Страхование банковских рисков

 

 

Министерство  образования и науки рф

 

филиал  федерального государственного автономного

образовательного  учреждения высшего профессионального  образования

«казанский (приволжский) федеральный университет»

в г. набережные челны

 

Кафедра «Финансов и бухгалтерского учета»

                                                  Контрольная  РАБОТА

 

 

По дисциплине: «Страхование»

Вариант № 6

Тема: «Страхование банковских рисков»

Задачи № 20, 30, 31, 37.

 

 

 

 

 

Выполнила:

студентка ЗФ

гр. 4448-з

зач. кн. № 5090559

Гусева М.О.

Проверил:

ст. преподаватель 

Лобова Н.В.

 

 

 

 

г.Набережные Челны

2013 г.

               

 

 

Содержание

 

Введение…………………………………………………………....3

I. Теоретическая часть…………………………………………...4

1)  Понятие и виды банковских рисков…………………...….4     

2)  Внешние банковские риски………………………………..6

3)  Внутренние банковские риски……………………….…..10

4) Способы снижения банковских  рисков…………….…….15

II. Практическая часть…………………………………………17

1. Задача № 20………………………………………………..17
2. Задача № 30………………………………………………..18
3. Задача № 31………………………………………………..19
4. Задача № 37………………………………………………..21

Заключение…………………………………………………...….23

Список используемой литературы……………………………25        

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                              Введение

 

Говорят, что в мире есть только две абсолютно определенные вещи - смерть и налоги. Однако ни один человек не знает, когда он умрет или какую сумму налогов ему прийдется уплатить в будущем. Любое наше действие, оказывающее влияние на будущее, имеет неопределенный исход. Когда мы направляем деньги на свой счет, мы не знаем, какова будет их покупательская способность в тот момент, когда нам захочется ими воспользоваться. Будущая стоимость акций, купленных сегодня, также неизвестна, как и финансовая отдача, на которую рассчитывают студенты, выбирая специализацию в институте.

Поскольку ценность земли  и капитала зависит от дохода, который  они могут принести, экономика  в целом тесно связана с  экономической теорией риска  и неопределенности.

Цель данной работы - раскрыть сущность понятия риска, а в особенности  применительно к банковской сфере.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

I. Теоретическая часть

 

1. Понятие  и виды банковских рисков.

 

Согласно теории маркетинга все производители, в том числе  и банкиры, стараются минимизировать риск и максимизировать прибыль. Оптимальное соотношение уровней риска и ожидаемой прибыли различно и зависит от ряда объективных и субъективных факторов.

Особенно важно измерить и/или численно определить уровень  какого-то конкретного вида риска  или совокупного риска.

По времени риски распределяются на ретроспективные, текущие и перспективные. Анализ ретроспективных рисков, их характера и способов снижения дает возможность более точно прогнозировать текущие и перспективные риски. Далее проводится анализ степени (уровня) уже существующих рисков.

По степени (уровню) банковские риски можно разделить на низкие, умеренные и полные.

На рисунке представлены основные виды банковских рисков. Необходимо отметить, что в процессе своей  деятельности банки сталкиваются с  совокупностью различных видов  риска, отличающихся между собой  по месту и времени

возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, по способу  их анализа и методам их описания. Кроме того. все виды рисков взаимосвязаны  и оказывают влияние на деятельность банков. Изменения одного вида риска вызывают изменения почти всех остальных видов. Все это, естественно, затрудняет выбор метода анализа уровня конкретного риска и принятие решения по его оптимизации ведет к углубленному анализу множества других рисковых факторов. Поэтому выбор конкретного метода анализа их уровня, подбор оптимальных факторов очень важны.

По основным факторам возникновения банковские риски  бывают экономическими и политическими. Политические риски 

 

 

- это риски, обусловленные  изменением политической обстановки, неблагоприятно влияющей на результаты деятельности предприятия (закрытие границ, запрет на вывоз товаров в другие страны, военные действия на территории страны др.).

Экономические (коммерческие) риски - это риски, обусловленные  неблагоприятными изменениями в экономике самого банка или в экономике страны. Наиболее распространенным видом экономического риска, в котором сконцентрированы частные риски, является риск несбалансированной ликвидности (невозможность своевременно выполнять платежные обязательства). Экономические риски также представлены изменением конъюнктуры рынка, уровня управления. 

Эти основные виды рисков связаны между собой, и часто  на практике достаточно трудно их разделить. В свою очередь, и политические, и  экономические риски могут быть внешними и внутренними.

К внешним относятся  риски, непосредственно не связанные  с деятельностью банка или  его контактной аудитории (под контактной аудиторией подразумеваются социальные группы, юридические и/или физические лица, которые проявляют потенциальный и/или реальный интерес к деятельности конкретного банка).

На уровень внешних  рисков влияет очень большое число  факторов - политические, экономические, демографические, социальные, географические пр.

К внутренним относятся  риски, обусловленные деятельность самого банка, его клиентов (заемщиков) или его конкретных

контрагентов. На их уровень оказывают влияние  деловая активность руководства  самого банка, выбор оптимальной  маркетинговой стратегии, политики и тактики и другие факторы.

 

 

 

2. Внешние   банковские риски

 

Коммерческие внешние  риски могут быть страновыми, валютными  и рисками стихийных бедствий (форс-мажорных обстоятельств).

Страновые риски, непосредственно  связанные с интернационализацией деятельности банков и банковских учреждений, наличием глобального риска, зависят от политико-экономической стабильности стран-клиентов и/или стран контрагентов, импортеров или экспортеров. Они актуальны для всех банков, созданных с участием иностранного капитала, и банковских учреждений, имеющих генеральную лицензию. Основные ошибки, которые допускает руководство банков, связаны с неправильной оценкой финансовой устойчивости иностранного контрагента. Одним из рекомендуемых способов анализа уровня странового риска является индекс БЕРИ, регулярно публикуемый германской фирмой БЕРИ. С его помощью заранее определяется уровень странового риска. Его определением занимается около 100 экспертов, которые с помощью различных методов  экспертных оценок проводят анализ четыре раза в год. Таким способом анализируются все стороны политической и экономической ситуации в стране партнера.

Оригинальную методику анализа уровня странового риска  применяет Швейцарская банковская корпорация. Еще до второй мировой  войны службы банков и банковских учреждений, уполномоченные заниматься определением степени странового риска, функционально подразделялись на передовые и штабные. Передовые занимались сбором самых современных и актуальных оценок, в то время как штабные разрабатывали независимый научный прогноз экономико-политической рискованности положения в конкретном государстве или

 

 

 

 

регионе. Далее эти  исследования приобрели регулярный характер и стали оформляться  по стандартному образцу.

Примерно в 1980 г. экономический  отдел Швейцарской банковской корпорации разработал новые, систематизированные и четко нормированные принципы подхода к определению уровня странового риска. Эти принципы основывались на постулате, что его расчет должен быть полезным и легко анализируемым материалом, который предоставляется в распоряжение высших руководителей банков, принимающих решения в зависимости от уровня и структуры потолка банковских кредитов для каждой страны.

Валютный риск, или  риск курсовых потерь, связан с интернационализацией рынка банковских операций, созданием  совместных предприятий и банковских учреждений и диверсификацией их деятельности и представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов.

Первые попытки управления валютным риском были осуществлены в  начале 70-х годов, когда были введены  плавающие курсы.

Со своей стороны, валютные риски структурируются следующим образом:

а) коммерческие, т.е. связанные  с нежеланием или невозможностью должника (гаранта) рассчитываться по своим обязательствам;

б) конверсионные (наличные), т.е. риски валютных убытков по конкретным операциям. Эти риски структурируются на риски конкретных сделок.

в) трансляционные (бухгалтерские) риски, которые возникают при  переоценке активов и пассивов балансов и счета “Прибыли и убытки”  зарубежных филиалов клиентов, контрагентов. Эти риски в свою очередь зависят от выбора

 

 

 

 

 

валюты пересчета, ее устойчивости и ряда других факторов. Пересчет может осуществляться по методу трансляции (по текущему курсу на дату пересчета) или по историческому  методу (по курсу на дату совершения конкретной операции).

г) риски форфетирования (метод рефинансирования коммерческого  риска), которые возникают когда  форфетер (часто им является банк) берет  на себя все риски экспортера без  права регресса.

      Самыми распространенными методами снижения конверсионных рисков являются:

- хеджирование, т.е. создание  компенсирующей валютной позиции  для каждой рисковой сделки. Иными  словами, происходит компенсация  одного валютного риска - прибыли  или убытков - другим соответствующим  риском;

- валютный своп, который  имеет две разновидности. Первая напоминает оформление параллельных кредитов, когда две стороны в двух различных странах предоставляют равновеликие кредиты с одинаковыми сроками и способами погашения, но выраженные в разных валютах. Второй вариант - просто соглашение между двумя банками купить или продать валюту по ставке “спот” и обратить сделку в заранее оговоренную дату (в будущем) по определенной ставке “спот”. В отличие от параллельных кредитов свопы не включают платеж процентов;

- взаимный зачет рисков  по активу и пассиву, так называемый метод “мэтчинг” (matching), где путем вычета поступления валюты из величины ее оттока руководство банка имеет возможность оказывать влияние на их размер.

Методы управления трансляционными  валютными рисками делятся на внешние и внутренние. К внешним методам относятся ускорение или замедление платежей в иностранной валюте как в отношении внешних клиентов и контрагентов, так и по отношению к монополистическим образованиям; регулирование платежей между материнским банком и его

 

 

 

 

филиалами; выбор более стабильной валюты отфактурирования поставок. Кроме того, почти все крупные банки стараются формировать портфель своих валютных операций, балансируя активы и пассивы по видам валют и срокам. В основном все внешние методы управления валютными рисками ориентированы на их диверсификацию.

Риск форфетирования может быть снижен путем:

- упрощения балансовых  взаимоотношений возможных обязательств;

- улучшения (хотя бы  временно) состояния ликвидности,  что 

дает возможность дальнейшего  укрепления финансовой устойчивости;

- снижения или даже  отсутствия рисков, связанных с  колебанием процентных ставок;

- резкого снижения  уровня рисков, связанных с курсовыми  колебаниями валют и с изменением  финансовой устойчивости должника;

К внешним рискам относится  риск стихийных бедствий или как еще его называют форс-мажорных обстоятельств (РФО), который зависит как от наличия или отсутствия стихийных явлений природы и связанных с ними последствий, так и разного рода ограничений со стороны государства.

Ограничить  влияние этих рисков на деятельность банковского учреждения можно только путем своевременного информирования друг друга об изменении обстоятельств.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Внутренние  банковские риски

 

Внутренние риски зависят  от вида и специфики банка, характера  его деятельности (операций) и состава его партнеров (клиентов и контрагентов).

Банки и банковские учреждения могут быть государственными и частными (негосударственными), которые со своей  стороны делятся на кооперативные  и коммерческие. Существуют три типа коммерческих банков - специализированные, отраслевые и универсальные. В каждом из них присутствуют все виды рисков, но вероятность частоты их возникновения и специфика зависят от типа самого банковского учреждения.