Планирование на предприятии по ремонту эксплуатации строительных и дорожных машин

      Стоимость ремонтных материалов определяется исходя из годовой программы ремонта машин и нормы расхода на единицу ремонта. По капитальному ремонту собственного оборудования затраты на основные материалы составляют 20%, а затраты на запасные части – 30% от общего объема работ по капитальному ремонту собственного оборудования. Годовой расход силовой электроэнергии подсчитывается по формуле

Wсил=Nуст*Фп*Кз*Квр/Кс*Кд

где Nуст – установленная мощность оборудования, кВт;

Фп – полезный фонд времени работы оборудования, ч. (при односменной работе Ф=2000 ч);

Кз – средний коэффициент загрузки оборудования (0,75);

Квр – коэффициент одновременного использования электродвигателей (0,6);

Кс – коэффициент, учитывающий потери в сети (0,92);

Кд – коэффициент, учитывающий потери в двигателях (0,9).

Nуст=189940*1800/600000=896,4

Wсил=569,82*0,65*2000*0,8/0,95*0,9=697191,52 кВт*ч

Расход электроэнергии для освещения определяется по формуле

Wсв=h*Tгор*S*Kсп/1000

где h – норма освещения на 1 м² площади, Вт (20Вт);

Тгор – среднее время горения, ч. (табл. 1.6);

S – площадь производственных помещений, м²;

Ксп – коэффициент спроса (для освещения Ксп=0,7).

S=189940*10000/600000=3165,66 м²

Wсв=20*1718*0,7*3165,66/1000=76140,45 кВт*ч

       Установленная мощность оборудования и площадь производственных помещений РМП может быть ориентировочно определена из следующего соотношения: для типового ремонтного завода с трудоемкостью годовой производственной программы 600 тыс. ч установленная мощность оборудования составляет 1800 кВт, а площадь закрытых производственных и административных помещений – 10000 м².

       Пар на РМП расходуется на обогрев воды в моечных машинах и на отопление и вентиляцию зданий.

       Расход пара на подогрев и моющих растворов в моющих машинах принимают равными 80-100 кг/ч на 1 тонну нагреваемых деталей. Двигатель процесса выварки можно принять в размере 1-1,5 % от трудоемкости ремонта машин. Вес деталей, подлежащих выварке, можно приближённо принять: для строительных кранов – 3,0 т; для дизельного двигателя – 1,5-2 т.

80*(1,5%*108040*2,5+1,5%*19360*2)=80*4632,3=370584/1000=370,58 т.

       Годовой расход пара на отопление и вентиляцию зданий определяется по формуле

Qпо=qm*V*A/i*100*η, т.

где qm – удельный расход пара на 1 м³ здания, кДж/м³ч (q=105 кДж/м³ч);

V – объем здания, м³ (высоту здания можно принять 7 м);

А – количество часов в отопительном периоде (для  Томска продолжительность отопительного периода 216 дней);

i – теплосодержание пара, кДж/кг (i=2258 кДж/кг);

η – коэффициент полезного действия отопительной сети (0,65).

Qпо=105*(3665,66*7)*(216*24)/2258*1000*0,65=9516,28 т.

       Общую потребность воды на мойку машин и технологические нужды можно определить по трудоемкости ремонта (табл. 1.5), принимая расход воды на 100 нормо-часов равным примерно 4,5 м³.

Вода технологическая = 189940*4,5/100=8547,3 м³

       Годовой расход воды на бытовые нужды определяется следующими данными:

- для душевых  на одного рабочего – 40 литров  в смену;

- для хозяйственно-питьевых  нужд на одного работающего – 30 литров в смену.             ((40*121*250)+(30*250*143))/1000=2282,5 м³

5.План по издержкам производства.

       План по издержкам производства предусматривает рациональное использование материальных, трудовых и финансовых ресурсов. Цель планирования себестоимости — это экономически обоснованное определение величины затрат на производство строительных работ.

       Себестоимость продукции – это выражение в денежной форме затрат предприятия на ее выпуск и реализацию. На основе проведенных  расходов составляется плановая калькуляция себестоимости  продукции РМП. Плановая калькуляция составляется на все виды продукции, предусмотренные планом. Сначала составляются сметы накладных расходов, а затем калькулируют полную себестоимость готовой продукции.

       Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования РМП пред-ставлена в таблице 13. Здесь необходимо следить за тем, чтобы на РМП соблюдали нормы и лимиты потребления материалов, энергии, инструментов, хозяйственного инвентаря и т.д.

Таблица 12.

Статья расходов	План	Пояснения к  обоснованию статей
Основная заработная плата вспомогательных рабочих	2473,92	Табл. 7
Дополнительная  заработная плата	247,39	10% от основной  з/п
Отчисление  в единый социальный налог	979,67	36% от суммы основной и дополнительной з/п
Вспомогательные материалы	2090,25	0,5-1% от стоимости  оборудования
Амортизация оборудования и транспортных средств	17725,35	Табл. 3
Отчисления  на обслуживание и ремонт оборудования и транспортных средств	5999,03	3,5% от стоимости  оборудования и транспортных средств
Внутризаводское перемещение грузов	3352,55	5-7% от стоимости  ремонтных материалов
Износ малоценных фондов, инструментов, приспособлений	2508,3	15-20% от стоимости  прочих основных фондов

 

Прочие расходы	1415,05	4%от предыдущих статей
Итого по смете	36791,51

 

 

 

Смета цеховых расходов сведена в табл. 13.

Таблица 13.

Статья расходов	План	Пояснения к  обоснованию статей
Основная зарплата аппарата управления цехами и участками	2996,76	Табл. 7
Дополнительная  заработная плата	299,67	10% от основной  ЗП
Отчисление  в единый социальный налог	1186,71	36% от суммы  основной и дополнительной з/п
Амортизация зданий, сооружений и инвентаря цехового назначения	3837,29	Табл. 3; расчет
Содержание  и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря цехового назначения	7399,51	3% от стоимости
Затраты на мероприятия  по охране	797,7	3-5% от заработной  платы основных рабочих
Прочие расходы	660,7	4% от предыдущей
Итого по смете	17178,34

 

       Амортизационные отчисления и стоимость зданий, сооружений и инвентаря цехового и общезаводского назначения можно определить пропорционально площадям зданий. Площадь отдельных административных и вспомогательных помещений общезаводского значения примерно можно исчислить из расчета на каждые 1000 нормо-часов трудоемкости работ: заводоуправления – 0,5м²; помещение общепита – 0,45м²; заводская лаборатория – 0,15м²; гараж со всеми службами – 0,75м²; здравпункт – 0,1м²; прочие помещение – 0,3м².

       Цеховые расходы по отдельным цехам распределяются пропорционально заработной плате рабочих по каждому цеху.

 

       Смета общезаводских расходов представлена в табл. 14.

Таблица 14.

Статья расходов	План, руб.	Пояснения к  обоснованию статей
Основная зарплата аппарата заводоуправления и прочего персонала	6708,82	Таблица 7
Дополнительная  заработная плата	670,88	10% от основной  ЗП
Отчисление  в единый социальный налог	2656,69	36% от суммы  основной и дополнительной з/п
Амортизация, зданий, сооружений и инвентаря общезаводского назначения	1890	Табл. 3; расчет
Содержание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря заводского назначения	8632,76	3,5% от стоимости
Командировки  и перемещения	211,53	3-5% от ЗП АУП
Конторские, телеграфные  и почтовые расходы	105,76	2% от ЗП АУП
Расходы на содержание заводской лаборатории	672,51	2-3% от фонда  ЗП рабочих
Испытания, опыты  исследования и изобретательство	672,51	2-3% от фонда  ЗП рабочих
Налоги, сборы, отчисления	2891,04	8-10% от ФОТ
Прочие расходы	1506,75	6% от предыдущих  статей
Итого по смете	26619,25

 

 

 

 

 

 

Плановая калькуляция себестоимости составляется по форме в табл. 15 на каждый вид товарной продукции РМП.

Таблица 15.

Статья расходов	Плановая себестоимость			Пояснения к  обоснованию статей
	Всего объема основной продукции РМП, МРОТ	Кап. ремонта  собственного оборудования, МРОТ	Всей продукции РМП, МРОТ
1	2	3	4	5
Основные материалы	29597	3428,02	33025,02	Табл. 1.13
Запасные части	28884	5142,03	34026,03	Табл. 1.13
Транспортно-заготовительные  расходы	58481	8570,05	67051,05	10-15% стоимости материалов и запчастей
Топливо и энергия	17595,66	1955	19550,66	Табл. 1.13
Заработная  плата основных рабочих	19943,2		19943,2	Табл. 1.7, 1.12
Дополнительная  ЗП	1994,32		1994,32	10% от основной  ЗП
Отчисления  в единый социальный налог	7897,5		7897,5	36% от основной  и дополнительной ЗП
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования		36791,51	36791,51	Табл. 1.14
Цеховые расходы	15460,47	1717,83	1717,83	Табл.1.15
Общезаводские расходы	22506,07	2500,67	25006,74	Табл. 1.16
Потери от брака	598,29		598,29	0-5% от ЗП основных рабочих
Прочие производственные расходы	997,16		997,16	5% от ЗП основных рабочих
Общезаводская себестоимость	203954,67	60105,11	264059,78
Внепроизводственные расходы	3059,32	901,57	3960,89	1,5% общезаводской с/с

 

Полная себестоимость	207013,99	61006,68	268020,67
Товарная продукция	427019	17140	444159,12	Табл. 1.
Прибыль	220005,01	-43866,68	176138,45

 

Затраты на топливо  и энергию, содержание и эксплуатацию оборудования, цеховые и общезаводские  расходы по отдельным видам продукции (табл. 4).

6.Финансовый план РМП.

      Здесь обобщаются результаты всей хозяйственной деятельности – прибыль и рентабельность. Финансовый план РМП отражает доходы и расходы, распределение и использование прибыли, материальное стимулирование работников и другие затраты, обеспечивающие нормальную производственно-хозяйственную деятельность завода в плановом периоде. Он составляется в виде «Баланса доходов и расходов». Рекомендуется разработать один из разделов финансового плана – распределение прибыли от реализации продукции РМП, а также сформировать фонды специального назначения.

      Так как повышение производительности – одно из основных направлений снижения себестоимости продукции, то рекомендуется с использованием материалов таблицы подсчитать экономию от снижения себестоимости ∆С за счет внедрения мероприятий повышения эффективности производства. себестоимость продукции планируемого года с учетом экономии определится по формуле

Сп=С-∆С,р

где С – полная себестоимость, р. (табл. 16);

∆С – экономия снижения себестоимости, р.

Сп=270810,16*0,95=257269,65

Прибыль от реализации продукции – это разница между  стоимостью реализуемой продукции (табл. 1.1) и ее себестоимостью

Пд=РП-Сп,р.

Пд=572304,5-257269,65=315034,85

Распределение прибыли представлена в таблице 16.

Таблица 16.

№	Распределение прибыли по плану	План, МРОТ	Пояснение к  обоснованию статей
1	Сумма прибыли  от реализации продукции		Расчет
2	Прибыль (убытки) от прочей реализации		По факту
3	Налоги на имущество		2% от стоимости  имущества
4	Налогооблагаемая  прибыль		1+2-3
5	Налог на прибыль		24% от налогооблагаемой прибыли
6	Чистая прибыль		1+2-3-5
7	Распределение прибыли
	а) фонд потребления
	б) фонд накопления
	в) фонд социальной сферы
	г) резервный  фонд

 

       Соотношение между специальными фондами предприятие устанавливает самостоятельно. Однако практика свидетельствует, что оптимальным соотношением между ними будет следующее: фонд накопления – 60%; фонд потребления – 40%.

       Величина оборотных средств, необходимая для планомерной бесперебойной работы предприятия, рассчитывается ежегодно как минимальная потребность в денежных ресурсах для образования запасов сырья. Сумма нормативов в денежном выражении по отдельным элементам оборотных средств составляет общий норматив оборотных средств (НОС).