Управление строительным производством

   Средняя  заработная  плата  составит  в 2010 году  917200 руб. Прирост к  2005 году / с учетом  корректировки на  инфляцию /  составит  324145 руб., в  том  числе  за  счет  повышения   доли  зарплаты  в СМР 64540 руб., за счет  повышения  производительности  труда  и выплат  из  прибыли  на  259605 руб.

   Среднесписочная   численность за  2010  год   прогнозируется  в количестве  1075 чел.

   Мероприятия   по  повышению  производительности  труда:

1.Улучшение  организации   труда. По  этому  фактору   в  годовых  планах  будет предусматриваться  совершенствование  вахтового  метода  работы /обсчет  численности с  учетом  принятой  продолжительности  рабочего  дня, сопоставление  со  сметной трудоемкостью, применение  труда  сезонных  работников/. Сравнение  сметной  трудоемкости  работ  с  фактическими  затратами  труда  на  вахтах  в 2004-2005 годах  свидетельствует  о  наличии  резервов   экономии  численности  до  30 процентов.  По  этому  фактору  прогнозируется   повышение  производительности труда  на 8%, сокращение  численности  40 чел.

2.Повышение  эффективности   использования  собственного  грузового  транспорта, совмещение  работы. По этому  фактору   прогнозируется  повышение  производительности  труда  на 6,5-7%,  сокращение  численности  до  40 чел.

3.Совмещение  профессий с  установленной  доплатой  по  различным  категориям  слесарей,  электриков, электромонтеров, сварщиков и  др. По  этому  фактору  прогнозируется  рост  производительности  труда до 8%, сокращение  численности  до  40 чел.

4.Повышение  механовооруженности  труда,  применение  высокопроизводительной  укладочной  техники,  мобильного  АБЗ. Сокращение численности  работающих  на  выпуске  и  укладке,  а/бетона 20 чел.,  сокращение  неквалифицированных рабочих-43 чел. повысит производительность  труда на 10%.

5.Сокращение  численности   линейных  мастеров, служащих в   пределах их  удельного  веса  в  общей  численности    на  1.01.06 года, или на 25 чел. повысит  производительность  труда  на  8%.

 

   Итого  списочная   численность  составит  на  конец  2010 года  1150 человек, среднесписочная численность-1075  человек,  или предусматривается сокращение  на  188 человек,  что равносильно экономии  себестоимости в 2010 г. по  сравнению с 2005 г. с учетом  начислений  на  зарплату 2814 млн. руб.

/917200 х188х12/+  /917200 х188 х12/ х 0,36= 2069+745=2814 млн.руб.  

    

    Комплектование  специалистов  в  пятилетии  предусматривается  за счет  привлечения  их  из высших  и  средних специальных   учебных  заведений

   Планы  подготовки  и  переподготовки  кадров, повышение  их квалификации, затраты  на   подготовку  приведены в таблице №4.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5. ПРОГНОЗ  ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

 

   Прогноз  хозяйственно-финансовой  деятельности  на  пятилетие   не опирается  на  анализ конструктивов работ, элементов  затрат  на  конкретные  стройки.

   Планирование  базируется  на  анализе  тенденций  в   развитии  ценообразования, порядка   формирования  договорных  цен  и  сложившейся  за  ряд   лет  структуры  элементов   себестоимости, анализа  возможности  влияния  на  эти  затраты.

   Практика  показывает, что  в  течение  ряда  лет после  1992 г. рентабельность  строительного  производства  снижается. Причиной  такого  положения является  не  только  снижение  объемов дорожных  работ, но  и политика  ценообразования. Если  до  1991 г. в сметной стоимости плановые  накопления  составляли 8 процентов к стоимости прямых  затрат  и накладных  расходов, то  в  настоящее  время  в  действующей  цене  плановые  накопления  составляют 4-4,5 %. С  введением  договорных  контрактных  цен  на  основе  проведенных подрядных  торгов ситуация  с  плановыми  накоплениями  ухудшилась, так  как  для  того, чтобы  выиграть  тендер необходимо  снижение  стартовой цены, что  зачастую  делается  за  счет  уменьшения  плановых  накоплений.

   Кроме  того, при  выигрыше  объекта,  ПСД  которого  не  привязана   к  собственной  производственной  базе, подрядчик  несет  дополнительные  затраты.

   Анализ  статей  затрат показывает, что  на  протяжении ряда  лет  подрядчик   несет  значительные  перерасходы   по статьям  "эксплуатация  машин  и  механизмов", "накладные   расходы".

  Причины  перерасхода по  статье "эксплуатация машин и  механизмов":

-изношенность  техники,  значительные  затраты  на  ремонт;

-не возмещение  ценой   затрат  на  высокопроизводительную  импортную  технику;

-затраты  на  аренду  баз, передислокацию в  связи  с  работами  вне  зоны собственных производственных  баз;

-падение  объемов   работ, особенно  в  области.

   Причины  перерасхода   накладных  расходов:

-работа  вне  зоны  собственных  баз / командировочные   расходы, вахтовые  надбавки, затраты   на  жилье, дополнительные  затраты  на  связь, на  легковой  транспорт и др./

-превышение фактической   зарплаты  над  сметной,  налогов   и  начислений  на  социальное  страхование;

-низкий  процент накладных   расходов в сметной  стоимости   дорожного строительства  по  сравнению  с  общестроительными  работами;

   На  наш  взгляд, необходима  разработка для   дорожной  отрасли  норм   накладных  расходов  и  структуры   элементов  накладных, так как   база  для  исчисления  накладных  расходов   в целом  и   отдельных  элементов в отраслях  строительства  различная.

   Структура   элементов  затрат  в  себестоимости   строительно-монтажных  работ  за  ряд лет  различная, однако  в  последние  годы отмечается  тенденция  роста  удельного   веса  стоимости  материалов /2000г.-49,4%, 2004-56,7%, 2005г.-66,7%/.  Это вызвано как ростом  стоимости материалов, в особенности нефтепродуктов, так и различной структурой  работ. В то же  время снижается удельный  вес заработной  платы.

   Учитывая  необходимость   роста в  структуре  себестоимости  удельного веса  в предстоящем пятилетии затрат  на  заработную  плату   необходимо  предусмотреть снижение  материальных  затрат.

   Прогнозом   предусматривается  к  концу   пятилетки  снизить  материалоемкость   с  67%  до  64 % за счет  увеличения  использования  вторичных  ресурсов  / шлаковый  щебень, гранулят /,  замены  материалов, применения новых технологий, сокращения  затрат  на  доставку. Одновременно  предусматривается повысить  уровень заработной  платы в себестоимости СМР с13,3% до 14,4%, предусматривается также поднятие  заработной  платы за  счет выплат из  прибыли.

   В  прогнозе  не  предусматривается высокий   темп  роста  амортизационных   отчислений, так как в течение пятилетия предусматривается выбытие основных  средств из  амортизируемых  в размерах  равных  вводу  за  счет  собственных  источников.

   Прогнозируется  рост  прочих  затрат.  Это   объясняется  тем, что  в   последние  годы  в  связи   с  падением  рентабельности  ремонтный  фонд  формировался  в  недостаточном  размере / по ряду  филиалов  имел  отрицательное  значение   на начало  года/,  т.е.  в  1-ом  квартале  источников  для  ремонтов  не хватало. Однако, учитывая  сезонность  отрасли, создание  резервов на 1.01. необходимо.

 

    Темпы  роста   отдельных  показателей прогноза  финансово-хозяйственной деятельности  2010 г. к  2005г:

-выручки                                                               143,6%;

-себестоимости                                                     141,6%

в том  числе:

материальных  затрат                                           136,3%

заработной  платы                                                 153,7%                                                 

амортизации                                                           114,2%

прочих затрат                                                         166 %

-прибыли  от реализации                                       173,6%

   Финансовый  план  сформирован в  ценах  2006 г., как  было  предусмотрено письмом   от  4.07.06 г. № 04-9/2192. Конечный  результат - прибыль от  реализации работ /продукции/  составит  5850 млн.руб., с рентабельностью 7,45%,  при прибыли в 2005 году  3369 млн.  руб. и рентабельности  6,06 %. Темп  роста прибыли составит  173,6 %, что выше  темпа роста выручки 143,6%, т. е.  предусматривается повышение эффективности.

   Для  достижения  более  высокого  уровня  рентабельности  требуется  решение  вопросов  на  макроэкономическом  уровне,  которые  изложены  ниже.

   Показатели  структуры   баланса в  настоящее  время  ниже  нормативных.

Коэффициент  текущей  ликвидности на 1.07 .06 г  равен 1.07 при  нормативе 1.2,

Коэффициент обеспеченности  собственными   оборотными  средствами равен  минус 0.09,  при  нормативе  не  менее  0.15.Коэфициент обеспеченности собственных  оборотных  средств  на  1.01.06 также  ниже  нормативного, равен 0.1. Причина такого положения - значительные  затраты на  инвестиции  в основной  капитал за  счет  долгосрочного кредита и амортизационных отчислений,  что увеличивает  сумму  внеоборотных  активов  Актива  баланса  при  неизменных  источниках  в  Пассиве, принятых для  исчисления  коэффициента  обеспеченности  собственными  оборотными  средствами. Причина  отклонения  от  норматива  коэффициента  текущей  ликвидности – рост  кредиторской задолженности  за счет отвлечения оборотных  средств в  инвестиции,  а  также  наличие  авансов  заказчиков  в  составе  кредиторской  задолженности.

   В  2007-2008 годах   числящийся  долгосрочный  кредит  будет  погашен за  счет  амортизационных  отчислений, ввиду  чего  в эти годы  предполагается  снижение  вложений  в инвестиции собственных  средств.

   Коэффициент   текущей  ликвидности  на  1-ое января  2007 года  достигнет   1.3, коэффициент обеспеченности  собственными  оборотными  средствами  0.12 и в дальнейшем  достигнет  в 2007 году  нормативного значения. Для   его  достижения предусматривается  повышение  нормы  отчислений  от  чистой  прибыли на  пополнение  собственных  оборотных  средств.

Прогнозные  показатели  финансово-экономической  деятельности  сведены  в  таблице  №2.    

При  рассмотрении пояснительной  необходимо  учитывать,  что   трест определяет  объем  реализации  по  поступлению  оплаты,  а  не по отгрузке,  ввиду   чего  себестоимость производства  и  реализации  в  течение  года  не совпадает.

  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ  ПЛАН

 

    Проект  инвестиционной  программы  на 2006-2010 годы  направлен РУП  "Белдорцентр" 19.07.06 г. В  проекте  предусмотрен  темп   роста  инвестиций в 2010 году  к 2005 198.8%, а с учетом  наших предложений по  инвестициям за счет  РДФ –231.8%

   В течение   пятилетки  динамичный  рост   за  счет  собственных  средств   не предусматривается,  что   объясняется  значительным  объемом   инвестиций в 2006 году. Ожидаемый объем инвестиций  в 2006 году  4736 млн. руб., в том числе за  счет  долгосрочного кредита- 2046 млн. руб.,  за  счет амортизационного  фонда-2060 млн. руб.  за  счет  РДФ-630  млн.руб.

   В  связи  с   привлечением   долгосрочного   кредита  в 2004-2006 годах подлежит погашению в 2006 г.-1241 млн. руб., в 2007 г.-975 млн. руб., в 2008 г.- 860 млн. руб., что и является причиной  снижения  инвестиций за счет  собственных средств в эти годы.  Рост предусматривается в 2009-2010 годах с учетом  вовлечения  остатка  амортизационного  фонда  и  привлечения  долгосрочного  кредита.  На  2010 год  предусмотрено  инвестиций  за  счет  собственных  средств  и долгосрочного  кредита  в  сумме  4510  млн. руб.  

   Учитывая, что  вложение  собственных средств  в основной капитал в  значительных  размерах  создает  финансовые  сложности  для  предприятия, при этом государственная доля  в Уставном  фонде составляет  90% ,работы,  выполняемые трестом ведутся в основном  на  объектах  государственного  заказа / до 80 % / нами  включены  предложения  по получению  инвестиций  за  счет республиканского  дорожного  фонда начиная  с 2007 года, в том  числе  в 2007 году-4375 млн. руб., в 2008—1500  млн. руб.,2009-1875 млн. руб. 2010-750 млн.руб.  Всего  предусматривается  в пятилетии  инвестиций  за  счет  РДФ-9130 млн.руб.

   За  счет собственных   средств  и  кредитов  предусматривается  капвложений в  сумме 11876  млн. руб., в  том  числе   за  счет  амортизационных   отчислений –11221 млн. руб., за  счет прибыли-655  млн. руб. / жилье и социальные  объекты/, за  счет  кредита- 3046 млн.руб.

   Трест  не  предусматривает  увеличение  доли  амортизации в  источниках  финансирования  ввиду  низкой  рентабельности  работ,  а  также  основываясь  на  коэффициентах  использования механизмов в  разных регионах  области.