Основы валютного законодательства РФ.

Содержание

Основы валютного законодательства РФ.

1.Принципы и задачи валютного регулирования.

2.Три режима использования иностранной валюты.

3.Понятие иностранной валюты и его трактовка в  российском законодательстве.

4.Правила резидентов и  нерезидентов при осуществлении  ими валютных операций.

5.Валютные ограничения в РФ.

Задание по теме: Финансовая деятельность государства.

Список литературы……………………………………………………………….

Организованная группа лиц без регистрации и без специального разрешения (лицензии) осуществляла банковские операции с физическими лицами. Группой был получен доход в размере 100 миллионов неденоминированных рублей ).(100 тысяч деноминированных рублей).Об этой деятельности стало известно правоохранительным органам и было возбуждено уголовное дело.

А.В случае доказательства в суде вины обвиняемых, как суд будет квалифицировать преступную деятельность группы?

Б.Какое наказание понесут обвиняемые?

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Основы валютного  законодательства РФ.

Основные направления  валютной политики регулируются рядом  законодательных актов, инструктивных  материалов, важнейшим из которых  является закон РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" № 3615–1 от 9 января 1992 г. В этом акте определены основные принципы осуществления  валютных операций, права и обязанности  резидентов и нерезидентов.

Физические и юридические  лица, как отечественные, так и  иностранные, принимающие участие  в валютных операциях в Российской Федерации, делятся на резидентов и  нерезидентов.

Резидентами являются:

•          физические лица, постоянно проживающие  в России, в том числе временно находящиеся за границей;

•          юридические лица, созданные в  соответствии с российскими законами, с местонахождением на территории России;

•          дипломатические и иные  официальные  представительства России за ее пределами  и др. Нерезидентами считаются:

•          физические лица, постоянно проживающие  за границей, в том числе временно находящиеся в России;

•          юридические лица, созданные в  соответствии с законодательством  иностранных государств с местонахождением за пределами России;

•          находящиеся в России иностранные  дипломатические и иные официальные  представительства, а также международные  организации и др.

Расчеты между резидентами  в рублях осуществляются без ограничений. На территории России расчеты между  юридическими лицами-резидентами и  юридическими лицами-нерезидентами  могут производиться как в  свободно конвертируемых валютах, так  и в российских рублях, но в порядке, устанавливаемом Банком России.

Резиденты имеют право  покупать (и продавать) иностранную  валюту на внутреннем валютном рынке  России в порядке и на цели, определяемые Банком России. Покупка и продажа  производится через уполномоченные банки, т. е. коммерческие банки, получившие лицензию от Банка России на совершение валютных операций. Указанные банки совершают валютные сделки между собой непосредственно или через валютные биржи. Покупка и продажа иностранной валюты, минуя эти банки, не допускаются.

Вывоз и пересылка из России рублей и выраженных в них ценных бумаг, как и их ввоз и пересылка  в страну, регулируются государством.

Резиденты (как юридические, так и физические лица) могут иметь  счета и вклады в иностранной  валюте в уполномоченных банках России. Открывать счета в иностранных  банках за пределами России резидентам разрешается лишь в особых случаях  и на условиях, устанавливаемых Банком России.

В целях полного и своевременного поступления в Россию экспортной выручки от реализации товаров (работ, услуг) отечественными предприятиями  и организациями, а также недопущения  незаконного вывоза из страны материальных, финансовых и других ресурсов по указанию Правительства РФ разработаны и  внедряются в жизнь новые формы  и методы контроля внешнеэкономической  деятельности отечественных предприятий  и организаций.

В соответствии с Инструкцией  ЦБ РФ № 19, ГТК РФ № 01-20/10283 от 12 октября 1993 г. "О порядке осуществления  валютного контроля за поступлением в РФ валютной выручки от экспорта товаров" контроль начинается с момента  подписания экспортером и обслуживающим  его коммерческим банком паспорта сделки (ПС), в котором указываются основные данные контракта (реквизиты экспортера и иностранного контрагента, сумма  сделки, валюта цены и платежа, форма расчетов и др.). В связи с последующей обработкой приводимых в многочисленных паспортах сделок сведений (их число составляет сотни тысяч) на электронных машинах эти данные кодируются согласно выбранному классификатору.

Копия ПС возвращается коммерческим банком экспортеру и предъявляется  последним на таможенном пункте при  оформлении экспортного товара. Данные, содержащиеся в ПС, сверяются с  информацией, указанной в грузовой таможенной декларации и других представленных документах. Вся информация по представленным на экспорт товарам направляется в вычислительный центр Государственного таможенного комитета РФ, где она  обрабатывается, и на каждую экспортную сделку составляется учетная карточка. В этой карточке содержатся сведения о конкретной отгрузке экспортного  товара, реквизиты соответствующего коммерческого банка, указываются сроки поступления экспортной выручки предприятию-экспортеру. Учетная карточка пересылается в соответствующий коммерческий банк, который устанавливает контроль за переводом валюты в Россию в адрес экспортера. После того как экспортеру поступила причитающаяся ему сумма платежа, коммерческий банк возвращает учетную карточку в вычислительный центр.

При осуществлении международных  расчетов по импортным операциям  российских предприятий требуется  обязательное представление ими  в уполномоченные коммерческие банки  товарораспорядительной документации, подтверждающей отправку товаров в  Россию, что является условием платежа  по импорту.

В целях недопущения необоснованного  перевода валютных средств отечественными предприятиями, а также для контроля за переводом валюты до поступления  импортируемого товара (при осуществлении  импорта на условиях предоплаты), требуется  представление в соответствующий  российский коммерческий банк контракта, подтверждающего это условие, и  банк, сделав соответствующий перевод  валюты, устанавливает контроль за поступлением в Россию импортного товара.

Физические лица-резиденты  могут иметь счета и вклады в иностранной валюте в отечественных  банках на территории России.

Физическим лицам (резидентам и нерезидентам) разрешается без  ограничений снимать со своих  валютных счетов наличную иностранную  валюту или приобретать платежные  документы в иностранной валюте.

Физическим лицам-резидентам разрешается переводить, вывозить и  пересылать из России ранее переведенные, ввезенные или пересланные в  Россию валюту и валютные ценности при соблюдении таможенных правил в  пределах, указанных в декларации или в другом документе, подтверждающем их перевод, ввоз или пересылку в  Российскую Федерацию. По небольшим  суммам (эквивалентным 500 ам. долл. на одно лицо) при выезде из России не требуется документального подтверждения источника получения валюты.

Физические лица, как резиденты, так и нерезиденты, могут вывозить из РФ иностранную валюту без ограничения  на суммы, имея разрешение на вывоз  уполномоченного банка, в котором  эти лица имели валютные счета  и эту валюту они сняли со своего счета или приобрели в уполномоченном банке (его филиале) или в обменном пункте. Указанные разрешения выдаются банками (обменными пунктами).

Российские граждане, работая  по контракту или на других условиях за границей, могут хранить получаемую ими валюту на счетах и во вкладах  в иностранных банках или иных кредитных учреждениях, а по возвращению  в Россию переводят эту валюту на валютные счета в отечественных  банках на территории России.

Нерезиденты – физические и юридические лица – могут  иметь счета в иностранной  валюте и в рублях в уполномоченных банках России, а также в действующих  в России иностранных и совместных банках с участием иностранного капитала, получивших соответствующую лицензию от ЦБ РФ.

В изданной Центральным Банком РФ инструкции № 16 от 16 июля 1993 г. "О  порядке открытия и ведения уполномоченными  банками счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации" (с дополнением, содержащимся в его письмах от 16 июля 1993 г. №44 и от 5 сентября 1994 г. № 109) предусмотрено открытие нерезидентам на основании их договора с уполномоченными  банками рублевых счетов типа "Т" (текущие) и рублевых счетов типа "И" (инвестиционные) с различным режимом их открытия и пользования. Первые используются для обслуживания экспортно-импортных операций, а также для целей содержания в России различных представительств и их филиалов (дипломатических, торговых, банков, предприятий и др.); вторые предназначены для осуществления инвестиционной деятельности в России как юридических, так и физических лиц-нерезидентов. Уполномоченные банки могут открывать физическим лицам-нерезидентам рублевые счета для зачисления личных доходов этих лиц и оплаты текущих расходов в рублях во время их проживания в России.

Без ограничений при соблюдении таможенных правил нерезиденты могут переводить, ввозить и пересылать валюту и валютные ценности в Россию, а также беспрепятственно переводить, вывозить и пересылать их из России, если эта валюта и валютные ценности были ранее ввезены, переведены или пересланы в Россию, о чем есть документальное подтверждение российских таможенных органов.¹

 

 

1.Принципы и задачи валютного регулирования.

Существующая система  нормативно-правовых актов образует юридический механизм регулирования  валютных отношений, имеющий двойное  функциональное назначение. Во-первых, он выполняет статическую функцию, закрепляя уже сложившийся комплекс отношений; во-вторых, ему присуща  динамическая функция, которая выражается в том, что создаются предпосылки  для дальнейшего развития и трансформации  названного комплекса, т.е. возможность  его эволюционирования.

 Вне рамок системы  нормативно-правовых актов вообще  невозможно говорить о механизме  регулирования валютных отношений  в любом государстве. В научной  литературе эта система получила  название "валютное законодательство". Термин употребляется в широком  смысле и охватывает не только  законы, но и любые подзаконные  акты нормативного характера  (постановления Правительства, указы  Президента, инструкции Центрального  банка Российской Федерации и  т.п.).

 Механизм регулирования  включает в себя три структурных  элемента:

• валютное законодательство, принимаемое государственными органами;
• валютные отношения, которые складываются между различными субъектами по поводу совершения ими операций с валютными ценностями;
• регулятивное воздействие валютного законодательства на валютные отношения, осуществляемое с помощью предписаний, запретов и иных методов, а также путем установления мер ответственности в случае их нарушения субъектами.

 Именно валютное законодательство  выполняет регулятивную функцию  в исследуемом механизме. В  России оно представляет собой  крайне неоднородный нормативный  комплекс, включающий в себя акты  различной юридической природы,  принятые государственными органами, которые находятся на различных  иерархических ступеньках. Согласно  пункту "ж" статьи 71 Конституции  валютное регулирование находится  в ведении Российской Федерации.  Это означает, что принятие валютного  законодательства входит в исключительную  компетенцию федеральных государственных  органов и находится вне ведения  субъектов Федерации.

 Принципы валютного  регулирования. В соответствии  со статьей 3 Федерального закона "О валютном регулировании  и валютном контроле" основными  принципами валютного регулирования  и валютного контроля в Российской  Федерации являются:

• приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;
• исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;
• единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации;
• единство системы валютного регулирования и валютного контроля;
• обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при проведении валютных операций.

 Реализация принципа  неоправданного вмешательства государства  и его органов в валютные  операции резидентов и нерезидентов  состоит в том, что в соответствии  с законодательством валютные  операции между резидентами и  нерезидентами осуществляются без  ограничений, за исключением тех,  к которым применяются меры  регулирования. Но меры регулирования  валютных операций действуют  только до 1 января 2007 г.

 Федеральный закон  "О валютном регулировании  и валютном контроле" определяет, что ограничения в валютном  регулировании носят недискриминационный характер и отменяются органами валютного регулирования по мере устранения вызвавших их обстоятельств. Например, Указанием Банка России от 29 декабря 2004 г. N 1540-У были уменьшены суммы зачисляемых денежных средств при применении такой меры регулирования, как резервирование.

 Выполнение принципа  обеспечения государством защиты  прав и экономических интересов  резидентов гарантируется пунктом  6 статьи 4 названного выше Закона, согласно которому все неустранимые  сомнения, противоречия и неясности  актов валютного законодательства  Российской Федерации, органов  валютного регулирования и валютного  контроля толкуются в пользу резидентов и нерезидентов.

 Валютная политика  государства реализуется через  валютное регулирование и осуществление  валютного контроля. Существенная  роль валютной политики в обеспечении  экономической безопасности отмечена  в Указе Президента России  от 10 января 2000 г. N 24 "О концепции  национальной безопасности Российской Федерации": обеспечение национальной безопасности и защита интересов России в экономической сфере - приоритетные направления политики государства.