Страхование и страховой рынок

Лекция 12.

Страхование и  страховой рынок

12.1. Особенности  финансовых отношений в сфере  страхования

Страхование является самостоятельной  сферой финансовой системы. Включая  сферу страхования в финансовую систему, мы исходим из того, что  экономическая категория страхования  является составной частью финансов. Вместе с тем можно выделить существенные признаки, которые характеризуют  специфичность страхования. Это:

1. Страхование связано  только с перераспределительными  отношениями, которые обусловлены  наличием наступления внезапных,  непредвиденных событий, то есть  страховых случаев, которые наносят  материальной или другой вред  народному хозяйству и населению.  В условиях рыночного хозяйства  наряду с традиционным использованием  возможностей страхования защиты  от чрезвычайных явлений естественного  характера (землетрясения, ураганы,  наводнения и др.) и техногенных  рисков (пожара, аварии, взрывы и  т. п.), возрастает потребность  у предпринимателей в страховом  покрытии убытков, которые возникают  в случае нарушения финансовых  и кредитных обязательств, неплатежеспособности  контрагентов, колебания валютных  курсов и действия других экономических  факторов, которые приводят к  потерям прибылей и реальных  доходов. Страховая защита жизни,  здоровья, трудоспособности и материального  благополучия населения также  связаны с его экономическими  интересами и реализуется с  помощью страховых услуг.

2. При страховании имеет  место солидарная ответственность  нанесенного убытка ее участникам. Возникновение таких перераспределительных  отношений обусловлено тем, что  случайный характер причинения  вреда несет материальные или  другие потери, которые, как правило,  охватывают не все хозяйства,  не всю территорию данной страны  или региона, а лишь их часть.  Это создает условия для возмещения  убытков с помощью солидарной  ответственности потерь одних  хозяйств, среди всех застрахованных  хозяйств. При этом, чем больше  круг участников страхование,  тем меньшая часть в раскладке  убытков приходится на каждого  страхователя. Страхование становится  наиболее эффективным методом  возмещения убытков, если в  нем принимает участие большое  число страхователей. Та самим  обеспечивается достаточная концентрация  денежных средств в едином  фонде, который называется страховой.  Тогда становится возможным возмещение  максимальных убытков при минимальных  затратах каждого страхователя.

Распределение убытков обуславливает  возвратность средств, мобилизованных в страховой фонд. Страховые платежи  каждого страхователя, внесенные  в страховой фонд, имеют только одно назначение - возмещение вероятной  суммы вреда в определенном количестве на протяжении определенного периода. Поэтому вся сумма страховых  платежей (без учета накладных  затрат той организации, которая  проводит страхование) возвращается в  форме возмещения убытков на протяжении определенного временного периода  на той же территории.

Перераспределительные отношения  в страховании выходят за рамки  календарного года. Распределение убытков  происходит во времени, связанное со случайным характером возникновения  чрезвычайных событий: несколько лет  подряд чрезвычайных событий может  и не быть, и точное время их наступления  неизвестно. Это обстоятельство порождает  необходимость резервирования в  благоприятные годы части страховых  платежей, которые поступили от страхования, для создания резервного фонда как  источника возмещение чрезвычайных убытков в неблагоприятном году.

Приведенные особенности  перераспределительных отношений, которые возникают во время страхования, делают возможным такое его определения:

Страхование как экономическая категория – это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками для формирования целевого страхового фонда и его использования для возмещения убытков, причиненных из-за непредвиденных неблагоприятных обстоятельств, а также для предоставления материальной помощи гражданам в случае наступления определенных событий в их жизни.

Страхование является гарантом компенсации убытков, причиненных имущественным интересам государства, субъектов хозяйствования и населению. Оно в значительной мере освобождает бюджет от бремени затрат на возмещение убытков, которые имеют место вследствие разрушительных естественных катаклизмов, техногенных катастроф, эпидемий и других несчастных случаев, защищает предпринимателей от имущественных и коммерческих затрат, обеспечивает поддержку уровня жизнь граждан.

Предпринимательство и страхование  неразрывно связаны. Наличие рыночных отношений обуславливает необходимость  действий самостоятельных производителей на свой страх и риск, который  усиливает значения страховых услуг. Для предпринимательства характерны новые современные высокоэффективные  технологии, выпуск усовершенствованной  и новой продукции, готовность рисковать  на рынке, которая может вызвать  убытки. Таким образом, у предпринимателей возникает страховой интерес.

Страхование является эффективным  средством реализации социальной политики государства, осуществляя материальную защиту граждан путем выплаты  пенсий и денежной помощи через систему  государственного социального страхования.

Страхование – стабильный источник инвестиционных ресурсов государства. Вкладывая деньги страховых резервов (преимущественно по долгосрочным договорам личного страхования) в приоритетные области, государство способно решать глобальные экономические задачи. Страхование имеет стратегическое значение в развития национальной экономики.

Таким образом, страхование  есть одновременно средством привлечения  денежных ресурсов и способом возмещение убытков.

Сущность страхования  проявляется в его функциях. Они  дают возможность обнаружить особенности  страхования как сферы финансовой системы. Страхованию присущи функции: рискованная, предупредительная, накопительная и контрольная.

Главной, определяющей есть рискованная функция, поскольку страховой риск есть вероятность убытков, непосредственно связанных с основным назначением страхования – предоставление денежной помощи пострадавшим хозяйствам или гражданам. Именно в рамках рискованной функции происходит перераспределение денежных средств, среди участников страхования в связи со следствиями страховых событий. Страхование выполняет такжепредупредительную функцию, связанную с использованием части страхового фонда на уменьшение следствий страхового риска. В страховании жизни страхование наиболее сближается кредитом при сохранении по договору страхования. Так страхование может иметь и накопительную функцию.

Контрольная функция страхования вытекает из указанных выше специфических функций и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях в условиях страхования. В соответствии требованию контрольной функции осуществляется финансовый контроль за правильным проведением страховых операций.

Страховые отношения являются довольно разнообразными. Как правило, они являются дво - или трехсторонними. Двусторонние отношения складываются между страхователем и страхующимися, который вместе с тем есть и  застрахованным.

В отдельных случаях в  страховых отношениях может принимать  участие несколько страхователей. Это обусловлено двумя формами  страховых отношений: совместное страхование  и перестрахование. Совместное страхование – это размещения одного риска частицами у нескольких страхователей. Обычно на каждую страховую сумму выдается отдельный полис. Перестрахование – это передачи договора страхование от одного страхователя к другому. В этих отношениях первый страхователь, принимая за страхование риски, часть ответственности за них передает другому страхователю (перестрахователю) на соответствующих условиях.

Страховые отношения включают:

§  страховые платежи;

§  выплату страхового возмещения;

§  перестрахование;

§  размещение временно свободных средств на финансовом рынке;

§  получение доходов от размещения средств на финансовом рынке.

Страховые платежи – это перечисление средств страхователем застрахованному. Они могут осуществляться единовременно или поэтапно. Внесение страховых платежей осуществляется на основе страховых тарифов - размера платы за единицу страховой суммы. Страховой тариф (брутто) состоит из двух частей - нетто и нагрузка. Нетто отражает ту часть тарифа, которая предназначена для выплаты страхового возмещения. Она зависит от общих размеров страхового возмещения (определяется на основе статистических расчетов о количестве страховых событий и средней стоимости возмещения на одну событие) и количества страхователей, охваченных этим видом страхования. Нагрузка отражает затраты страхователя, связанные с проведением страхования и его прибылью.

Страховой тариф отражает цену страхования. Это основной фактор конкуренции на страховом рынке. Чем больше охвачено страхователей, тем меньшие затраты страхователя, тем меньше размер страхового тарифа и тем больше возможности для привлечения новых клиентов.

Страховое возмещение – это выплата страхователем застрахованному (или получатель) полной или частичной суммы убытков. Размер страхового возмещения зависит от двух факторов – страховой суммы и страхового убытка. Страховая сумма – это сумма, на которую застраховался объект страхования, или размер максимальной ответственности страхователя по договору в случае наступления страхового случая. Размеры страховой суммы определяются, с одной стороны, стоимостной оценкой объекта страхования, а с другой –возможностями и пожеланиями страхователя. Отношение страховой суммы к стоимостной оценке объекта страхования характеризует страховое обеспечение, которое не может превышать 100%. Страховой убыток представляет собой стоимостную оценку причиненных застрахованному потерь.

Установлены разные системы  определения размера страхового возмещения. Основными являются методы полной и пропорциональной ответственности. В соответствии с полной ответственностью страхователя страховое возмещение выплачивается в размере причиненных убытков, но не больше страховой суммы. В соответствии с пропорциональной системой ответственность распределяется между страхователем и застрахованным в пропорции, которая отображает соотношение между страховой суммой и стоимостной оценкой объекта страхование. Например, если страховая сумма составляет половину стоимостной оценки объекта страхование, то застрахованному будет выплачено страховое возмещение в размере 50 % от суммы причиненных убытков.

Взаимоотношения с финансовым рынком характеризуют размещения на нем временно свободных средств  страховых фондов и полученных от этого доходов. Полученные доходы распределяются на две части. Одна формирует доходы страховых компаний и составляет определенную часть их прибыли. Вторая часть направляется непосредственно на формирование страховых фондов. Она обеспечивает удешевление страхования для страхователей за счет использования их средств (страховых платежей) на финансовом рынке. Это важная составляющая рационального и эффективного использования финансовых ресурсов страны в целом.

Страховые отношения между субъектами страхования и денежные потоки регулируются соответствующими соглашениями между страхователем и застрахованным, которые имеют юридическую силу. Документ, который удостоверяет факт страхования, называется страховым полисом (свидетельством). Он выдается страхователем после уплаты страхового взноса (разового или первого). В страховом полисе указываются объект и вид страхования, сроки действия договора и страховые случаи.

Различают сроки "страховой  случай" и "страховое событие". Страховой случай – это возможное событие, наступление которого может повлечь убытки.

Он характеризует определенный риск, от которого и осуществляется страхование. Страховое событие представляет собой событие, которое фактически настало. Оно должна быть официально зарегистрировано. То есть страховой случай – это возможное событие, а страховое событие - это та, что состоялось.

12.2. Формы страховых  фондов

В практике хозяйствования страхование  проявляется через формирование специальных целевых ресурсов, предназначенных  для возмещения убытков –страховых фондов.

Создание страховых фондов, в свою очередь, может осуществляться в трех формах:

§  фонды самострахования;

§  централизованное страховое обеспечение;

§  коллективные страховые фонды.

Самострахование основывается на индивидуальной ответственности  и состоит в том, что каждое юридическое и физическое лицо формирует  собственные страховые (резервные) фонды за счет собственных доходов. Это дорогая и нерациональная форма. По этим причинам сфера самострахования  ограниченная минимальными потребностями  и выражается прежде всего в создании финансовых резервов субъектами хозяйствование и определяется резервированием  средств физическими лицами. Более  распространена эта форма в банковской сфере, где высшая степень риска  и установлен довольно высокий уровень  ответственности.