Правовое регулирование страховой деятельности

б) В договоре предусмотрена  франшиза условная Фу=5% от страховой суммы;

Фу= S·Фу= 30×0,05 = 15 тыс. руб.

 

Фу>Sв=> Sв=0 тыс. руб., т.е. страховое возмещение не выплачивается, т.к. размер франшизы условной больше страховых выплат.

в) Фаншиза безусловная уменьшает размер страховой выплаты

 

Фб\у= 8,64×0,05 = 0,43 тыс. руб.

 

Sв= 8,64-0,43 = 8,64·0,95 = 8,21 тыс. руб.

 

Задание 2

 

Имущество застраховано по системе «дробной части». Показанная стоимость застрахованного имущества 45 тыс. руб. Фактическая стоимость объекта - 60 тыс. руб. Ущерб в результате наступления страхового события составил 47 тыс. руб.

Определить страховое возмещение. По какой системе оно будет выплачено?

 

Решение:

 

Т.к. показанная стоимость застрахованного имущества меньше фактической стоимости объекта (45 тыс.руб.< 60 тыс.руб.), то действует система пропорциональной ответственности, т.е. страховое возмещение рассчитывается по формуле

 

А < В→ S = Y×A / B = 47×45 / 60 = 35,3 тыс.руб.

 

Задание 3

 

Рассчитать:

1) резерв незаработанной  премии на 1.01. 20** г. методом «pro rata temporis» для договоров:

 а) первой учетной группы;

 б) второй учетной группы;

 в) третьей учетной группы;

2) резерв предупредительных  мероприятий (РПМ)

 

Отчетная дата– 1 января текущего года

Таблица 1 – Журнал учета договоров

 

Дого-воры	Дата начала договора	Дата окончания договора	Страховая премия, руб.	Комиссионные возна-граждения, %	Отчисление в РПМ, %
А	01.01.20*	03.12.20*	2500	10	5
Б	01.04.20*	31.03.20**	5000	10	5
В	01.11.20*	31.10.20**	3000	10	5

 

20* - предыдущий год (2011);

20** - текущий год (2012).

 

Решение:

 

1а) Расчет по первой учетной группе РНП. К ней относятся следующие виды страхования:

• страхование грузов;
• имущества;
• транспортных средств;
• от несчастных случаев;
• добровольное медицинское страхование;
• страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств  и других видов ответственности.

 По данным видам страхования расчет РНП выполняется по каждому договору пропорционально не истекшему сроку действия договора в днях по формуле:

 

РНП = Пбаз  ∙ t неист  / Tобщ.,                                   (2.2)

 

где  Пбаз - базовая страховая премия;

     Т общ. - общий срок действия договора в днях. Условно принимается, что в году 360 дней, а в любом месяце - 30 дней;

      tнеист. - не истекший срок действия договора в днях, т.е.период от  отчетной даты до конца действия договора.

 

1. Расчет базовой страховой  премии:

Договор А:  Пбаз = 2500 - 250 - 125 = 2125 руб.

Договор Б:  Пбаз = 5000 - 500 - 250 = 4250 руб.

Договор В:  Пбаз = 3000 - 300 - 150 = 2550 руб.

 

2. Расчет РНП:

Договор А: На отчетную дату - 01.01.2012 срок действия договора истек, следовательно, вся премия перешла в "заработанную" и РНП не формируется. РНП = 0.

Договор Б: На отчетную дату договор действует. Истекший срок действия договора (с 01.04.11 до 01.01.12) составляет 9 месяцев или 270 дней. Так как, договор заключен сроком на 1 год или 360 дней, то неистекший срок действия договора ( с 01.01.12 до 31.03.12) составляет 3 месяца или 90 дней.

 

(360 - 270 = 90). РНП = 4250 ∙ 90 /360 = 1062,5 руб.

 

Договор В:  На отчетную дату договор действует. Истекший срок действия договора (с 01.11.11 до 01.01.12) составляет 2 месяца или 60 дней. Так как, договор заключен сроком на 1 год или 360 дней, то неистекший срок действия договора ( с 01.01.12 до 31.10.12) составляет 10 месяцев или 300 дней

(360 - 60 = 300). РНП = 2550 ∙ 300 /360 = 2125 руб.

 

Расчеты заносим в таблицу 2.

 

 

 

 

 

Таблица 2 – РНП по первой учетной группе

 

Договоры страхова-ния	Базовая страховая премия	Общий срок действия договора, дни	Истекший срок, дни	Неистек-ший срок, дни	Сумма РНП
1	2	3	4	5	6
А	2125	360	360	0	0
Б	4250	360	270	90	1062,5
В	2550	360	60	300	2125
Итого					3187,5

 

1б) Расчет РНП по второй учетной группе

К ней относятся:

• страхование финансовых рисков;
• страхование ответственности заемщиков за невозврат кредита.

По этим видам рисков РНП формируется в размере базовой страховой премии до полного истечения срока действия договора. Если договор на отчетную дату действует, то вся базовая страховая премия автоматически переносится в резерв.

 

РНП  =  П баз.                                             (3.12)

 

Расчет РНП осуществляется по форме таблицы 3.

 

Таблица 3 – РНП по второй учетной группе

                                                                   Отчетная дата - 01.01.2012

Договоры страхова-ния	Базовая страховая премия	Дата начала действия договора	Дата окончания действия договора	РНП, руб.
1	2	3	4	5
А	2125	01.01.2011	03.12.2011	0
Б	4250	01.04.2011	31.03.2012	4250
В	2550	01.11.2011	31.10.2012	2550
Итого				6800

 

Если на отчетную дату срок действия не истек, то вся базовая премия переносится в РНП (графа 5 = графе 2) до полного истечения ответственности страховщика. Договор А на 01.01.12 закончился, следовательно, РНП = 0. Договоры Б и В на отчетную дату действуют, следовательно, вся базовая страховая премия автоматически переносится в резерв.

 

 

 

1в) Расчет РНП по третьей учетной группе.

К ней относятся все договоры с плавающей датой, т.е. когда дата начала и окончания договора заранее не определена. РНП определяется в размере 40% от базовой  страховой премии по всем договорам.

Рассчитаем РНП по третьей учетной группе в соответствии с вышеприведенным примером.

Договор А: РНП = 2125 ∙ 0,4 = 850 руб.

Договор Б: РНП =  4250 ∙ 0,4 = 1700 руб.

Договор В: РНП =  2550 ∙ 0,4 = 1020 руб.

Расчеты заносим в таблицу 4.

Таблица 4 – РНП по третьей учетной группе

 

Договоры страхования	Базовая страховая премия, руб.	Сумма РНП, руб.
1	2	3
А	2125	850
Б	4250	1700
В	2550	1020
Итого		3570

 

2) РПМ (резерв предупредительных мероприятий, превентивный фонд) служит для проведения профилактических мероприятий, направленных на снижение риска, а, следовательно, величины ущерба и страхового возмещения. Размер резерва определяется страховой компанией самостоятельно в процентах от брутто - премии. Источником формирования резерва является нагрузка.

 

Таблица 5 – Резерв предупредительных мероприятий (РПМ)

 

Договоры страхования	Страховая брутто-премия, руб.	Отчисление в РПМ(5 %), руб.
1	2	3
А	2500	125
Б	5000	250
В	3000	150
Итого		525

 

 

Библиографический список

 

1. Гражданский кодекс Российской Федерации, часть вторая, глава 48 «Страхование» от 24.10.97

2. Закон Российской Федерации от 27.11.1992 № 4015-1 (ред. от 18.07.2011) «Об организации страхового дела в Российской Федерации» // «Российская газета», №6, 12.01.1993,  Российская газета от 22.07.2011

3. Белых В.С. Страховое право России, учебное пособие. -3е изд., перераб. и доп. / В.С. Белых.- М.: НОРМА, 2009. – 317 с.

4. Шевчук Д.А. Страховое право / Д.А. Шевчук. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2007. – 485 с.

5. . Абрамов В.Ю. Страхование: теория и практика / В.Ю. Абрамов. – М: Инфра-М, 2007. – 393 с.

6. Страхование : учебник / [А. П. Архипов [и др.] ; под ред. Т. А. Федоровой. - М. : Магистр, 2008. - 1006 с.