Расследование нарушений таможенных правил

Доказательствами по делам  о нарушении таможенных правил являются любые фактические данные, на основании  которых судья или должностное  лицо таможенного органа, в производстве которого находится дело, устанавливает  наличие или отсутствие события  таможенного правонарушения, виновность лица, привлекаемого к ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие  значение для разрешения дела.

Производство по делу (расследование  и рассмотрение по существу) означает сбор и оценку доказательств по внутреннему  убеждению лица, в производстве которого дело находится, основанному на всестороннем, полном и объективном исследовании всех обстоятельств дела в их совокупности.

Доказательствами, устанавливающими обстоятельства дела, являются объяснения лица, в отношение которого возбуждено дело, показания свидетелей, заключение экспертов, документы, показания специальных технических средств.

Для получения доказательств  таможенные органы проводят опрос лиц, истребуют документы, необходимые  для производства по делу и его  рассмотрения, а также они имеют  право:

• изымать товары, транспортные средства, документы и иные предметы;
• налагать арест на товары, транспортные средства и иное имущество;
• получать необходимую информацию от гос. органов и иных лиц;
• назначать экспертизы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2 Рассмотрение дел о  нарушении таможенных правил 

Административный процесс, связанный с таможенным делом, охватывает несколько стадий, в числе которых  – производство по делу о нарушении  таможенных правил, рассмотрение дела по существу, обжалование вынесенного  представление и его исполнение.

Административным законодательством  установлено, что рассмотрение дело об административных правонарушениях  в области таможенного дела вправе следующие должностные лица таможенных органов: руководитель федерального органа исполнительной власти, его замы; начальники региональных таможенных управлений, их замы; начальники таможен и их замы, а также начальники таможенных постов. Их компетенция различается  следующим образом.

Таможенный пост правомочен рассматривать дела о нарушении  таможенных правил, совершенные физическим лицами, производство по которым осуществляется должностным лицом этого таможенного  поста.

Таможней рассматривается  дело, производство по которому велось должностным лицом этого органа или должностным лицом подчиненного таможенного поста, причем независимо от субъекта ответственности, юр. или  физического лица. Региональным таможенным управлением может быть принято к производству любое дело о нарушении таможенных правил, производство по которому осуществлено в таможенном органе региона.

ФТС РФ может быть принято  к производству любое дело совершенном  нарушении таможенных правил территории страны, а также передано на рассмотрение в любой таможенный орган.

После получения дела на этапе подготовки его к рассмотрению должностное лицо таможенного органа должно разрешить ряд вопросов, по которым в случае необходимости  может быть вынесено определение. Это  относится к вопросу о назначении времени и места рассмотрения дела либо об откладывании его рассмотрения; о вызове лиц, являющихся участниками  производства по делу о нарушении  таможенных правил; о возвращении  протокола; о допущенном нарушении и других полученных материалов в орган или должностному лицу в случае неправильного их составления или оформления либо неполноты представленных материалов при невозможности восполнения этого в процессе рассмотрения дела; о необходимости направления материалов на рассмотрение по подведомственности, и др.

Судья или должностное  лицо таможенного органа, приступая  к этапу рассмотрения дела о нарушении  таможенных правил, осуществляет следующие  действия:

• объявляет, какое дело подлежит рассмотрению, кто его рассматривает и на основании какой статьи КоАП РФ лицо привлекается к административной ответственности;
• удостоверяется в явке привлекаемого к ответственности лица или его законного представителя, руководителя привлекаемого к ответственности юр. лица или законного представителя, а также иных участвующих в рассмотрении дела лиц;
• проверяет полномочия законных представителей физического или юр. лица, их адвокатов или представителей;
• выясняет причины неявки участников производства по делу и принимает решение о возможности рассмотрения дела в их отсутствии либо об откладывании рассмотрения;
• разъясняет участвующим в рассмотрении дела лицам их права и обязанности;
• разрешает заявления и ходатайства.

Как правило, дела рассматриваются  в присутствии лица, привлекаемого  к ответственности, если же привлекается юр. лицо – в присутствии его  руководителя, представителя или  адвоката.

При разрешении перечисленных  выше вопросов и признания возможным  рассмотрения дела по существу в обязательном порядке должен быть оглашен протокол об административном нарушении таможенных правил. Лица, привлекаемые к ответственности, их адвокаты и представители вправе знакомиться со всеми имеющимися материалами, представлять предметы и документы, которые могут быть доказательствами по делу.

Результатом рассмотрения по существу дела о нарушении таможенных правил является вынесение таких  документов как постановление либо определение.

Законом предусмотрены два  вида постановлений и два вида определений. Постановление выносится  в случае назначения административного  наказания и при прекращении  производства по делу об административном правонарушении.

Определение как результат  рассмотрения дела об административном правонарушении выносится в случаях, связанных с необходимостью передачи дела на рассмотрение судьи в орган  либо должностному лицу, правомочным  назначать наказания иного вида либо применять иные виды воздействия. Другой ситуацией, когда выносится  определение, является передачи дела по подведомственности, если в процессе рассмотрения дела по существу выясняется, что рассмотрение дела не относится  к компетенции рассматривающих  его судьи, органа, должностного лица.

Вывод о виновности лица в совершении того или иного нарушения  таможенных правил определяется на основе исследования и оценки всех собранных  доказательств. Это должно отражаться в постановлении, выносимым по результатам  рассмотрения дела по существу, и содержащем данные, свидетельствующие о том, что в процессе рассмотрения дела установлены как факт административного  правонарушения, так и виновность совершившего его лица.

В постановлении, если оно  выносится судьей, должен быть решен  ряд вопросов. Во-первых, о возмещении имущественного ущерба, с указанием  подлежащего возмещению размера  ущерба, сроков и порядка возмещения. Во-вторых, об изъятых документах и  предметах, а также о вещах, на которые был возложен арест, если не применена в отношении них  конфискация или возмездное изъятие как орудия совершения или предмета нарушения таможенных правил в качестве назначаемых судьей основных или дополнительных наказаниях. В-третьих, о мероприятиях, необходимых для обеспечения исполнения наказания в виде административного приостановления деятельности.

Постановление о назначении административного наказания должно быть подписано судьей или должностным  лицом, вынесшим такое решение.

Непосредственно после вынесения  постановления оно подлежит незамедлительному  доведению до сведения лиц, заинтересованных в исходе дела. Кроме этого, закон  требует вручения под расписку лицу, в отношении которого оно вынесено, или законному представителю  физического или юр. лица, а также  потерпевшему по его просьбе копии  вынесенного постановления.

Результатом рассмотрения дела может быть и представление об устранении причин и условий, способствовавших совершению нарушения в сфере таможенной деятельности, которое вносится в соответствующие организации и соответствующим должностным лицам в целях принятия мер по устранению указанных причин и условий. В течение одного месяца они обязаны сообщить внесшим представление судье, органу или должностному лицу о принятых мерах, направленных на устранение указанных в постановлении причин и условий, способствовавших совершению нарушения, и недопущении в дальнейшем.

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3 Исполнение постановления  таможенного органа 

Обращение вступившего в  законную силу постановления по делу об административно наказуемом нарушении  таможенных правил возлагается на вынесших постановление судью, орган, должностное  лицо. Этому предшествует выяснение  судьей, таможенным органом или должностным  лицом обстоятельств, вследствие которых  исполнение административных наказаний – административного ареста, лишения специального права и административного ареста может быть отсрочено на срок до одного месяца. Кроме того закон допускает и возможность рассрочки уплаты штрафа лицом, привлеченным к ответственности, с учетом его материального положения на срок до трех месяцев.

Порядок исполнения административных наказаний в отношении лиц, признанных виновными в нарушении таможенных правил как одной из разновидностей административных правонарушений, осуществляется как судьей, так и таможенным органом  либо должностным лицом и состоит  в следующем. К исполнению такого наказания как конфискация орудий совершения преступления, каковыми явились  оружие или боеприпасы, привлекаются МВД.

Самым мягким в системе  административных наказаний является предупреждение, представляющее собой выраженное в официальной форме порицание физического или юр. лица, виновного в совершении правонарушения. Оно предусматривается в альтернативе с административным штрафом, в санкциях четырех из 23 составов нарушений таможенных правил. Исполняется постановление о назначении административного наказания в виде предупреждения вынесшим его судьей, органом или должностным лицом путем вручения или направления копии постановления привлеченного к ответственности физическому лицу, законному представителю физического или юр. лица, в отношении которого оно вынесено.

Административный штраф  обращается к исполнению вынесшим постановление  судьей, таможенным органом или должностным  лицом. Он должен быть уплачен привлеченным к ответственности лицом не позднее 30 дней со дня вступления в законную силу постановления об его назначении (со дня вынесения решения об оставлении поданной жалобы или протеста без  удовлетворения) либо истечения срока  просрочки или рассрочки. При  отсутствии документов, подтверждающих уплату суммы штрафа в банк или  иную кредитную организацию, соответствующие  документы направляются судебному  приставу-исполнителю для принудительного  взыскания. Одновременно решается вопрос о привлечении виновного к  ответственности за правонарушение, предусматриваемое ст. 20.25 КоАП РФ, регламентирующей ответственность за неуплату административного  штрафа, санкция которого также предусматривает  в качестве наказания штраф в  двукратном размере суммы неуплаченного  штрафа. В отношении юр. лица принудительное взыскание осуществляется банком или  иной кредитной организацией путем  взыскания из денежных средств или  доходов юр. лица. Отсутствие денежных средств влечет взыскание суммы  штрафа судебным приставом-исполнителем с имущества юр. лица.

Применительно к физическим лицам законодательством предусматривается  возможность взимания с них административного  штрафа на месте совершения правонарушения с выдачей им такого документа  как постановление-квитанция установленного образца.

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение.

Действие должностных лиц таможенных органов Российской Федерации в отношении лиц, совершивших нарушение таможенных правил; производится в соответствии с ТКТС, а в части, не урегулированной им, законодательством РФ об административных правонарушениях. Дело о нарушении таможенных правил считается заведенным, а производство по нему начатым с момента составления протокола о соответствующем нарушении правил или об административном задержании физического или должностного лица Производство ведется в таможенном органе РФ, в зоне деятельности которого обнаружено это правонарушение. Оно должно быть закончено не позднее чем в месячный срок с момента заведения дела. В производстве участвуют: физические лица и их законные представители; руководители, их заместители или другие работники предприятия, учреждений и организаций; адвокаты, эксперты и специалисты. Производство не может быть начато, а начатое - подлежит прекращению при отсутствии события, состава и некоторых других обстоятельств таможенного правонарушения. Доказыванию, таким образом, подлежат:

1) событие правонарушения (время, место, способ и другие  обстоятельства нарушения);

2) виновность физического  или должностного лица;

3) обстоятельства, влияющие  на степень и характер ответственности  лица, привлекаемого за нарушение  таможенных правил;

4) причины и условия,  способствовавшие совершению нарушения  таможенных правил.

На основании проведенного исследования можно сделать вывод  о том, что нормы, регламентирующие ответственность за совершение АП в  области таможенного дела  и  правила назначения наказания на сегодняшний день нуждается в доработке ,при которой должна быть поставлена точка в решении данных проблем.

 

 

 

Список  литературы и нормативных актов.

1. Кодекс об административных правонарушениях ( КоАП РФ ) .
2. Таможенный кодекс таможенного союза (ТКТС).
3. Комментарии к ТКТС под редакцией Гусева А.В.
4. Уголовный кодекс РФ (УК РФ).
5. Федеральный закон от 27.11.2010 № 311-ФЗ (ред. от 11.07.2011) «О таможенном регулировании в Российской Федерации».
6. Тимошенко И.В. Административная ответственность за правонарушения в области таможенного дела. – Ростов на дону : Феникс, 2008.
7. Ноздрячов А. Ф. Таможенное право ,Москва 2010
8. Бакаева О.Ю., Матвиенко, Г.В. Учебник -Таможенное право России, Москва 2009