Страхование жизни.Самострахование

       хотя организация в состоянии оплатить любой отдельный ущерб, совокупный эффект нескольких ущербов, нанесенных в течение одного года может иметь такие же последствия как один катастрофический ущерб, особенно в первые годы после образования фонда;

       капитал следует вложить как можно быстрее, однако, и реализованные инвестиции могут не обеспечить такую же высокую прибыль, как это было бы возможно при лучшем размещении инвестиций, имеющихся в распоряжении страховой компании;

       возможно возникнет необходимость увеличить штат страховых работников за дополнительную плату;

       утрачена возможность привлекать технических специалистов для консультаций по вопросам избежания рисков. Эксперты страховщиков будут иметь большой опыт по сравнению со многими фирмами, и эти знания могут приносить пользу страхователям;

       статистика обращений за возмещением убытков этой организации будет основываться на ограниченной базе данных, что затруднит прогнозирование будущих расходов по возмещению убытков;

       может иметь место критика со стороны акционеров и других структурных подразделений: 
- по поводу перевода крупных сумм капитала для создания фонда и по поводу размера дивидендов за год;
- по поводу низкой прибыли от инвестирования средств по сравнению с прибылью, которую можно получить при вложении того же объема капитала в производственную сферу организации;

       в период финансовых затруднений может возникнуть соблазн взять займ из этого фонда, тем самым подрывая уверенность, которую он обеспечивал.
- эти трудности могут быть переложены на руководителей фонда для возмещения ущербов, которые находятся вне страхования, что приведет к уменьшению фонда, созданного для финансирования определенных целей и тем самым затруднит анализ движения страхового фонда;

       основной принцип страхования, то есть рассеивание риска не будет реализован;

       взносы, вносимые в фонд не облагаются корпорационным налогом, в то время как премиальные выплаты облагаются.

Заключение.

Cамострахование — один из трёх методов создания страховых продуктов, наряду с метoдом взаимного страхования и методом коммерческого страхования. Эти метода создания страховых продуктов были выработаны в ходе развития человеческого общества.

Самострахование - наиболее исторически ранний способ создания страховых продуктов. Он может применяться как при неразвитых, так и при развитых товарно-денежных отношениях.

Использование самострахования экономически обосновано в следующих случаях:

-       если предприятие имеет возможность собирать данные, анализировать прошлый опыт убытков и на его основе прогнозировать вероятные убытки с разумной степенью достоверности; 

-  если возможные убытки реально компенсировать за счет собственных средств фирмы без угрозы ее имущественному и финансовому положению; 

-       если предприятие готово нести расходы по созданию специальной службы, занимающейся обслуживанием резервного фонда; 

-       если в службе, занимающейся самострахованием, работают сотрудники, чей профессионализм, компетентность и порядочность являются гарантией того, что фирма избежит катастрофических для себя потерь; 

-       если затраты на работу службы, занимающейся самострахованием на предприятии, значительно ниже, чем затраты на страхование. 

Список литературы:

1.Страхование. Учебник для  вузов, обучающихся по специальностям: «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»/под ред. В.В. Шахова, Ю.Т. Ахвледиани – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007

2. Логвинова И.Л. Взаимное страхование как метод создания страховых продуктов в российской экономике. - М.: Анкил, 2010. ISBN 978-5-86476-324-7

3.Страхование. Современный курс: учебник/под ред. Е.В. Коломина.- М.: Финансы и статистика, 2007