Теоретические основы анализа и планирования розничного товарооборота организации

 

Райпо объединяет в себе следующие отрасли: торговля, общественное питание, заготовки, транспорт:

Торговлю в райпо осуществляют 145 розничных торговых предприятий площадью 13157 кв.м., что составляет 77,4 кв.м. в расчете на 1000 жителей, кроме того, обслуживание жителей 200 малонаселенных пунктов производится 7-ю автомагазинами (таблица 2.1.2).

 

Таблица 2.1.2 – Количество магазинов Минского райпо в зависимости от типизации

 

По типизации	Всего		В т.ч.сельской местности
	к-во	кв.м.	к-во	кв.м.
Продовольственные товары	37	4318	25	2985
Непродовольственные товары	19	2627	14	1914
Смешанные магазины	86	6130	80	5586
Палатки, ларьки	1		1
ИТОГО	145	13157	120	10485

 

 За  2012 год объем  розничного  товарооборота райпо выполнен на 107,7% в сопоставимых ценах к прошлому году.

 Удельный вес общего объема товарооборота потребкооперации в обороте региона составил 5,9% против 6,8% - 2011г.

По состоянию на 1 января т.г. фактические товарные запасы составили 40813 млн р. или на 42 дня торговли при нормативе 35 дней.

Удельный вес непродовольственной  группы товаров  в структуре товарооборота в 2012 году  составил 10,4%.

Одним из основных направлений  в отчетном году было наиболее полное удовлетворение покупательского спроса и увеличения объема оборота. Для  этого была проведена определенная работа по развитию торговой сети:

• открыт магазин в г. Заславле,  восстановлена работа ранее закрытого торгового предприятия в д. Заболотье;
• переведены на работу по методу самообслуживания 4 предприятия (магазин №2 д. Кунцевщина , магазин №65 д. Самохваловичи ,магазин №77 п. Мачулищи);
• отремонтировано 61 торговое предприятие.

В целях улучшения торгового  обслуживания населения и получения  дополнительных объемов, упрощен порядок  продажи товаров в кредит. Всего  продано товаров в кредит на 4,5 млрд. рублей.

Одним из резервов увеличения товарооборота являются активные формы торговли. Проведено ярмарок – 24,  выставок-продаж -  19,  выездов  - 332.

В целом за счет проведения активных форм торговли получено более 2,0 млрд. рублей оборота.

В 291 малом населенном пункте, где нет стационарной сети, обслуживание производится 7 автомагазинами. Оборот 8,6 млрд. рублей. среднемесячная нагрузка на 1 автомагазин составила 102,8 млн р. при областном  показателе 106 млн р.

В местах размещения дачных кооперативов организовано торговое обслуживание.

Для увеличения объемов продаж продовольственных товаров, требующих  температурного режима хранения и создания надлежащих условий для их хранения проводилась работа по обновлению холодильного оборудования.

Приобретено 34 единицы холодильного оборудования, при плане 18 единиц. Увеличена  продажа по 34 основным продовольственным группам из 39.

Произошло усовершенствование кассового и весоизмерительного оборудования. За год приобретено и заменено 3 единицы кассового оборудования и 9 единиц  весоизмерительного оборудования.

Оборот отрасли общественного  питания за 2012 год составил 21963,1 млн р., темп в сопоставимых ценах 105,1.

Произведено и реализовано  продукции собственного производства на 13977,6 млн р. или 89,7% в сопоставимых ценах. Удельный вес продукции собственного производства в обороте общественного питания 63,6%.

За 2012 год населению оказано 658,5 млн р. платных. Обеспечен темп 112,7% при задании 109,%.

Заготовительный оборот составил 13411,1 млн руб., что позволило обеспечить не только прогнозный темп роста 115%, но и увеличил его до 127,8%. Удельный вес закупок у населения в общем объёме закупок составило 97,3%.

В целом по райпо из 14 контролируемых видов достигнута положительная динамика по 13, не выполнены только овощи (84,3% к уровню прошлого года).

         Увеличились объёмы заготовок  следующим видам картофель –  137,¹%, плоды и ягоды – 303,5%, дикорастущие  ягоды – 138,7%, грибы – 323%, мясопродукты 216,7%, лом цветных металлов –  124,9%, лом чёрных металлов –  106,6%, стеклобой – 118,3%.

Объём экспортных поставок составил за 2012 г. 122,7 тыс.дол. - 82,4% от прогнозного значения.

          Штатная численность на 1 января 2013 года составила 1071,5 единиц, аппарата  управления - 111 единиц.

 

Таблица 2.1.3 – Производительность труда работников Минского райпо

 

Показатели	Годы			Темп роста, %		Отклонение (+,-)
						Всего
	2010	2011	2012	2012 к 2011	2012 к 2010	2012 от 2011	2012 от 2010
РТО, млн р.:          в действующих ценах	129342,7	213979	376100	175,8	290,8	162121,0	246757,3
в сопоставимых ценах	2700179	135429	147850	109,2	5,5	12420,6	-2552329,3
Численность торговых работников, чел.	1108	1054	993	94,2	89,6	-61,0	-115,0
Производительность труда, млн р.:                    в действующих ценах	116,7	203,0	993,0	489,1	850,6	790,0	876,3
в сопоставимых ценах	23130,8	128,5	390,4	303,8	1,7	261,9	-22740,4

 
За 2012 год рост среднемесячной заработной платы  составил 199,2%.

Среднемесячная нагрузка составила:

  - на 1 руководителя и  специалиста 290,7 млн руб.  при задании 195 млн руб.;

  - на 1 продавца 62,1 млн руб. при прогнозе 65 млн руб.;

  - на 1 работника общепита 14,5 млн руб. при задании 15 млн руб.;

  - на 1 работника заготовок 81,5 млн руб. при задании 85 млн руб.

Среднемесячная зарплата по системе Минского райпо  за 2012 год составила 2681 тыс.руб. – 199,2% к 2011 году.

В целом по райпо получено 4061 млн. руб. чистой прибыли и 7 458 млн. руб. прибыли от реализации.

Рентабельность общей  деятельности по конечному финансовому  результату  за  12 месяцев 2012г. составляет 1,005%, что на 0,28 п.п. выше по сравнению с прошлым годом. Коэффициент текущей ликвидности на 01.01.2013г. составляет 1,02%. (На 01.01.2012г.) – 0,962%,  при нормативе 1,5.

Рентабельность продаж от реализации по общей деятельности по сравнению с аналогичным периодом 2011 года  возросла на 0,47 п.п. и составила в целом по райпо 1,85%.

Обеспечено снижение недостатка собственных оборотных средств (без учета долгосрочных кредитов) по райпо на 2976 млн. руб. и отрицательное значение составило 3261 млн. руб.

 Обеспечен рост коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами и коэффициента текущей ликвидности по райпо на 0,06 и 0,06 соответственно.

По состоянию на 1 января  2013 года в целом по райпо уровень транспортных расходов (к обороту) составил в торговле 1,8 % что на 0,07 % ниже прошлого года, в общественном питании – 1,26 % что на 0,48 % выше прошлого года; в заготовках – 2,58 % что на 0,09% выше прошлого года.

Значительный удельный вес  в издержках обращения основных отраслей деятельности занимают расходы  на оплату труда. Уровень расходов на оплату труда (к обороту) по итогам работы за 12 месяцев 2012 года в торговой отрасли составил 7,15 %: в подразделении «Минский -6,79%, подразделении «Боровляны»7,23%  и райпо – 7,35%; в общественном питании – 12,42%;

Вместе с тем, руководством структурных подразделений не полностью  реализованы мероприятия по укреплению финансового состояния и повышению  платежеспособности организаций.

Просроченная дебиторская  задолженность 100 млн. руб., что составляет 1,63 п.п. от общей суммы дебиторской задолженности.

Значительные суммы отвлечены  в дебиторскую задолженность, которая  по состоянию на 1 января 2013 года составила 6125 млн. руб.

Кредиторская задолженность  на 01 января  2013 года равна 44 174 млн. руб., рост за 12 месяцев составил 13 023  млн. руб.

По состоянию на 01.01.2013 года общий кредитный портфель составил 7614 млн. руб. (краткосрочные – 4360 млн. руб., долгосрочные – 151 млн. руб.), бюджетная  ссуда – 2000 млн. руб., лизинг – 1103 млн. руб.

Расходы будущих периодов на 01.01.2013 года составляют 95 млн. руб.

2.2 Анализ розничного  товарооборота Минского райпо

Анализ розничного товарооборота  торгового предприятия начинается с изучения динамики его объема. Развитие розничной реализации товаров Минского райпо за последние три года характеризуется следующими данными:

Таблица 2.2.1 – Розничный  товарооборот по торговым предприятиям Минского райпо на 2010 – 2012 гг.

Годы	РТО, млн р.	Абсолютный прирост, млн р.		Темпы роста, %		Абсолютное значение 1 % прироста РТО, млн р.
		цепным методом	базисным методом	цепным методом	базисным методом
В действующих ценах
2010	129342,7	-	-	100	100	-
2011	213979	84636,3	84636,3	165,4	165,4	511,6
2012	376100	162121	246757,3	175,8	290,8	922,4
В сопоставимых ценах
2010	2700179	-	-	100	100	-
2011	135429,7	53567,3	53567,3	104,7	104,7	323,8
2012	147849,7	63731,8	97003,4	69,1	114,3	362,6

 

Данные таблицы показывают, что за последние три года темпы  роста

розничного товарооборота  увеличиваются: в 2011 году рост товарооборота составил 65,4 %, а в 2012 году – 75,8 %. Это объясняется тем, что цены на товары, реализуемые в магазинах Минского райпо, выросли в 2012 году по сравнению с 2011 годом, но меньше, чем в  2011 году по сравнению с 2010 годом  (индекс цен в 2011 году - 1,58 или 158 %, в 2012 году - 1,61 или 161%). Количество реализованных товаров увеличилось в 2011 году на 4,7 %, в 2012 году на 14,3%. Темпы роста физического объема товарооборота (количества товаров) невысокие, но тенденция намечается положительная.       Розничный товарооборот Минского райпо возрос на 25,3% (в действующих ценах) или на 162121 млн р. (376 100 млн р. – 213 979 млн р.). Этот прирост произошел за счет увеличения количества реализованных товаров (физического объема розничного товарооборота) на 9,6 %, что составило 12419,9 млн р. (147 849,7 млн р. – 135 429 млн р. ), и в связи с увеличением розничных цен на товары – на 228 250,3 млн р. (147 849,7 млн р. – 376 100 млн р.). По данным этих расчетов можно сказать, что свыше 90% прироста товарооборота получено за счет роста цен. Потери покупателями денежных средств от повышения розничных цен (в связи с покупкой товаров по более высоким ценам) составили 228 250,3 млн р. За 2010-2012 гг. среднегодовой темп роста товарооборота предприятия в действующих ценах составил 185,4 %, в сопоставимых ценах 106,3 %.

Главный фактор успешного  развития товарооборота - обеспеченность и рациональность использования товарных ресурсов. По магазину данные о движении товарных ресурсов приведены в таблице 2.2.2.

Одним из факторов успешного  развития розничного товарооборота  является обеспеченность трудовыми ресурсами и эффективность труда торговых работников. Оценку показателей по труду Минского райпо произведем на основе таблицы 2.2.3.

 

Таблица 2.2.3 – Расчеты показателей эффективности использования трудовых ресурсов Минского райпо

Показатели	Годы		Темп роста, %	Отклонение (+,-)
	2011	2012
РТО, млн р.	135429,1	147849,7	109,2	12421
Среднесписочная численность работников, чел.	1695	2631	155,2	936
Фонд заработной платы списочного состава, млн р.	17728,9	32955,5	185,9	15226,6
Средний размер заработной платы, млн р.	1346529	2681504	199,142	1334975
Производительность труда работников, млн р.	79,9	56,2	70,3	-23,7