Вавлюта как предмет таможенного права

2) организацию проведения  подразделениями валютного контроля, а также подчинёнными таможенными  постами проверок соблюдения валютного законодательства участниками ВЭД, государственная регистрация которых осуществлена в регионе деятельности таможенного органа (далее - проверка), на основании:

а) ежемесячных планов проверок, формируемых на основе информации о предполагаемых нарушениях участниками ВЭД валютного законодательства (далее - ежемесячных планов) в порядке, установленном пунктами 2 и 3 настоящего приказа;

б) информации о предполагаемых нарушениях валютного законодательства, выявленных при таможенном оформлении и таможенном контроле, а также информации о возможных нарушениях валютного законодательства, полученной из структурных подразделений данного таможенного органа, налоговых и иных контролирующих органов;

в) поручений ФТС России на проведение проверок валютного законодательства, формируемых в соответствии с подпунктом 2 пункта 6 настоящего приказа (далее - поручение ФТС России);

3) проведение проверок  соблюдения участниками ВЭД валютного  законодательства в течение:

а) сроков, обеспечивающих своевременное направление в орган валютного контроля соответствующих документов в порядке, установленном подпунктом 6 пункта 1 настоящего приказа, и рассмотрение им возбуждённых дел об административных правонарушениях, ответственность за которые установлена статьёй 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, до истечения сроков давности привлечения к ответственности, установленных статьей 4.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях;

б) двух месяцев со дня  получения поручения ФТС России (за исключением случаев, когда поручением ФТС России предусмотрен иной срок проведения проверок), а также со дня получения информации о возможных нарушениях валютного законодательства из налоговых и иных контролирующих органов.

Срок проведения проверок по поручениям ФТС России, а также по информации, полученной из налоговых и иных контролирующих органов, может быть продлён Управлением торговых ограничений, валютного и экспортного контроля с учётом сроков давности привлечения к административной ответственности, установленных статьей 4.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и срока давности привлечения к уголовной ответственности, установленного пунктом 1 статьи 78 Уголовного кодекса Российской Федерации, на основании ходатайства таможенного органа (приложение N 1), направляемого в ФТС России в виде электронной копии по телекоммуникационным каналам связи в порядке, определяемом Управлением торговых ограничений, валютного и экспортного контроля, с досылкой на бумажном носителе не позднее, чем за 10 рабочих дней до истечения срока проведения проверки;

4) направление заверенных  в установленном порядке копий  документов о предполагаемых  нарушениях валютного законодательства  участниками ВЭД, государственная  регистрация которых осуществлена вне региона деятельности таможенного органа в течение трёх рабочих дней со дня их выявления в Управление торговых ограничений, валютного и экспортного контроля;

5) возбуждение уполномоченными  лицами дел об административных  правонарушениях в случае обнаружения достаточных данных, указывающих на наличие события административного правонарушения, ответственность за которое установлена статьёй 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях;

6) направление протокола  и иных материалов дела об административном правонарушении, ответственность за которое установлена статьей 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в течение трёх суток с момента составления протокола об административном правонарушении в территориальное управление Федеральной службы финансово-бюджетного надзора;

7) направление в Управление  торговых ограничений, валютного  и экспортного контроля по  телекоммуникационным каналам связи  с использованием КПС "Агент  ВК" информации о результатах  проверок в течение 10 рабочих дней со дня их завершения (если иное не предусмотрено поручением ФТС России).

Начальники региональных таможенных управлений и таможен должны обеспечивать формирование ежемесячных планов по установленной форме по результатам анализа сведений региональных баз данных валютного контроля (для региональных таможенных управлений и таможен, непосредственно подчинённых ФТС России, - центральной и региональной баз данных валютного контроля) с использованием Методики выявления нарушений валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования и системы критериев планирования проверок.

Начальники региональных таможенных управлений и таможен, непосредственно подчинённых ФТС России, должны обеспечивать ежеквартальное формирование перечня участников ВЭД, в отношении которых планируется проведение проверок и государственная регистрация которых осуществлена в регионе деятельности соответствующего таможенного органа.

Заключение

Необходимость валютного регулирования заключается в стремлении стран и банков минимизировать валютные риски.

Эффективно действующий  механизм таможенного валютного регулирования является неотъемлемым условием для проведения Россией активной и целостной таможенной политики, а также для решения таможенными органами задач по обеспечению экономической безопасности Российской Федерации, защите ее экономических интересов.

Создание целостной системы валютного контроля предполагает реализацию трех основных задач:

1) установление таможенно-банковского  контроля за экспортом товаров;

2) учреждение механизма  валютного контроля за обоснованностью  платежей в иностранной валюте  за импортируемые товары;

3) охват валютным контролем  иных внешнеэкономических операций (бартерные сделки, экспорт услуг  и т.д.).

В отношении первых двух задач можно констатировать завершение формирования соответствующей нормативной базы. Третье направление валютного контроля еще ждет своего воплощения.

К ослаблению эффективности  действующей системы валютного  контроля может привести расширение таможенного союза СНГ, если новые его члены не возьмут на себя обязательства по унификации своего законодательства в области валютного контроля.

Список использованной литературы:

1. Таможенный кодекс РФ: с постатейными материалами Международной Конвенции об упрощении и гармонизации таможенных процедур в редакции Протокола 1999 г. / под ред. Л.А. Лобзенко. - М.: Норма, 2004.- 656 с.
2. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
3. Указ Президента Российской Федерации № 314 от 09.03.2004 г. «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти».
4. Указ Президента Российской Федерации № 649 «Вопросы структуры федеральных органов исполнительной власти» (в ред. Указов Президента РФ от 28.07.2004 № 976, от 13.09.2004 № 1168, от 11.10.2004 № 1304, от 18.11.2004 № 1453,от 01.12.2004 № 1487.
5. Валютное право РФ: учеб. пособие / Тосунян Г.А., Емелин А.В. - 2-е изд., испр. и доп. - М.: Дело, 2004.- 368 с.
6. Внешнеэкономическое право: Введение в правовое регулирование внешнеэкономической деятельности: краткий учеб. курс / Вершинин А.П. - М.: Норма : Инфра-М, 2001.- 256 с.
7. Григорян М.Р. Повышение фискальной роли таможенных органов в условиях реформ.//Финансовые исследования. №1. 2005.
8. Комментарий к Таможенному кодексу РФ: новая редакция / Давыдов Ю.Г. - М.: ТК Велби, 2005.- 597 с.
9. Комментарий к Закону "О валютном регулировании и валютном контроле" / под общ. ред. М.Ю. Тихомирова. - М.: Изд. г-на Тихомирова М.Ю., 2004.- 124 с.
10. Комментарий к Закону "О валютном регулировании и валютном контроле" / Борисов А.Н. - М.: Юстицинформ, 2004.- 240 с.
11. Комментарий к Таможенному кодексу РФ: от 28.05.2003 г. / под ред. В.А. Вайпана. - М.: Юстицинформ, 2004.- 416 с.
12. Комментарий к Таможенному кодексу РФ: постатейный / Пиляева В.В. - М.: ТК Велби, 2004.- 704 с.
13. Комментарий к Таможенному кодексу Российской Федерации / Козырин А.Н. - М.: Проспект, 2004.- 1056 с.
14. Курс таможенного права РФ: учеб. для вузов / Габричидзе Б.Н., Чернявский А.Г. - М.: Дело и Сервис, 2005.
15. Обеспечение прав человека и законности в деятельности таможенных органов: Учеб. пособие с альбомом схем / Берекашвили Л.Ш., Игнатов В.П. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Щит-М, 2004.- 155 с.
16. Основы таможенного дела: краткий учеб. курс / Чекмарева Г.И. - 2-е изд., испр. и доп. - М.: МарТ Изд.центр, 2005.
17. Постатейный комментарий к Таможенному кодексу РФ / Гуев А.Н. - М.: Дело, 2004.- 1040 с.
18. Постатейный комментарий к Таможенному кодексу / под ред. В.А. Вайпана. - М.: Юстицинформ, 2004.- 296 с.
19. Таможенное право: конспект лекций / Желудков А.В. - М.: Приор-издат, 2004.- 128 с.
20. Таможенное право: учебник / Халипов С.В. - М.: Зерцало-М, 2004.- 240 с.
21. Таможенное право: учеб. пособие для вузов / Косаренко Н.Н. - М.: Академический Проект, 2004.- 350 с.
22. Таможенное право России: учебник / Бакаева О.Ю., Матвиенко Г.В. ; отв. ред. Н.И. Химичева. - М.: ЮРИСТЪ, 2004.- 427 с.
23. Халипов С.В. Таможенный контроль (административно-правовой анализ). Учебно-практическое пособие. – М.: Издательство «ТАМОЖНЯ.РУ», 2005.

¹ Таможенное право: конспект лекций / Желудков А.В. - М.: Приор-издат, 2004.- 78 с.

² Курс таможенного права РФ: учеб. для вузов / Габричидзе Б.Н., Чернявский А.Г. - М.: Дело и Сервис, 2005. с. 99

³ Валютное право РФ: учеб. пособие / Тосунян Г.А., Емелин А.В. - 2-е изд., испр. и доп. - М.: Дело, 2004.- с. 245

⁴ Таможенное право: учеб. пособие для вузов / Косаренко Н.Н. - М.: Академический Проект, 2004.- с. 87