Проектирование станций технического обслуживания

 

Фонд заработной платы определяется на основании данных о плановой численности ремонтных рабочих, годовом объеме работ на участке, плановом фонде рабочего времени одного рабочего и средней часовой тарифной ставки, рассчитанной для рабочих данного подразделения.

Исходные данные для расчета представлены в таблице

 

Таблица 15

№	Показатель	Обозначение	Единица измерения	Значение
1	Годовой объем работ на участке	ТУЧ	чел.-ч.	14910
2	Часовая тарифная ставка	СЧ	руб.	100
3	Число рабочих на участке	N	чел.	8

 

Таблица 16

Численность не производственных рабочих

Категория	Кол-во чел.	Заработная плата в месяц, руб.
Управляющий персонал	1	20000
Бухгалтер	1	13000
Материально-техническое снабжение	1	12000
Производственно-техническая служба	1	12000
Продавцы, оформление, касса	2	10000
Младший обслуживающий персонал	2	7000
Пожарно-сторожевая охрана	4	7000
ИТОГО:	12	119000
В ГОД:		1428000

 

Фонд заработной платы по тарифу:

 

ФЗП_Т = С_Ч * Т_УЧ

ФЗП_Т = 100 * 14910 = 1491000 руб.

ФЗП_Т.ОБЩ = 1428000 + 1491000 = 2919000 руб.

 

Премии за производственные показатели составляют:

 

П_Р = 0,35 ФЗП_{Т. ОБЩ}

П_Р = 0,35 _* 2919000 = 1021650 руб.

 

Основной фонд заработной платы определяется:

 

ФЗП_ОСН = ФЗП_{Т. ОБЩ} + П_Р

ФЗП_ОСН = 2919000 + 1021650 = 3940650 руб.

 

Размер дополнительной заработной платы установлен в процентном отношении к основной заработной плате с учетом конкретных условий работы и составляет 10-40% ФЗП_ОСН.

 

ФЗП_ДОП = 0,1 ФЗП_ОСН

ФЗП_ДОП = 0,1 * 3940650= 394065 руб.

 

Общий фонд заработной платы складывается из основного и дополнительного фонда заработной платы:

 

ФЗП_ОБЩ = ФЗП_ОСН + ФЗП_ДОП

ФЗП_ОБЩ = 3940650 + 394065 = 4334715 руб.

 

Средняя заработная плата производственного рабочего за месяц:

 

ЗП_СР = ФЗП_ОБЩ / Р_ПР

ЗП_СР = 4334715 / 20 = 216736 руб.

 

где: Р_ПР = 20 чел. - число производственных рабочих и персонала;

Начисление на заработную плату 26,0%:

 

Н_НАЧ = 0,26 ФЗП_ОБЩ

Н_НАЧ = 0,26 _* 4334715 = 1127026 руб.

 

Общий фонд заработной платы с начислениями:

 

ФЗП_{ОБЩ..НАЧ} = ФЗП_ОБЩ + Н_НАЧ

ФЗП_{ОБЩ..НАЧ} = 4334715 + 1127026 = 5461741 руб.

 

Таблица 17

Расчет заработной платы производственных рабочих

№	Показатель	Обозначение	Единица измерения	Значение
1	Численность работников	N	чел.	20
2	Заработная плата с начислениями	ФЗПОБЩ..НАЧ	руб.	5461741
3	Налогооблагаемая база	ННАЧ	руб.	1127026
4	Зарплата к выдаче	ЗПвыд	руб.	4334715

 

7.3 Расчет затрат на амортизационные отчисления

 

Затраты на амортизационные отчисления состоят из двух статей:

а) на полное восстановление оборудования принимаем равными 12% от

балансовой стоимости оборудования - С_А.ОБ ;

С_А.ОБ = 0,12 * 1227915 = 147350 руб.

б) отчисления на восстановление здания принимаем равными 3% от его

стоимости - С_{А.ЗД .};

С_А.ЗД = 0,03 * 5527200 = 165816 руб.

в) отчисления на восстановление оборудования административного помещения

принимаем равными 12% от его стоимости - С_{А.ЗД .};

С_{ОБ.АДМ.ЗД} = 0,12 * С_ОБ.АДМ

С_{ОБ.АДМ.ЗД} = 0,12 * 130400 = 15648 руб.

Суммарные амортизационные отчисления С_А.ОБЩ;

С_А.ОБЩ = С_А.ОБ + С_А.ЗД + С_{ОБ.АДМ.ЗД} = 147350 + 165816 + 15648 = 383820 руб.

 

7.4 Расчет хозяйственных накладных расходов

 

Хозяйственные накладные расходы определяют путем составления соответствующей сметы:

Расходы, связанные с эксплуатацией оборудования;

- на силовую электроэнергию:

 

С_Э = W * S_К

 

где: С_Э - стоимость электроэнергии за год, руб.;

W - годовой расход электроэнергии, кВт/ч.;

S_К - стоимость одного кВт∙ч силовой электроэнергии, руб.;

 

С_Э = ( W_СИЛ +W_ОСВ ) * S_К = ( 62788 + 47520 ) * 1,3 = 143400 руб.

 

- на водоснабжение:

 

С_В = Q_В * S_М

 

где: С_В - стоимость воды, расходуемой за год, руб.;

Q_В - годовой расход воды, м³;

S_М.ПР = 12 руб./м³ - стоимость 1 м³ промышленной воды;

S_М.СТ = 16 руб./м³ - стоимость 1 м³ стока воды;

 

С_В.ПР = 272 * 12 = 3264 руб.

С_В.СТ = 140,5 * 16 = 2250 руб.

С_В.ОБЩ = С_В.ПР + С_В.СТ

С_В.ОБЩ = 3264 + 2250 = 5514 руб.

 

- на ремонт оборудования принимается примерно 5% от его стоимости, т.о. затраты на ремонт оборудования:

 

С_Р.ОБ. = 0,05 * С_ОБ

С_Р.ОБ. = 0,05 * 1227915 = 61395 руб.

 

- прочие расходы принимают в размере 5% от суммы затрат по расходам на электроэнергию, воду и текущий ремонт оборудования:

 

С_ПР = 0,05 * ( С_Э + С_В.ОБЩ + С_Р.ОБ )

С_ПР = 0,05 * ( 143400 + 5514 + 61395 ) = 10515 руб.

 

7.5 Общецеховые расходы СТО

 

Общецеховые расходы на содержание помещений принимаем равными 3% от стоимости здания - З_ПОМ.

З_ПОМ = 0,03 * 5527200 = 165816 руб.

Расходы на текущий ремонт здания З_ТР.ЗД обычно составляют порядка 2% от стоимости здания:

З_ТР.ЗД = 0,02 * 5527200 = 110544 руб.

Затраты на содержание и ремонт инвентаря составляют 7% от его стоимости

- З_ИНВ.

З_ИНВ = 0,07 * 24558 = 1720 руб.

Затраты на охрану труда принимаем равными из расчета 100 руб. на одного работающего - З_ОХР.ТР.

З_ОХР.ТР = 100 * 20 = 2000 руб.

Прочие расходы принимают 10% от суммы всех общецеховых расходов

- З_ПР.Р.

З_ПР.Р = 0,1 * ( З_ПОМ + З_ТР.ЗД + З_ИНВ + З_ОХР.ТР )

З_ПР.Р = 0,1 * ( 165816 + 110544 + 1720 + 2000 ) = 280080 руб.

Арендная плата за землю:

 

З_АРН = S * T

 

где: S - площадь застройки м²;

Т - арендная плата м²/год;

З_АРН = 10888 * 80 = 871040 руб.

 

Таблица 18

№ ст.	Статьи расходов	Обозначение	Сумма, руб
1	Расходы, связанные с эксплуатацией оборудования
	силовая электроэнергия	СЭ	143400
	вода для производственных целей	СВ.ОБЩ	5514
	ремонт оборудования	СР.ОБ	61395
	прочие расходы	СПР	10515
	амортизация на восстановление оборудования	СА.ОБ	202356
2	Общецеховые расходы
	расходы на содержание помещений	ЗПОМ	165816
	затраты на содержание и ремонт инвентаря	ЗИНВ	1720
	расходы на текущий ремонт здания	ЗТР.ЗД	110544
	охрана труда	ЗОХР.ТР	2000
	прочие расходы	ЗПР.Р	280080
	аренда земли	ЗАРН	871040
	ВСЕГО		1815022

 

Таблица 19

Калькуляция себестоимости

№	Статьи расходов	Обозначение	Сумма расходов, руб.
1	Заработная плата производственных рабочих	ФЗПОБЩ	4334715
2	Начисления на заработную плату	ННАЧ	1127026
3	Цеховые накладные
	а) силовая электроэнергия	СЭ	143400
	б) ремонт оборудования	СР.ОБ	61395
	в) ремонт зданий	СА.ЗД	165816
	г) амортизация	СА.ОБЩ	383820
	д) содержание помещений	СС.ПЛ	165816
	е) содержание инвентаря	СС.ИНВ	1720
	ж) охрана труда	ЗОХР.ТР	2000
	з) прочие расходы	ЗПР.Р	280080
	ИТОГО		6610312

 

7.6 Технико-экономические показатели

 

Себестоимость человеко-часа определяется по формуле:

 

S = Σ C_ОБЩ / Т^Г_УЧ

 

где: C_ОБЩ - затраты за год, руб.

S = 6610312 / 11825 = 560 руб.

Принимая затраты из таблицы рассчитываем себестоимость - S

Цена трудозатрат:

Ц = 750 руб.

Выручка от производства услуг на участках ТР рассчитывается следующим образом:

 

Д = Ц Т^Г_УЧ

Д_ТР = 750 * 7884 =5518800 руб.

Д_М = 500 * 5518 = 2759000 руб.

 

Величина выручки от охраняемой стоянки рассчитывается по формуле

 

Д = n* Ц* К_И* 365

 

где: n =48 - вместимость автостоянки;

Ц = 200 руб. - плата за сутки;

К_И = 0,9 - коэффициент наибольшей вероятности заполнения стоянки;

Д =48 * 200 * 0,9 * 365= 3153600 руб.

Суммарная величина выручки Д_ОБЩ ;

Д_ОБЩ = 5518800 + 2759000 + 3153600 = 11431400 руб.

Капитальные затраты на строительство стоянки с участками ТР и мойки автомобилей определяются по формуле:

 

С_КАП = С_ПЛ + С_ОГР + С_СТ + С_ЗД + С_ОБ

 

где: С_ПЛ - затраты на покрытие площадки под стоянку (гравий 300 руб. за 1 м²);

С_ОГР - затраты на ограждение стоянки включая шлагбаум и сторожку;

С_ЗД - затраты на здание СТО;

С_ОБ - стоимость приобретаемого оборудования для обеспечения ТР автомобилей;

С_КАП = 3072000 + 131400 + 5527200 + 1227915 = 9958515 руб.

Цель проекта формулируется в виде величины годового экономического эффекта вычисляемого по формуле:

 

Э = Д_ОБЩ * К_НДС - С_ГОД

 

где: Д_ОБЩ - суммарная величина выручки;

К_НДС - коэффициент учитывающий НДС;

С_ГОД - суммарные годовые затраты;

Э = 11431400 * 0,83 - 6610312 = 2877750 руб.

Величина чистой прибыли определяется по формуле:

 

П = Э * К_П

 

где: К_П = 0,76 - коэффициент учитывающий налог на прибыль;

П = 2877750 * 0,76 = 2187090 руб.

Расчеты экономических показателей представлены в таблице 19

 

Таблица 20

№	Показатели	Обозначения	Сумма расходов, руб.
1	Выручка от предоставляемых услуг	ДОБЩ	11431400
2	Капитальные затраты на производство	СКАП	9958515
3	Чистая прибыль от реализации	П	2187090

 

7.7 Расчет финансово-экономических показателей

 

Норма рентабельности составляет:

 

Р = П / С_ГОД

Р = 2187090 / 6610312 = 0,33

 

Срок окупаемости определяется по формуле:

 

Т = С_КАП / ( Д_ОБЩ * 0,82 - С_ГОД ) * 0,76

Т = 9958515 / ( 11431400 * 0,83 - 6610312) * 0,76 = 4,5 года

 

Таблица 21

Технико-экономические и финансовые показатели

№	Показатели	Еденицы	Значения в проекте
1	Годовая производственная программа предприятия	чел.-ч.	14910
2	Годовой объем работ участка ТО и ТР	чел.-ч.	13402
3	Площадь участка	м2	16000
4	Стоимость оборудования	.руб.	1227915
5	Основной капитал	тыс.руб.	1000000
6	Количество производственных рабочих	чел.	8
7	Средняя заработная плата за месяц	руб.	11950
8	Рентабельность затрат по чистой прибыли	%	33
9	Срок окупаемости капитальных вложений	лет	4,5

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

В данной работе была определена программа по техническому обслуживанию и текущему ремонту для проектируемой СТО. По известной годовой программе был определен перечень и объем выполняемых станцией работ, а также численность работающих на станции, количество основных и вспомогательных постов, площади зон участков и вспомогательных помещений.