Основы страхования. Страхование в международном туризме

По статье 17.2⁶ определяется размер финансового обеспечения туроператора, то есть на какую сумму обязан быть застрахован оператор. Иными словами – если произошла какая-либо накладка при путешествии, связанная с непрофессиональной деятельностью туроператора, оплачивать ее он будет именно из финансового обеспечения, но никоем образом эта накладка не должна касаться финансов туриста.

Размер финансового  обеспечения определяется в договоре страхования ответственности туроператора или в банковской гарантии и не может быть менее:

500 тысяч рублей - для  туроператоров, осуществляющих деятельность  в сфере внутреннего туризма;

10 миллионов рублей - для  туроператоров, осуществляющих деятельность  в сфере въездного туризма;

30 миллионов рублей - для  туроператоров, осуществляющих деятельность  в сфере выездного туризма,  в случае, если денежные средства, полученные ими от реализации туристского продукта, составляют не более 100 миллионов рублей по данным бухгалтерской отчетности на конец отчетного года, представленным или опубликованным в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также для туроператоров, осуществляющих деятельность в сфере выездного туризма, применяющих УСНО;

60 миллионов рублей - для  туроператоров, осуществляющих деятельность  в сфере выездного туризма,  в случае, если денежные средства, полученные ими от реализации  туристского продукта, составляют  не более 300 миллионов рублей по данным бухгалтерской отчетности на конец отчетного года, представленным или опубликованным в соответствии с законодательством Российской Федерации;

100 миллионов рублей - для туроператоров, осуществляющих  деятельность в сфере выездного туризма, в случае, если денежные средства, полученные ими от реализации туристского продукта, составляют свыше 300 миллионов рублей по данным бухгалтерской отчетности на конец отчетного года, представленным или опубликованным в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Юридические лица, намеренные осуществлять туроператорскую деятельность в сфере выездного туризма  и ранее не осуществлявшие такую  деятельность, должны иметь финансовое обеспечение в размере не менее 30 миллионов рублей.

В случае, если туроператор  оказывает услуги в нескольких сферах туроператорской деятельности, применяется  наибольший размер финансового обеспечения.

Между страховой и  туроператором заключается договор, в котором перечислены предмет ( то есть по каким конкретно видам страхования заключается договор), права и обязанности сторон, порядок взаиморасчетов, ответственность сторон, порядок разрешения споров, приложения. Конечно, в каждом случае договор немного видоизменяется, но вышеперечисленные пункты обязательны.

К финансовым потокам турагента в связи со страхованием международных туристов относится оплата комиссий турфирмам и оплата виз, и оплата труда, и транспортные платежи, страховые потоки.

За оказание агентских  услуг страховая оплачивает турфирме комиссию, которая в каждом случае рассчитывается индивидуально, но не должна превышать суммы РВД ( расход на ведение дела). Комиссионное вознаграждение выплачивается агенту (туроператору) по итогам отчетного месяца, при поступлении на расчетный счет (в кассу) страховой премии (страхового взноса) по договорам страхования, оформленным при посредничестве агента, и предоставлении им не позднее 2-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным, отчета о заключенных договорах страхования и акта выполненных работ.

Страхование финансовых рисков туристических организаций

Страхование рисков туристских фирм включает финансовые риски, ответственность по искам туристов, их родственников, третьих лиц. К числу финансовых рисков относятся:

1. коммерческие риски (неоплата или задержка оплаты, штрафные санкции контрагента при непризнании им обстоятельств нарушения контракта форс-мажорными обстоятельствами);
2. банкротство фирмы;
3. изменения таможенного законодательства, валютного регулирования, паспортного контроля и других таможенных формальностей;
4. возникновение обстоятельств форс-мажорного характера;
5. политические риски и др.⁷

В условиях перехода к рыночной экономике в Российской Федерации значение страхования финансовых рисков очень велико. Стремление предпринимателей, коммерсантов, банкиров и других категорий работников финансовой сферы заручиться страховой защитой на случай непредвиденных неудач и потерь вполне естественно и оправданно. В силу этого с каждым годом и возрастает число потенциальных страхователей.

Перечень страховых  событий, которые могут повлечь за собой финансовый ущерб, но от риска наступления которых можно застраховаться, достаточно широк:

• страхование финансовых рисков, связанных с неисполнением обязательств клиентами (контрагентами) страхователя;
• страхование финансового риска по коммерческим и кредитным договорам;
• страхование финансового риска от непредвиденных судебных расходов и др.

В 1996 г. в ГК РФ (часть II, глава 48 «Страхование») введена новая дефиниция — страхование предпринимательского риска. Под ним понимается «риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов» (ст. 929 ГК РФ). Введение такого вида страхования особенно важно для туристских организаций, которые во многих аспектах своей работы связаны с предпринимательской деятельностью.

Характер страхования  финансовых рисков обусловливает ряд  непременных требований к заключению договоров. Так, страхователь должен иметь разрешение, лицензию, патент и другие необходимые документы на данную деятельность. В письменном заявлении о страховании того или иного страхового события он должен дать по возможности полную информацию о:

• предстоящей предпринимательской  или коммерческой деятельности;

• ожидаемых доходах  и связанных с ней расходах;

• заключенных контрактах;

• всех обстоятельствах, которые позволяют судить страховщику о степени риска.

Не могут возмещаться  убытки или неполучение прибыли, возникшие вследствие действий страхователя, направленных на умышленный срыв договорных обязательств, нарушение законодательства, изменение профиля коммерческого предприятия, неквалифицированного управления им.

В свою очередь, страховая организация вправе ограничивать или расширять

принимаемые на свою ответственность  риски. Ставки страховых взносов (тарифы) по страхованию финансовых рисков зависят  от многих факторов: вида деятельности, срока страхования, степени стабильности рыночных отношений, курса валюты, экономической политики правительства и др. Для каждой туристской организации риск индивидуален, следовательно, надо по возможности  индивидуализировать и ставки страховых взносов.

Риск непогашения кредитов

Важными видами страхования туристских организаций являются такие,

как страхование рисков непогашения кредитов и ответственности заемщика за непогашение кредита. Объектом первого выступает несвоевременное полное погашение кредита и процентов за пользование кредитом в течение установленного договором кредитования срока.

Субъекты страхования: страховая компания — страховщик и банк (кредитное учреждение) — страхователь. При страховании риска непогашения кредита обязательным условием становится проверка кредитоспособности заемщика кредита (туристской организации).

Обязательным условием страхования риска непогашения  кредита является также строго целевое использование кредита. Поэтому банк должен периодически (не реже одного раза в квартал) требовать баланс кредитозаемщика на предмет проверки расходования полученного кредита.

В отличие от страхования  рисков непогашения кредитов договоры страхования ответственности заемщиков за непогашение кредита заключаются между страховой компанией (страховщиком) и туристской организацией (страхователем). Объектом страхования является ответственность заемщика перед банком, выдавшим кредит, за своевременное и полное его погашение, включая процент за пользование. Страховым событием считается возможность неполучения банком возврата кредита (с процентами) в течение 20 дней после наступления срока его погашения. Ставки страховых взносов зависят от срока страхования (пользования кредитом), исходя из степени риска платежеспособности заемщика.

Правила и условия  страхования ответственности заемщиков  за непогашение кредитов в целом аналогичны применяемым при страховании риска непогашения кредита. К основным их положениям следует отнести:

1. договор страхования установленной формы в двух экземплярах на основании письменного заявления страхователя;
2. справку-расчет страховых платежей и копию кредитного договора, которые страхователь представляет одновременно с заявлением.

На основании представленных документов страховщик, исходя из страховой суммы и установленных тарифных ставок, исчисляет страховые взносы. Страхованию подлежит, как правило, не вся ответственность заемщика, а определенная ее часть (от 50 до 90%). Остальная доля ответственности возлагается на самого страхователя. Страховая сумма устанавливается пропорционально определенному в договоре страхования проценту ответственности страховщика из всей суммы, подлежащей возврату по кредитному договору задолженности.

При намерении заключения договоров страхования риска  непогашения кредитов с банками и ответственности заемщиков за непогашение кредитов с туристскими организациями страховые компании обязаны учитывать (и обычно делают это) финансовое состояние и репутацию заемщика с точки зрения его финансовой устойчивости, кредито- и платежеспособности.

2.3 Тенденции и перспективы изменения страховых потоков в международном туризме

Тенденции и перспективы изменения страховых потоков в международном туризме связаны напрямую с путешественниками, поскольку обязательным требованием получения визы, необходимой для выезда за рубеж является страховка.

Специалисты в сфере страхования отмечают, что их бизнес пострадал значительно меньше, чем туризм. Этому в большей мере помогло то, что страхование – диверсифицированная деятельность. Например, туристы могут легко отказаться от намерения совершить поездку и, выбранная ими туркомпания быстро почувствует спад спроса и недополучит прибыль. А вот автовладельцы не вправе пренебрегать страхованием своей гражданской ответственности, ведь таково требование закона. Таким образом, денежные потоки на страховом рынке более стабильны. 

В связи с отменами визового режима в некоторых странах, количество покупаемых страховок несколько уменьшилось, по мнению участников рынка всего на 5%⁸. Но таких легкомысленных россиян все меньше. В страны Шенгенского соглашения без страховки невозможно получить визу в принципе, а для отдыха на традиционных ‘российских здравницах’, например в Турции или Египте, люди, как правило, приобретают у туроператоров путевки, включающие в общий пакет страховку.

Трагические случаи гибели туристов за границей вновь и вновь показывают, что стандартные полисы не покрывают ряд рисков. Например, если клиент туркомпании гибнет, страховщик оплатит лишь репатриацию тела, а компенсация же за потерю кормильца не предусмотрена. Самостоятельно решать свои финансовые проблемы приходится и временно потерявшим трудоспособность. Так же поисково-спасательные работы – отдельный риск, который не входит в «стандартную комплектацию» полиса путешественника. В следствии этого распространенным у туристов стало самостоятельное приобретение страховки, поскольку турфирмы, дабы не нести лишние расходы, приобретают по большей части дешевые страховые продукты для своих клиентов - по такому полису туристов отправят лечить травмы и болезни в далеко не самую лучшую местную клинику. Как правило, полис приобретенный у турфирмы турист получает непосредственно перед вылетом вместе с билетами, поэтому ознакомиться с подробностями договора и его нюансами до приобретения полиса он не имеет возможности. Обязательства по предоставлению полисов у турфирм есть, а вот ответственности за их качество и полноту — никаких.

Начало второго полугодия, сопровождавшееся природными катаклизмами в Европейской части России, уже оказало влияние на потребительское поведение россиян и опосредованно - на рынок страхования путешественников. Специалисты отмечают, что последней тенденцией стал рост прямых продаж полисов страхования выезжающих за рубеж. В июле - начале августа в связи с аномальной жарой и смогом от лесных пожаров во многих крупных городах увеличилось число людей, желающих выехать быстро и самостоятельно, по результатам опроса из 100 россиян 45 предпочли «переждать» непогоду за границей9. Следствием этого стал рост числа туристов по направлениям с упрощенным въездом – Египет, Турция, Кипр, Болгария.