Автор работы: Пользователь скрыл имя, 24 Апреля 2013 в 01:36, курсовая работа
Целью курсовой работы является изучение основы принятия управленческих решений на примере санаторно-курортного комплекса «Волжанка».
Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:
• изучение организационно-экономической деятельности санаторно-курортного комплекса «Волжанка»;
• провести анализ финансово-экономической деятельности санатория;
Введение………………………………………………………………………………….3
Глава I. Организационно-экономическая характеристика санаторно-курортного комплекса ОАО «Волжанка»……………………………………………………………5
1.1 Анализ финансово-экономических показателей деятельности ОАО СКК «Волжанка»……………………………………………………………………………..11
1.2 Маркетинговый анализ деятельности ОАО СКК «Волжанка»…………………13
Глава II. Экономическое обоснование внедрения новых услуг в ОАО СКК «Волжанка»
2.1 Краткосрочный проект установки беспроводной связи Wi-Fi………………….27
Заключение……………………………………………………………………………...31
Список литературы…………………………………………………………….............33
Исходя из таблицы: выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС) увеличилась за 2012 год по сравнению с 2011 годом на 126% и составила 89827 тыс. рублей. По итогам 2012 года чистая прибыль увеличилась в 1,67 раза и составила 997 тысяч рублей, но возросли и расходы в 1,25 раза и составили 88830 тыс. рублей.
1.1 Анализ финансово-экономических показателей деятельности ОАО СКК «Волжанка»
Проанализировав бухгалтерский баланс (приложение 1), можно сделать выводы, что внеоборотные активы увеличились на 3171 тыс. руб. за счет увеличения основных средств и незавершенного производства. Оборотные активы предприятия выросли на 14%, и составили 12457 тыс. руб., что на 1566 тыс. руб. больше, чем в начале года. Это произошло благодаря тому, что увеличились запасы сырья, материалов, готовой продукции, расходы будущих периодов. Возросла дебиторская задолженность на 17%.
Говоря о
пассивах предприятия, то уставный и
добавочный капитал остались неизменными,
а вот резервный капитал
Таблица 4.
Анализ наличия
и достаточности реального
Показатели |
Абсолютные значения |
изменения | |
На нач. года |
На кон. года | ||
Внеоборотные активы |
26572 |
29743 |
3171 |
Оборотные активы |
10891 |
12457 |
1566 |
Итого активы |
37463 |
42200 |
4737 |
Долгосрочные обязательства |
847 |
925 |
78 |
Краткосрочные обязательства |
13859 |
17669 |
3810 |
Итого обязательства |
14706 |
18594 |
3888 |
Чистые активы |
22757 |
23606 |
849 |
Уставный капитал |
5730 |
5730 |
- |
Превышение чистых активов над уставным капиталом |
17027 |
17876 |
849 |
Чистый оборотный капитал |
2968 |
5212 |
2244 |
Чистые активы больше уставного капитала на 17876 тыс. руб. К концу периода произошло увеличение чистых активов на 849 тыс. руб. Чистый оборотный капитал на начало года составил 2968 тыс. руб., на конец – 5212 тыс. руб. – положительные итог и увеличивается на конец года.
Таблица 5.
Основные показатели хозяйственно - финансовой деятельности предприятия:
№ п/п |
Показатели |
Единицы измерения |
2011 г. |
2012 г. |
2012 г. к 2011 г.,% |
1 |
Объем реализации
продукции, товаров, работ, услуг (без
НДС, акцизов и аналогичных |
тыс. руб. |
71358 |
89827 |
126 |
в том числе: |
|||||
2 |
Санаторно-курортные услуги, услуги отдыха |
тыс. руб. |
58420 |
73522 |
126 |
3 |
Торговая деятельность |
тыс. руб. |
12938 |
16303 |
126 |
4 |
Численность персонала – всего в том числе – рабочих |
человек человек |
243 168 |
242 169 |
100 101 |
5 |
Выработка ТП на 1 работающего |
тыс. руб. |
293,65 |
371,18 |
126 |
6 |
Среднемесячная зарплата на 1 работающего |
руб. |
6942 |
9141 |
132 |
7 |
Фондоотдача |
руб. |
2,94 |
3,3 |
112 |
8. |
Коэффициент износа основных фондов |
% |
0,46 |
0,46 |
100 |
В целом выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС) увеличилась за 2012 год по сравнению с 2011 годом на 26% и составила 89827 тыс. рублей. Себестоимость проданных товаров, продукции и услуг составила 86697 тыс. рублей, это на 26% больше себестоимости в 2011 году. По итогам 2012 года чистая прибыль увеличилась в 1,67 раза и составила 997 тысяч рублей. Среднемесячная зарплата на 1 работника по Комплексу «Волжанка»в 2012 году по сравнению с 2011годом увеличилась на 2199 рубля и составила 9141рубля. В 2012 году среднесписочная численность персонала составила 242 человека, что на 1человека меньше по сравнению с 2011 годом.
Дебиторская задолженность увеличилась по сравнению с 2011 годом на 361 тыс. рублей и на 31.12.2012 года составила 2490 тыс. рублей.
Основными дебиторами являются:
-ООО "Неон Лайн"
-ОАО «Чувашнефтепродукт»
-ОАО «Жилкомцентр»
-ЗАО «Геросс»
Кредиторская задолженность увеличилась по сравнению с 2011 годом на 2417 тыс. рублей и на 31.12.2012 года составила 13896 тыс. рублей.
Среди поставщиков и подрядчиков крупными кредиторами являются
-ООО "Салон путешествий Бон Вояж" 499 тыс. рублей
-ООО «Мир камня-М»
-ООО «СТС-1»
- ТК « Объединение Турист»
- ООО " Долина"
1.2 Маркетинговый анализ деятельности СКК «Волжанка».
Таблица 8.
SWOT – анализ деятельности «Санаторно-курортного комплекса «Волжанка»
Сильные стороны |
Рыночные возможности |
|
|
Слабые стороны |
Рыночные угрозы |
|
|
У санаторно-курортного комплекса есть все возможности удерживать одно из лидирующих положений по оказанию санаторных услуг в республике и продолжать осваивать новые регионы РФ.
С каждым годом растет
рынок сбыта санаторно-
Целевым сегментом является население среднего возраста, выбирающие оздоровительный туризм, преимущественно жители Чувашской республики, выбирающие: отдых в экологически чистой санаторно-курортной зоне на живописном берегу реки Волга, возможность поправить свое здоровье и предотвратить ряд заболеваний, желание отдохнуть со своими детьми.
В санаторно-курортном комплексе «Волжанка» проводится ряд мер по стимулированию сбыта:
Таблица 9.
Сравнительная характеристика конкурентоспособности ОАО «Волжанка».
Показатели |
«Волжанка» |
«Чувашия» |
«Солнечный берег» |
Местоположение |
расположен в экологически чистой санаторно-курортной зоне на правом берегу реки Волга в 17 км от города Чебоксары |
расположен на левом берегу Волги, в заповедной зоне Природного парка "Заволжье", в 20 км от столицы Чувашской Республики - города Чебоксары. |
расположен на правом берегу Волги, всего в 15 км от столицы Чувашии - города Чебоксары |
Срок пребывания |
от 7 дней |
от 1 дня |
от 1 дня |
Вместимость |
270 мест |
383 места |
200 мест |
Уровень цен в день на человека (включено питание, проживание, лечение). |
2100-5500 руб. (цены на август 2012) |
1500-6500 руб. (цены на август 2012) |
2600-5000 руб. (цены на август 2012) |
Номерной фонд |
1 корпус: * Однокомнатные стандартные – двухместные номера -односпальные кровати, ТВ, холодильник, шкаф для одежды, совмещенный душ и санузел. * Однокомнатные улучшенные – односпальная кровать, ТВ, холодильник, полумягкие кресла, журнальный стол, шкаф для одежды, совмещенный душ и санузел. * Двухместные– двуспальная * Двухкомнатные люксы ( * Трехкомнатные люксы: 2 корпус: двухкомнатные стандартные номера трехместные номера с односпальными кроватями, ТВ, холодильник, тумбы, шкаф для одежды, совмещенный душ и санузел. |
* Одноместные,
двухместные стандартные * Двухместные улучшенные
номера – 24 кв.м, две полутораспальные
кровати, холодильник, * Одноместные и двухместные
однокомнатные номера "студио"
– 24 кв.м, двуспальная кровать,
телевизор, холодильник, * Двухкомнатные номера "люкс" – 24 кв.м, гостиная с мягкой мебелью, телевизор, холодильник, телефон, радио, спальня с двуспальной кроватью, два санузла, душ, фен. * Трехкомнатный
номер "апартаменты" - гостиная
с мягкой мебелью и камином,
телевизор, холодильник, * Двухуровневый номер "люкс" - на первом этаже прихожая, гостиная с мягкой мебелью, плазменный телевизор, караоке, санузел, на втором этаже гостиная с мягкой мебелью, плазменный телевизор, караоке, холодильник, гардеробная, спальня с двуспальной кроватью, санузел, душ. |
Пятиэтажный корпус №1. * Двухместные номера с удобствами - телевизор, балкон. * Двухместные улучшенные номера - евроремонт, телевизор, балкон. * Одноместные улучшенные номера с удобствами - евроремонт, телевизор, балкон. * Двухместные
двухкомнатные номера 1 категории
- телевизор, телефон, * Двухместные двухкомнатные "полулюкс" 1 категории - евроремонт, телевизор, телефон, холодильник, балкон. Двухэтажный малый корпус № 2. * Одноместные номера с удобствами - телевизор. * Двухместные
двухкомнатные номера 1 категории
- телевизор, телефон, * Двухместные
двухкомнатные номера 2 категории
- телевизор, телефон, * Двухместные "люкс" - телевизор, телефон, холодильник. * Двухместные двухкомнатные "люкс" - телевизор, телефон, холодильник. |
Перечень предоставляемых услуг |
- плавательный бассейн - баня-сауна - тренажерный зал - теннисный корт - детский мини-клуб - детская игровая площадка - зал компьютерных игр - библиотека - открытый конный манеж - горнолыжная трасса (в зимнее время) - ледовый каток (в зимнее время) - ресторан - бар"Лагуна" - бильярдный зал с баром - мангалы - открытые спортивные площадки для игры в футбол, пляжный волейбол, баскетбол - выездные экскурсии
с посещением музеев и театров, - услуги по бронированию и доставки авиа и ж/д билетов - комната бытового обслуживания - банкомат. |
- Конный манеж - Пункт проката - Библиотека - Магазин |
- тренажерный зал - песчаный пляж - спорт-зал - русские бани - сауны - солярий - массаж - спортивный и тренажерный залы - русский и американский бильярд - настольный теннис - стоянка для автомашин - ресторан - бар - кафе - детская игровая площадка - пункт проката - парикмахерская - телефоны-автоматы - бассейн |
Питание |
3-разовое питание по системе "шведский стол" или "заказное меню" |
диетическое 3-разовое "Шведский стол" и 4-разовое "Заказное меню". |
Четырехразовое в столовой |
Медицинский профиль |
Заболевания: желудочно-кишечного тракта, мочевыводящей системы. Сопутствующие заболевания: органов дыхания, опорно-двигательного аппарата, нервной системы, обмена веществ. |
Заболевания: сердечно-сосудистой системы, опорно-двигательного аппарата, органов дыхания, мочеполовой системы (органов малого таза), эндокринной системы, кожи, нервной системы. |
Заболевания: опорно-двигательного аппарата, нервной системы, органов дыхания, органов пищеварения, сердечно-сосудистой системы, нарушения обмена веществ, урологические расстройства. |
Скидки |
Ребенок до 5 лет размещается бесплатно в номере с родителями. Детям с 5 до 12 лет скидки 15% с общей стоимости проживания и питания. При приобретении путевки на 7 и более дней, ежедневно бесплатно предоставляется разовое посещение бассейна (1 час). |
Детям от 4 до 14 лет – 10% |
Детям до 5 лет без места с питанием – бесплатно. Детям от 6 до 12 лет скидка на питание 30% |
Исходя из сравнительной характеристики санатория «Волжанка» с санаториями «Чувашия» и «Солнечный берег» мы можем сделать выводы, что санаторий «Волжанка» конкурентоспособен: он находится в экологически-чистой зоне, предлагает средние цены, имеет внушительный список дополнительных услуг, практикует обширную систему скидок.
Таблица 10.
Факторный анализ прибыли ОАО «Волжанка»
Показатели |
За предыду-щий год |
За отчетный год |
Абсолютный прирост |
В % к пред. году |
1 |
2 |
3=2-1 |
4=3/1*100% | |
|
61358 |
89827 |
+18469 |
25,9 |
|
55395 |
69902 |
+14507 |
26,2 |
|
13688 |
16795 |
+3107 |
22,7 |
|
- |
- |
||
|
2275 |
3130 |
+855 |
37,6 |
|
1 |
1,4 |
+0,4 |
+40 |
|
61358 |
64162 |
+2804 |
+4,57 |
Определим влияние факторов на сумму прибыли по следующему алгоритму.
1. Для определения
влияния объема продаж на
Информация о работе Бизнес-планирование в санаторно-курортном комплексе