Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Марта 2014 в 11:25, курсовая работа
Несмотря на существенный рост, российский рынок страхования жизни по всем существующим стандартам является незначительным. Так как проникновение страхования жизни составляет 0,06% от ВВП, то данный рынок не является существенным для российской экономики. Так как рынок страхования, отличного от страхования жизни, является преимущественно краткосрочным, необходимость сопоставления долгосрочных рисков с долгосрочными инвестициями приводит к тому, что отсутствие рынка страхования жизни существенных размеров практически эквивалентно отсутствию долгосрочных страховых активов, которые могли бы быть инвестированы в экономику.
Вышесказанное свидетельствует об актуальности исследования проблемы развития страхования жизни в России для создания долгосрочных инвестиционных активов, с учетом социальной роли данного страхового продукта.
• Взносы работодателя в компании по страхованию жизни должны исключаться из базы для расчета взносов в государственные внебюджетные фонды.
• В настоящий момент взносы работодателя в НПФ исключаются, а взносы в компании по страхованию жизни – нет, что делает продукты по страхованию жизни менее привлекательными для работодателей.
Цель – повысить доступность страхования жизни в контексте личных финансов и предоставить возможность использовать определенные государственные субсидии на его финансирование.
• Законодательное разрешить использование материнского капитала для приобретения полисов накопительного и смешанного страхования для детей.
• Разрешить использование страховых полисов в качестве обеспечения, в том числе по ипотечным кредитам.
• Разрешить включение премий по страхованию жизни в сумму ипотечного или автомобильного кредита (во избежание необходимости оформлять дополнительный кредит для оплаты страхования).
Цель – определить роль страховщиков жизни в различных уровнях пенсионной системы. Это особенно важно для II уровня, в котором в настоящий момент страховщики жизни участвовать не могут.
В большинстве стран I уровень финансируется из текущих средств, и поэтому страховщики в нем не участвуют. В некоторых странах в I уровне были введены резервные фонды, что привело к повышению роли страховщиков в виде, схожим с той ролью, что они выполняют во II уровне пенсионной системы.
Существует 3 основных вида участия страховщиков во II уровне пенсионной системы.
1. Косвенное участие
Страховщики не предоставляют каких-либо продуктов в рамках II уровня, однако, они могут иметь аффилированные пенсионные фонды, которые такие продукты предоставляют. В таком случае страховщики предоставляют капитал, инфраструктуру, каналы продаж, технологии, ноу-хау и т.д. Примером является Польша.
2. Прямое участие страховщиков на этапах накопления и выплат:
Страховщики продают продукты, соответствующие II уровню и полностью участвуют во II уровне на этапах накопления и выплаты пенсий. Примеры включают Данию, Германию, Южную Корею, Голландию, Швецию.
3. Прямое участие страховщиков только на этапе выплат.
Страховщики участвуют во II уровне только на этапе выплат (например, пенсионеры переводят накопленные средства страховщикам посредством выкупа аннуитета при выходе на пенсию), также обычно существуют законодательные ограничения на структуру выплат. Примеры включают Чили и Казахстан (текущая пенсионная система использовала систему Чили в качестве основы, а пример Казахстана является тем более уместным, учитывая его членство в Таможенном Союзе).
На данный момент преждевременно рекомендовать какую-либо конкретную роль, которую страховщики будут играть в пенсионной системе. Однако реформа текущей системы должна включать обсуждение этой роли. Одновременно с этим необходимо внесение изменений в текущее законодательство, чтобы:
• Разрешить НПФ покупать аннуитеты для выплаты пенсий, тем самым переводя риск дожития на страховщика.
• Разрешить гражданам переводить накопительную часть пенсии в компании по страхованию жизни.
Цель – введение инструмента специализированного депозитария для страховщиков жизни для защиты активов страхователей.
Цели обязательного вовлечения специализированного депозитария:
• Обеспечение размещения активов страхователей отдельно от активов акционеров.
• Обеспечение соответствия структуры активов требованиям регуляторных органов.
Основные функции специализированного депозитария:
• Хранение сертификатов ценных бумаг.
• Учет перехода прав на ценные бумаги.
• Ежедневный контроль за размещением активов страхователей отдельно от активов акционеров и соответствием структуры активов требованиям регуляторных органов.
• Предоставление отчетности по операциям с ценными бумагами страховщика по запросу регулятора.
• Сообщение регулятору о нарушениях, выявленных при данном контроле.
Ограничения на вовлечение специализированного депозитария страховщиками по сравнению с НПФ:
• Специализированный депозитарий будет контролировать только инвестиционные активы страховщиков. Такие активы, как дебиторская задолженность и доля перестраховщиков в резервах контролироваться им не будут.
• Контроль над раздельным размещением активов страхователей и акционеров потребует внесения изменений в законодательство и перестройки учетных систем страховщиков, так как в отличие от НПФ страховщики не обязаны по законодательству размещать данные типы активов раздельно. В связи с этим данная мера должна быть введена в среднесрочной перспективе, а не сразу.
Цель – учредить фонд для страховщиков жизни, гарантирующий исполнение обязательств в случае банкротства кого-либо из них. На первоначальном этапе фонд может финансироваться за счет государства, впоследствии при росте взносов страховщиков участие государства может быть снижено. На более позднем этапе возможно прекращение сборов в гарантийный фонд в тех случаях, когда отрасль станет достаточно стабильной и/или в фонде будет достаточно средств. Гарантийный фонд в страховании жизни может иметь следующие характеристики:
Участие:
• Обязательно для всех страховщиков жизни.
Юридическая форма:
• Некоммерческая организация.
Покрытие:
• Только долгосрочное страхование жизни и пенсионное страхование, на которые распространяются налоговые льготы.
• Другая опция: все продукты страхования жизни, на которые распространяются налоговые льготы и которые содержат какие-либо гарантии.
Управление:
• Представители компаний-участников;
• Независимые директора, представляющие интересы потребителей;
• Представитель органов надзора.
Принципы финансирования:
• Предварительное финансирование (страховщики отчисляют средства в фонд до случаев банкротств на рынке). На более позднем этапе – когда отрасль станет достаточно стабильной и/или в фонде будет достаточно средств – может быть введено пост-финансирование (сбор взносов по факту банкротства какого-либо страховщика);
• Взносы пропорциональны премиям или резервам. Также могут применяться скидки и надбавки к взносам в зависимости от финансовой устойчивости участника;
• В случае, если гарантии предоставляются какой-либо третьей стороной (инвестиционным банком или управляющей компанией), эта сторона также должна принимать участие в финансировании фонда.
Основные функции:
• Передача портфеля обанкротившегося страховщика;
• Выплаты компенсации страхователям в случае невозможности передачи портфеля.
Необходима реализация следующих мер, направленных на регулирование финансовой устойчивости:
• Ввести обязательные департаменты внутреннего аудита, управления рисками, управления активами и обязательствами (Asset Liability Management, ALM), комплаенса и актуарных расчетов;
• Ввести обязательный внешний актуарный аудит с обязательным раскрытием его результатов;
• Ввести отдельную отчетность по каждому из основных типов продуктов (например, инвестиционное страхование, пенсионное страхование и т.д.);
• Рассмотреть возможность введения нормативных требований, ограничивающих максимальный размер гарантированной доходности в привязке к сроку предоставления гарантий;
• Ввести отдельные наборы показателей для оценки финансовой устойчивости страховщиков жизни;
• Перейти к требованиям финансовой устойчивости в соответствии с принципами Solvency II от текущих требований, сходных с Solvency I (в средне- или долгосрочной перспективе);
• Пересмотреть требования к профессиональной квалификации генеральных директоров и некоторых членов высшего руководства в компаниях, занимающихся страхованием жизни (например, привести их в соответствие с требованиями для пенсионных фондов).
Необходимо введение отдельного регулирования продаж в страховании жизни. Цель – избежать ситуации, когда посредники заберут себе большую часть стоимости, создаваемой отраслью, или, что еще хуже, будут ограничивать возможности создания такой стоимости. Учитывая то, что срок действия договоров составляет несколько лет, комиссии могут превышать размер премий первого года. Это приводит к тому, что в начале срока действия выкупная сумма по таким продуктам может быть очень низкой или даже отрицательной, а также к тому, что только небольшое количество страховщиков имеет возможность финансировать полисы с отрицательным финансовым результатом первого года. Также важно отметить, что льготы, выделяемые государством, должны оставаться в резервах по полису, а не тратиться на оплату услуг посредников с целью наращивания портфеля и доли рынка.
Продукты страхования жизни / накопительного страхования накладывают долгосрочные и значительные обязательства на страхователей. Поэтому особенно важно, чтобы процесс продаж следовал принципам защиты прав потребителей и чтобы только квалифицированным работникам было разрешено совершать эти продажи.
Необходима реализация следующих мер, направленных на регулирование системы продаж и противодействие мошенничеству при продажах:
• Обязательная сертификация физических лиц, продающих продукты страхования жизни;
• Введение единого реестра агентов;
• Введение стандартов отрасли касательно этики продаж и прозрачности продуктов.
Доверие к отрасли страхования жизни тесно связано с ее финансовой устойчивостью и этикой продаж, а также с предоставлением этой отраслью продуктов и услуг, которые ценятся гражданами. С этой точки зрения, многие из перечисленных выше мер, в особенности, направленные на повышение финансовой устойчивости и регулирование продаж, уже будут способствовать повышению доверия со стороны потребителей. Кроме них, можно также рассмотреть следующие меры:
• Образование потребителя на предмет ценности страхования жизни. Это должно быть сделано совместно ассоциацией страховщиков и соответствующими государственными ведомствами и вполне может быть включено в более широкую кампанию по повышению финансовой грамотности населения;
• Информирование о мерах контроля над отраслью:
─ Введение института омбудсмена по страхованию жизни;
─ Учреждение гарантийного фонда и обязательное использование специализированного депозитария;
─ Введение сертификации специалистов по продажам;
• Обязательное раскрытие страховщиками информации о собственниках, годовых отчетов, аудиторских заключений, кредитных рейтингов и т.д.
Реализация обозначенных выше рекомендаций потребует внесения изменений в существующее регулирование и законодательство.
Заключение.
В результате реализации Стратегии должны быть достигнуты следующие количественные цели:
• Довести проникновение страхования жизни до уровня ведущих стран Восточной Европы сегодня (Польши, Чехии, Словакии), а именно до $200–$300 премии на одного жителя и 1,5-2% от ВВП.
• Повысить роль страхования жизни в индустрии финансовых услуг, доведя долю страхования жизни в общем объеме рынка страхования минимум до 50%.
• Увеличить размер активов, находящихся под управлением компаний по страхованию жизни, минимум до 1 трлн рублей.
• Консолидировать рынок страхования жизни, оставив на нем 30–50 устойчивых и прибыльных компаний.
Ускоренное развитие рынка страхования жизни в течение указанного периода до уровней, обозначенных выше, а также реализация всех положений стратегии позволит получить следующие преимущества:
• Способствовать дальнейшей диверсификации российской экономики;
• Обеспечить долгосрочный рост страховой индустрии в целом. Повысить ее значимость в экономике страны. Страхование жизни может реально стать локомотивом страховой отрасли на долгие годы.
• Способствовать дальнейшему развитию и диверсификации финансовой системы России, превращению Москвы в важнейший международный финансовый центр.
• Содействовать привлечению «длинных», не спекулятивных денег в экономику России. Развитие страхования жизни позволит страховщикам нарастить общий сбор премии по страхованию жизни до уровня 1 трлн руб. или 1,5% от ВВП (в сегодняшних ценах), а также увеличить совокупные активы до 2,5–3 трлн рублей. Эти средства будут инвестированы преимущественно в государственные и корпоративные ценные бумаги на территории Российской Федерации, в том числе инфраструктурные.
• Снизить социальную напряженность, особенно в периоды экономических кризисов, а также природных и техногенных катастроф, предоставив значительной части (до 25%) населения РФ возможность обеспечить дополнительную социальную защиту для себя и своих близких за счет собственных средств.
• Создать в результате развития отрасли страхования жизни более 100 000 новых рабочих мест.
• Значительно увеличить количество и степень участия российских частных инвесторов на российском фондовом рынке через программы инвестиционного страхования жизни;
• Улучшить качество работы с клиентами, повысить удовлетворенность населения от потребления услуг по страхованию жизни за счет введения норм и стандартов обучения и работы страховых посредников, дальнейшего расширения спектра страховых услуг, повышения прозрачности и надежности страховых компаний.