Развитие страхового дела в России

Исходя из объектов страхования различают четыре отрасли  страхования: имущественное страхование, страхование рисков, личное страхование и страхование ответственности.

1.Имущественное страхование – отрасль страхования, где объектом страховых правоотношений выступает имущество в различных видах. В состав имущества входят деньги и ценные бумаги, а также имущественные права на получение вещей или иного имущественного удовлетворения от других лиц.

 

Существует множество  видов имущественного страхования. Все их можно сгруппировать по следующей схеме:

1) Сельскохозяйственное: с/х культур, животных, прочего имущества с/х предприятий

2)Транспортное: страхование грузов, судов, авиационное

3)Страхование имущества  юридических лиц (все, что не  входит в с/х и

транспортное страхование).

4)Страхование имущества  физических лиц: страхование строений, животных, домашнего имущества, транспортных средств граждан

    

2. Страхование рисков включает:

·   производственные риски (связанные с временной остановкой

производства из-за аварий, забастовок, военных действий и т.п.)

·  строительные риски - в качестве ущерба оценивается потеря доходов, появление дополнительных расходов, связанных с наступлением страхового случая (отличие от имущественного страхования)

·  коммерческие риски - связанные с возникновением убытков или

сокращения прибыли страхователя из-за неблагоприятной рыночной конъюнктуры, нарушения  условий договора покупателем

·  финансовые риски - риск невозврата инвестором средств, вложенных в предприятие

·   валютные риски

·   атомные риски

Основными являются первые 4 вида страхования. Все эти риски  имеют ограниченный масштаб применения, т.к. они связаны с большим риском со стороны страховщика. Включается индивидуальный страховой договор, предусматривающий

строгий контроль за деятельностью  страхователя.

Риски банкротства, риск невыдачи кредита, риск инвестиций.

Чтобы сохранялась заинтересованность страхователя в недопущении ущерба страховщик должен оставить часть возмещаемого ущерба страхователю (70-80% страховщик, остальное - страхователь). Особенность страхования риска - страховой случай наступает, как правило, в начале срока действия страхового договора или после срока действия (например при страховании инвестиционного

проекта его сначала надо реализовать, получить результат, а  в это время страховщик может использовать страховые взносы).

Важно установить оптимальный  срок для выявления финансовых результатов (будет убыток или нет). Страховщик заинтересован в более длительном сроке, т.к. за это время может быть покрыт убыток. Для страхователя выгоднее маленький срок: не получил прибыль в данном месяце - получает возмещение.

    

3. Личное страхование – это форма защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности и здоровью. Жизнь или смерть как форма существования не может быть объективно оценена. Застрахованный может лишь попытаться предотвратить те материальные трудности, с которыми столкнется в случае смерти или инвалидности.

По количеству страховых  возмещений среди отраслей страхования  личное страхование является самым крупным после социального.

 

Личное страхование делится на 2 подотрасли: страхование жизни и страхование от несчастных случаев.

Основные случаи страхования  жизни:

     -на дожитие,

     -на  случай смерти (выплачивается родственникам),

     -на  случай смерти и потери здоровья

     -смешанное  страхование (риски всех вышеназванных  видов страхования).

Выплата возмещений осуществляется при дожитии, смерти и потери трудоспособности.

     -страхование ренты

    - на  дожитие по наступлении оговоренного времени компания

выплачивает регулярно  страховые выплаты в течение  определенного времени,  в т.ч. могут быть пожизненные (дополнительное пенсионное страхование).

     -страхование  детей  (страхователь одно лицо, застрахованный - ребенок - другое лицо) на случай смерти, потери здоровья, дожития до совершеннолетия (18л).

     -свадебное  страхование - страхование детей.  Случай - договор бракосочетания.

Сейчас этот вид - до окончания жизни.

Предприятие часть фонда  оплаты труда уводили от налогообложения (в т.ч. от взносов во внебюджетные фонды) путем заключения договоров на дожитие на срок от 1 месяца.

Страхование от несчастных случаев:

     -Индивидуальное страхование от несчастного случая. Может быть отдельных категорий работников, отдельных профессий. Осуществляется за счет средств страхователя, добровольное страхование. Сумма, на которую заключается договор,

может быть очень  большой.

     -Страхование  от несчастных случаев работников  предприятий – коллективное страхование, осуществляется за счет средств предприятия, добровольное.

     -Обязательное  страхование от несчастных случаев -пассажиров ж/д транспорта и некоторых других междугородних видов транспорта, военнослужащих, работников

налоговой инспекции, таможни.

     -Страхование  детей от несчастных случаев  - возврата суммы до окончания  срока договора не будет, если страховой случай не наступил.

    

Страхование ответственности- представляет собой самостоятельную сферу страховой деятельности. Объектом страхования здесь выступает ответственность страхователя по закону или в силу договорного обязательства перед третьими лицами за причинение им вреда.

При страховых  правоотношениях страховщик принимает  на себя риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда со стороны страхователя жизни, здоровью или имуществу третьих  лиц.

Объектом  страхования могут выступать  коммерческие операции (договоры, соглашения) на случай возможных убытков вследствие нарушения одной из сторон своих  обязательств.

Особенность: страховщик страхует страхователя от имущественной

ответственности перед третьим  лицом, которому страхователь нанес  ущерб своими действиями или бездействием. Основанием для объявление наступления страхового случая служит решение суда о взыскании суммы ущерба с застрахованного в пользу потерпевшего. Существует множество объектов страхования. Все виды

страхования ответственности  можно сгруппировать следующим  образом:

1.     Страхование  гражданской ответственности физических  лиц - возникает на основании общих законов (типичное - страхование ответственности владельцев

автотранспорта).

2.     Страхование  гражданской ответственности юридических  лиц связано с экологическим загрязнением (непостоянным, случайным, неумышленным), риском радиоактивного заражения (во многих странах - обязательное), ответственность, связанная с взрывом.

3.     Страхование  профессиональной ответственности  работников (на западе - ответственность врачей, медсестер, работников судебно-правовой системы, полицейских). У страхователя должен быть страховой интерес, обусловленный наличием судебной системы, которая строго наказывает за нанесение профессионального ущерба.

4.     Страхование  ответственности по договорам  - между предприятиями – по поставкам продукции, по получению кредитов банка (заемщиком), арендатора с

арендодателем и т.д. Общие черты видов страхования ответственности:

1.     При заключении  договора страхования ответственности  известны 2 лица - страхователь и страховщик, получатель неизвестен.

2.     Не известна  величина ущерба (устанавливается  max предел страховой ответственности).

3.     Страховые  тарифы выражаются в натуральных  показателях на 1 объект страхования.

4.     Защищают, прежде  всего интересы страхователя, но  в немалой степени и потерпевшего. Страхование ответственности в определенной степени снижает ответственность самих страхователей (виновников нарушения).

5.     Наличие мощной  юридической службы в страховых  компаниях для отслеживания правильности страховых случаев и судебных решений.

 

 

 

3. Развитие страховых  отношений в условиях перехода  к рыночной экономике.

В условиях перехода к рынку, который предполагает возможность  выбора товара на основе конкуренции  товаропроизводителей, правительство  страны сочло возможным отказаться от монополии в страховании.

Процесс разгосударствления собственности, активное развитие разных ее форм, переход к реальному самофинансированию предприятий, повышение их ответственности  за своевременное и полное выполнение взятых на себя обязательств сопровождаются быстрым развитием страхования, расширением сферы его применения. Оно становится одним из важнейших факторов, обеспечивающих стабильность экономики в условиях перехода к рынку.

В связи с переходом  к рынку, изменилась общая социально-экономическая  ситуация в стране, резко расширился спрос на страховые услуги, что  привело к активной перестройке  организации страхования.

В последнее время в  связи с переходом на рыночные основы хозяйствования и начавшейся приватизацией несколько увеличились  поступления от неналоговых источников.

Однако по мере перехода к рынку и развития многообразных  форм собственности экономическая  функция государства будет претерпевать изменения.

Переход к финансовому  регулированию экономики даст возможность  существенно сократить государственные  расходы, изменить их состав и структуру, увеличить децентрализованные расходы,осуществляемые непосредственно государственными предприятиями и организациями.

При переходе к рыночной экономике государственный бюджет не может и не должен утратить своей  роли; произойдет лишь изменение методов  бюджетного воздействия на общественное производство.

С переходом к рынку  одним из важных факторов достижения рациональной структуры экономики  должна стать конверсия оборонных  отраслей.

Обусловлено это тем, что  именно бюджетные средства в совокупности с внебюджетными фондами являются финансовой базой осуществления  социальных преобразований, перехода на новый, более высокий уровень  социального обслуживания населения  страны.

Кроме того, государственный  бюджет призван нивелировать социальные последствия расслоения граждан  по их материальному достатку, что  вызвано переходом к рыночным условиям хозяйствования.

С переходом к рынку  бюджет становится одним из главных  инструментов государства в проведении экономической и социальной политики.

Переход на рыночные основы хозяйствования потребовал использования  экономических методов руководства  общественным производством, а неэффективность  применявшихся ранее форм мобилизации  части чистого дохода предприятий  в бюджет обусловила коренное изменение  системы доходных поступлений - она  стала строиться на базе налоговых  платежей; взаимоотношения предприятий с бюджетом были переведены на правовую основу, регулируемую законом.

Переход на рыночные условия  хозяйствования, более полная реализация принт типа самоокупаемости произведенных  затрат выдвигают задачу введения платы  за воду, потребляемую сельскохозяйственными  предприятиями.

Переход к рыночной экономике  создает предпосылки для роста  личных доходов граждан.

Подоходное обложение  физических лиц дополняется взиманием  налога на имущество, который в условиях перехода к рынку выполняет не только фискальную роль, но и служит своеобразным психологическим фактором, влияющим на поведение плательщика, осознающего себя собственником.

К ним относятся, с одной  стороны, доходы от эксплуатации государственной  собственности, а в условиях перехода к рынку - и от ее продажи юридическим  и физическим лицам, а с другой — поступления от реализации облигаций  государственных займов и других ценных бумаг. В условиях перехода к рынку возрастает социальное неравенство, увеличивается разрыв в уровне доходов разных слоев населения.

С переходом на рыночные основы хозяйствования акценты в  распределении бюджетных средств  непременно сместятся, отразив, во-первых, усиление социальной функции государства, во-вторых, изменения в содержании и направленности экономической  функции.

В условиях перехода на рыночные основы хозяйствования система расходования бюджетных средств должна претерпеть существенные изменения.

Между тем переход на основы рыночного хозяйствования заставляет активно искать реальные пути усиления социальной ориентации расходов бюджета, ибо без этого невозможно обеспечить социальную защиту людей. Вместе с тем по мере перехода к рынку традиционный набор бюджетных расходов на социально-культурные мероприятия (содержание школ, больниц, детских дошкольных учреждений и т.д.

С переходом к субсидированию одновременно мог бы решаться вопрос о возможности долевого участия  государства и хозяйства в  покрытии определенных расходов на основе использования субвенпионной формы  финансирования.

Конечно, переход на систему  бюджетных субсидий, субвенций и  кредитов далеко не прост и потребует  осуществления целой системы  мер: фундаментальной проработки самих  условий субсидирования и бюджетного кредитования, создания типового положения  о субсидиях и бюджетных кредитах, практического расчета показателей  финансоемкости и финансоотдачи, разработки усредненной математической модели финансоотдачи и т.д. Наша страна до недавних пор почти не имела импорта иностранного капитала; лишь с переходом к рынку в ней открылись возможности для прямых иностранных инвестиций.

Сохранится ли важная экономическая  роль государственного бюджета в  условиях перехода к рынку? Какие изменения происходят в системе бюджетного финансирования расходов на народное хозяйство в условиях перехода к рынку? Определите новые участки (сферы, звенья) финансовой системы, сформировавшиеся в условиях перехода страны к рыночной экономике.