Основы валютного законодательства РФ.

основании подтверждающих документов, имеющихся у резиден​тов. Паспорт сделки может использоваться для целей осуществле​ния валютного контроля.

5.Валютные ограничения  в РФ.

Валютные ограничения - устанавливаемая в законодательном и административном порядке совокупность правил и норм по ограничению операций с иностранной валютой, золотом и другими валютными ценностями (регулирование ввоза и вывоза, переводов валюты, запрещение свободной продажи, государственный контроль над валютными операциями, обязательная продажа части валютной выручки предприятий).

 

В качестве одной из форм валютной политики периодически используются валютные ограничения — законодательное  или административное запрещение, лимитирование и регламентация операций резидентов и нерезидентов с валютой и другими валютными ценностями. Это составная часть валютного контроля, который обеспечивает соблюдение валютного законодательства путем проверок валютных операций резидентов и нерезидентов. При валютных ограничениях в процессе валютного контроля проверяется наличие лицензий и разрешений, выполнение резидентами требований по продаже инвалюты на национальном валютном рынке, обоснованность платежей в инвалюте, качество учета и отчетности по валютным операциям. При валютных ограничениях функции валютного контроля возлагаются обычно на центральный банк, а в некоторых странах создаются специальные органы (например, во Франции после второй мировой войны). В России этими органами валютного контроля являются Центральный банк РФ и Правительство РФ, а в роли агентов валютного контроля выступают Федеральная служба России по валютному и экспортному контролю (ВЭК), Государственный таможенный комитет, федеральные органы налоговой полиции и др. Непосредственные исполнители валютного контроля — уполномоченные коммерческие банки, подотчетные Банку России.

Валютные ограничения  как разновидность валютной политики преследуют следующие цели:

• выравнивание платежного баланса;
• поддержание валютного курса;
• концентрация валютных ценностей в руках государства для решения текущих и стратегических задач.

 Во время подготовки  и ведения войн валютные ограничения  используются военно-промышленными  комплексами для импорта военно-стратегических  товаров за счет лимитирования ввоза предметов гражданского назначения. Валютные ограничения отличаются дискриминационным характером, так как способствуют перераспределению валютных ценностей в пользу государства и крупных предприятий за счет мелких и средних предпринимателей, затрудняя им доступ к иностранной валюте. Поэтому немонополизированный сектор обычно выступает против их введения. Валютные ограничения обычно являются составной частью политики протекционизма и дискриминации торговых партнеров. Немаловажную роль в их реализации играют политические мотивы.

В целях давления на другие страны ведущие державы применяют  валютную блокаду. Это экономическая  санкция в форме односторонних  валютных ограничений одной страны или группы стран по отношению  к другому государству, препятствующих использованию его валютных ценностей  с целью принудить его к  выполнению определенных требований и  направленных на подрыв его валютно-экономического положения. Сущность валютной блокады  заключается в замораживании  валютных ценностей этого государства, хранящихся в иностранных банках, и применении дискриминационных  валютных ограничений.

Валютные ограничения  предусматривают:

• регулирование международных платежей и переводов капиталов, репатриации экспортной выручки, прибылей, движения золота, денежных знаков и ценных бумаг,
• запрет свободной купли-продажи иностранной валюты;
• концентрацию в руках государства иностранной валюты и других валютных ценностей. В их числе также платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте, драгоценные металлы.

В этой связи различаются  следующие принципы валютных ограничений, определяющие их содержание:

• централизация валютных операций в центральном и уполномоченных (девизных) банках;

• лицензирование валютных операций — требование предварительного разрешения органов валютного контроля для приобретения импортерами или  должниками иностранной валюты;

• полное или частичное  блокирование валютных счетов;

• ограничение обратимости  валют. Соответственно вводятся разные категории валютных счетов: свободно конвертируемые, внутренние (в национальной валюте с использованием в пределах страны), по двухсторонним правительственным  соглашениям, клиринговые, блокированные  и др.

 

Различаются две основные сферы валютных ограничений: текущие  операции платежного баланса (торговые и «невидимые» операции) и финансовые (движение капиталов и кредитов, перевод прибылей, налоговых и других платежей).

Формы валютных ограничений  отражают их внутреннее содержание и  структуру, различаются по сферам их применения. По текущим операциям  платежного баланса практикуются следующие  их формы:

• блокирование выручки  иностранных экспортеров от продажи  товаров в данной стране, ограничение  их возможностей распоряжаться этими  средствами;

• обязательная продажа  валютной выручки экспортеров полностью  или частично центральному и уполномоченным (девизным) банкам, имеющим валютную лицензию центрального банка;

• ограниченная продажа  иностранной валюты импортерам (лишь при наличии разрешения органа валютного  контроля). В некоторых странах  импортер обязан внести на депозит  в банк определенную сумму национальной валюты для получения импортной  лицензии;

• ограничения на форвардные покупки импортерами иностранной  валюты;

• запрещение продажи товаров  за рубежом на национальную валюту;

• запрещение оплаты импорта  некоторых товаров иностранной  валютой;

• регулирование сроков платежей по экспорту и импорту в  связи с развитием операций «лидз  энд лэгз» в условиях нестабильности валютных курсов. Иногда контролируются авансовые платежи импортеров иностранным экспортерам, устанавливаются ограниченные сроки продажи экспортерами иностранной валюты на национальную (30 дней), чтобы эти средства не были использованы для спекулятивных операций против национальной валюты;

• множественность валютных курсов — дифференцированные курсовые соотношения валют по различным  видам операций, товарным группам  и регионам.

В целях экономии иностранной  валюты ограничивается ее обмен для  резидентов, выезжающих за границу  в качестве туристов. Валютные ограничения  распространяются на страхование, лицензионные платежи, гонорары, комиссионные вознаграждения, перевод прибылей и процентов  и другие «невидимые» операции. Формы  валютных ограничений по финансовым операциям зависят от направления  регулирования движения капиталов.

 

При пассивном платежном  балансе применяются следующие  меры по ограничению вывоза и «бегства»  капитала, стимулированию притока капитала в целях поддержания курса  валюты:

• лимитирование вывоза национальной и иностранной валюты, золота, ценных бумаг, предоставления кредитов;

• контроль за деятельностью  кредитного и финансового рынков: операции осуществляются только с разрешения министерства финансов и при предоставлении информации о размере выдаваемых кредитов и прямых инвестиций за рубежом, привлечение иностранных кредитов при условии предварительного разрешения органов валютного контроля (в  частности, на выпуск облигационных займов), чтобы они не повлияли на национальный валютный рынок, рынок ссудных капиталов и рост денежной массы в обращении;

• ограничение участия  национальных банков в предоставлении международных займов в иностранной  валюте;

• принудительное изъятие  иностранных ценных бумаг, принадлежащих  резидентам, и их продажа на валюту. К этой мере прибегали Германия перед  второй мировой войной, Великобритания в период и после войны;

• полное или частичное  прекращение погашения внешней  задолженности или разрешение оплаты ее национальной валютой без права  перевода за границу. В период мирового экономического кризиса 30-х годов 25 стран прекратили платежи по внешним  долгам, а Германия с 1933 г. погашала стерлинговую и долларовую задолженность  немецкими марками, зачисляемыми на блокированные счета без права  распоряжения ими и обмена на иностранную  валюту.

При активном платежном балансе  в целях сдерживания как притока  капиталов в страну, так и повышения  курса национальной валюты применяются  следующие формы валютных и кредитных  ограничений по финансовым операциям:

• депонирование на беспроцентном  счете в центральном банке  новых заграничных обязательств банков. В ФРГ в 1978 г. минимальные резервы кредитных учреждений, которые они обязаны хранить в центральном банке, были повышены до 100% прироста иностранных обязательств банков.

• запрет на инвестиции нерезидентов и продажи национальных ценных бумаг  иностранцам

• обязательная конверсия  займов в иностранной валюте в  национальном центральном банке (практиковалась в Швейцарии);

• запрет на выплату процентов  по срочным вкладам иностранцев  в национальной валюте.

• введение отрицательной  процентной ставки по вкладам нерезидентов в национальной валюте (от 12 до 40% годовых). При этом проценты платит либо вкладчик банку, либо банк, заинтересованный в  привлечении вкладов в иностранной  валюте, выплачивает сам государственному валютному учреждению.

• ограничение ввоза валюты в страну.

• ограничения на форвардные продажи национальной валюты иностранцам.

• схема принудительных депозитов.

Таким образом, валютные ограничения  в ряде случаев переплетаются  с кредитным и торговым регулированием. Их арсенал разнообразен, неэффективные  формы заменяются более приспособленными к особенностям валютно-экономического положения страны и конкуренции  на мировом рынке.⁵

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Задание по теме: Финансовая деятельность государства.

Организованная группа лиц  без регистрации и без специального разрешения (лицензии)  осуществляла банковские операции с физическими  лицами. Группой был получен доход в размере 100 миллионов неденоминированных рублей ).(100 тысяч деноминированных рублей).Об этой деятельности стало известно правоохранительным органам и было возбуждено уголовное дело.

А.В случае доказательства в суде вины обвиняемых, как суд будет квалифицировать преступную деятельность группы?

Б.Какое наказание понесут обвиняемые?

Ответ.

А. В случае доказательства вины членов группы, их преступная деятельность будет квалифицирована судом  по статье 172 Уголовного кодекса РФ – «незаконная банковская деятельность».

Б. Обвиняемым грозит наказание  в виде лишения свободы от трех до 7 лет с конфискацией имущества  или без таковой.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

1. УК РФ
2. КоАП РФ
3. Налоговый кодекс РФ
4. Финансовое право Н. И. Химичева, Е. В. Покачалова,2004.
5. Финансовое право. Учебник / Под ред. проф. О. Н. Горбуновой. М., изд. 4-е, переработанное и дополненное, 2006.
6. ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПРЕДПРИЯТИЯ/2011/экономика/ 9.1. основы валютного законодательства рф
7. Учебники для вузов МЕЖДУНАРОДНЫЕ ВАЛЮТНО-КРЕДИТНЫЕ И ФИНАНСОВЫЕ ОТНОШЕНИЯ
8. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». 3
9. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 29.07.2004) «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)», ст. 41.
10. Информационный образовательный юридический портал «Закон Сегодня»
11. Информационно-правовой портал «Гарант»

¹ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПРЕДПРИЯТИЯ/2011/экономика/ 9.1. основы валютного законодательства рф

² Информационный образовательный юридический портал «Закон Сегодня».

³ Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

⁴ Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 29.07.2004) «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)», ст. 41.

⁵ Учебники для вузов МЕЖДУНАРОДНЫЕ ВАЛЮТНО-КРЕДИТНЫЕ И ФИНАНСОВЫЕ ОТНОШЕНИЯ