	5 067 631	5 030 299

 

Прибыль и убытки компании

Компания выплачивает  льготную ставку по налогу на прибыль, равную 15% до 2010 года и 10 % после 2010 года в случае получения прибыли (доход минус расход), и 1% от выручки компании в случае убытка.

Таблица 6

Прибыль и убытки ООО «Киприда С», руб.

	2009	2010	2011	Абсолютные  изменения
				2010 к 2009 году	2011 к 2010 году
Выручка	5 299 840	6 114 640	5 503 740	+814 800	-610 900
Чистые операционные затраты	4 986 987	5 067 631	5 030 299	+80 644	-37332
Прибыль до налогообложения	312 853	1 047 009	473 441	+734 156	-573 568
Налог на прибыль:
В случае прибыли (15% до 2010г. И 10% после 2010 г.) от прибыли	-46 928	-104 701	-47 344	+57 773	-57357
Чистая прибыль	265 925	942 308	426 097	+676 383	-516211

 

Из представленных в таблице 6 данных, можно сделать следующие выводы:

- Выручка в 2010 году по сравнению с 2009 годом увеличилась на 814 800 руб., но в 2011 году по сравнению с 2010 уменьшилась на 610 900 руб;

- Прибыль от реализации также увеличилась в 2010 году по сравнению с 2009 годом на 734 156 руб., а в 2011 году по сравнению с 2010 уменьшилась на 573 568 руб.

- Соответственно чистая прибыль в 2010 году по сравнению с 2009 годом увеличилась на 676 383 руб., а в 2011 году по сравнению с 2010 годом уменьшилась на 516 211 руб.

Теперь проведем анализ показателей рентабельности турфирмы. Показатели рентабельности являются относительными характеристиками финансовых результатов и эффективности деятельности организации. Расчеты показателей рентабельности продаж и рентабельности основной деятельности турфирмы ООО «Киприда С» представлены в таблице 7.

Таблица 7

Основные  показатели рентабельности ООО «Киприда С», в %

Наименование показателя	Формула	2009	2010	2011	Отклонение  «+», «-»
Рентабельность  продаж	Отношение чистой прибыли к выручке от продаж	5	15	8	110	-7

 

ВЫВОД: Анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО «Киприда С» показал, что объем продаж в 2011 году по сравнению с 2010 уменьшился на 94 путевки, следовательно прибыль по сравнению с 2010 годом тоже уменьшилась. Для того, чтобы повысить объем продаж и соответственно увеличить прибыль предприятия, необходимо привлечь новых клиентов.

3.Анализ преимуществ и недостатков туристической фирмы «Киприда С»

Преимущества :

- постоянные  клиенты;

- собственная  система online-бронирования;

- стабильность  компании (существует на туристском  рынке более 13 лет)

- сотрудничество  с ведущими туроператорами России.

К недостаткам  относится:

- небольшое  количество новых клиентов;

- неудобный  график работы;

- узкая специализация  фирмы.

Представим таблицу распределения количества звонков и посещений туристов во время рабочего дня туристической фирмы «Киприда С».

Таблица 8

Анализ  времени посещения и звонков туристов

Время работы	Количество  посещений	Количество  звонков
11.00-12.00	2	5
12.00-13.00	4	7
13.00-14.00	5	8
14.00-15.00	8	9
15.00-16.00	11	9
16.00-17.00	13	10
17.00-18.00	15	14

Как видно из таблицы, наибольший пик активности клиентов приходится на конец рабочего дня туристической фирмы. Отсюда следует, что график работы организации продуман нерационально.

Таблица 9

Анализ  объёма продаж по направлениям за 2008 – 2010 год, тур. путёвок

Направление	2009	2010	2011
Египет	258	267	261
Турция	246	252	239
Греция	137	141	76
Болгария	121	117	121
Кипр	98	83	78
Прибалтика	117	136	124
Испания	70	84	76
Тунис	86	96	115
Тайланд	58	78	63
Италия	54	62	59
Израиль	32	30	27
Туры по Европе	96	124	135
ОАЭ	12	14	17
Прочие туры и услуги	183	224	223
Итого:	1568	1708	1614

По данным, представленным в таблице  проведём раздельный анализ спроса (количества реализованных туров).

Анализ спроса показывает, что:

- спрос на туры по  таким направлениям как Египет, Прибалтика, Турция, Болгария – остаются неизменными;

- стабильный спрос  имеют туры в Израиль, Италию  и ОАЭ;

- популярность на протяжении 3-х лет растёт на туры по  Европе;

- на конец 2011 года  прослеживается замедление темпов  спроса на туры в Грецию, Тайланд  и Кипр;

- рост спроса заметен  по таким направлениям, как Болгария, Тунис и туры по Европе.

На  объем продаж по зарубежным направлениям также влияет такой фактор как  сезонность. Несоответствие между туристским спросом и предложением - одна из наиболее острых проблем в туризме.

Для определения сезонных колебаний проведём анализ распределения туров по месяцам за 2009 – 2011 год.  Анализ будем проводить на примере  туров по Европе, Египта, Турции, Греции, Кипра, Испании, Таиланда, ОАЭ.

Таблица 10

Распределение туров по месяцам 2009 год, тур. путёвок

Направление	янв	фев	март	апр	май	июнь	июль	авг	сент	окт	нояб	дек
Туры по Европе	10	3	4	9	9	11	12	9	7	5	4	13
Египет	17	11	6	9	11	15	27	25	30	31	39	37
Турция	-	-	-	11	27	35	38	50	59	26	-	-
Греция	-	-	-	-	30	37	48	13	7	-	-	-
Кипр	-	-	-	7	10	33	33	15	-	-	-	-
Испания	-	-	-	-	5	23	29	13	-	-	-	-
Таиланд	13	10	-	-	-	-	-	-	-	-	17	18
ОАЭ	7	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5
Итого	47	24	10	36	92	154	187	125	103	62	60	73