Организационная структура страхового дела

     Поглощение. Содержание этого метода управления риском состоит в поглощении, т.е. признании ущерба риска без распределения его посредством страхования. Этот метод используется, когда речь идет о риске, вероятность которого достаточно мала (например, падение метеорита). Поглощение достигается самострахованием.

     Управление риском необходимо на стадии определения возможных страховых услуг, при установлении договорных отношений между страховщиком и страхователем. Оно направлено на предупреждение и минимизацию ущерба, обеспечение соответствия вероятности риска и размера страховых тарифов, создание фондов для гарантированного возмещения ущерба.

1.2 СТРАХОВАНИЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИХ РИСКОВ

     Предпринимательская деятельность и страхование - тесно взаимосвязанные категории рыночной экономики. Страхование предпринимательских рисков должно быть направлено как на защиту его конечных результатов, так и различных факторов, обеспечивающих достижение поставленных целей. В рыночных условиях страхование все больше становится не только методом ограждения хозяйства от разрушительных стихийных бедствий, но и средством защиты от неблагоприятного изменения экономической конъюнктуры.

     Целью предпринимательской деятельности является получение прибыли, увеличение вложенного в дело капитала. Поэтому важное значение приобретает страхование на случай возможной потери ожидаемой прибыли или недополучения намечаемого дохода.

     Потери (недополучение) прибыли обуславливаются двумя группами факторов:

1) нарушением процесса производства  при наступлении стихийных бедствий, аварий и других аналогичных событий;

2) изменением рыночной конъюнктуры, нарушением контрактов со стороны  поставщиков или потребителей  продукции (услуг) и т.п.

     Сфера страхования должна охватывать обе эти группы факторов.

     Эффективная предпринимательская деятельность немыслима без стремления к освоению новой техники и технологии, без разумного риска в поисках дополнительных резервов интенсификации производства. Страхование от таких технических и технологических рисков может стать важной поддержкой научно-технического прогресса.

Поскольку в нашей стране правила страхования предпринимательских рисков еще недостаточно детально разработаны, рассмотрим лишь их основные характеристики4.

Страхование коммерческих рисков

     Объектом страхования коммерческих рисков является коммерческая деятельность страхователя, предусматривающая инвестирование денежных и других ресурсов в какой-либо вид производства, работ или услуг и получение от этих вложений через определенный срок дохода.

     Ответственность страховой организации по страхованию коммерческих рисков заключается в возмещении страхователю потерь, возникших вследствие неблагоприятного изменения конъюнктуры рынка и ухудшения других условий коммерческой деятельности.

     Страховая сумма определяется по заявлению страхователя с согласия страховой организации.

     Страховое возмещение определяется в виде разницы между страховой суммой и фактическими финансовыми результатами от застрахованной коммерческой деятельности.

     При определении срока действия договора интересы страховщика и страхователя проявляются различно. Страхователь, стремясь к более быстрой окупаемости предпринимательской деятельности, объективно заинтересован в сокращении срока страхования. Для страховой организации короткий срок действия договора повышает риск неоправданной выплаты возмещения. Увеличение срока делает окупаемость более реальной, снижает вероятность возникновения подлежащих возмещению убытков, хотя могут действовать и иные факторы.

     Особенность рассматриваемого страхования в том, что выплата возмещения производится в основном по окончании срока страхования, когда выявляются окончательные результаты застрахованных коммерческих операций.

     Действуют ограничения при приеме на страхование и в страховой ответственности. Из страхования целесообразно исключить посредническую деятельность, вложения в игорный бизнес. Как правило, исключаются из страховой ответственности возможные убытки вследствие войны, решений государственных органов и политических переворотов, изменения курса валюты. Не могут возмещаться потери, возникшие вследствие умышленных и неквалифицированных действий страхователя.

     Тарифы по страхованию коммерческих рисков зависят от вида деятельности, срока страхования, степени стабильности рыночных отношений и т.д.

     Страхование от убытков вследствие перерывов в производстве

     Страхование на случай вынужденного простоя выступает по своему содержанию как дополнение к страхованию основных и оборотных фондов, поскольку перерыв в производстве вызывается их гибелью или повреждением. Поэтому правомерно, что и состав страхователей, и перечень страховых событий, от которых производится страхование, может быть одинаковым.

     Целесообразно включить в страховую ответственность также потери от простоя из-за непоставок электроэнергии, топлива, неподачи воды вследствие аварий, происшедших не у страхователя, а у поставщика, на линиях электропередач и т.д.

     Существенной особенностью страхования от простоя производства является то, что размер ущерба здесь во многом зависит от срока перерыва в производстве. Поэтому важно определить продолжительность ответственности страховщика, то есть периода времени, в течение которого он обязан возместить убытки от простоя. Наиболее часто встречающийся в мировой практике срок такой ответственности - до 1 года.

     Подлежащий возмещению ущерб от простоя складывается из трех составных частей:

- расходов, произведенных за время остановки производства;

- неполученной прибыли;

- дополнительных затрат, осуществленных  с целью сокращения ущерба.

     Поскольку вторая часть является преобладающей, нередко говорят о страховании упущенной прибыли.

     Страхование от простоя производства рассчитано на возмещение сложившегося среднего уровня прибыли предприятия.

     Расчет суммы ущерба во многих случаях весьма трудоемкий, требует хорошего знания специфики работы того или иного предприятия, анализа значительного объема информации, характеризующего различные стороны его деятельности.

     Ставки платежей устанавливаются в процентах к стоимости выпускаемой продукции с учетом индивидуальных особенностей производства и степени вероятности возникновения потерь.

     Страхование рисков новой техники и технологии

Страхование рисков, связанных с внедрением в производство новой техники и технологии, можно разделить на два направления. Первое - это страхование самой техники на случай выхода из строя, нарушения работы, гибели. В данном случае предусматривается защита от прямых убытков по застрахованным объектам. Второе - это страхование косвенных убытков от непредвиденных неблагоприятных последствий, вызванных внедрением технических и технологических новинок или происшедшими их разрушениями, остановками и т.д.

     Объектом страхования выступают машины, технические и технологические установки, которые после окончания испытаний признаны пригодными к работе.

     Страхование новой техники и технологии проводится от рисков, связанных с их использованием. К таким рискам относятся ошибки в конструкции машин и разработке технологии, в подборе материалов; неожиданное появление на рынке более совершенной техники и технологии; скрытые дефекты; отказ измерительных, регулирующих или предохранительных приборов и т.д.

     Для признания неблагоприятного события страховым случаем оно должно быть непредвиденным, неожиданным. Убытки подлежат возмещению, если они возникли вследствие случайной ошибки или преднамеренных действий лиц, которые имели необходимую профессиональную подготовку для работы с новой техникой или технологией. Если же к управлению новой техникой были допущены неподготовленные работники, то возникновение убытков нельзя считать непредвиденным.

     Страхование технических и технологических рисков не предусматривает покрытия убытков от пожаров, взрывов, стихийных природных явлений, поскольку они включены в ответственность по страхованию основных и оборотных фондов предприятий. Не могут также возмещаться убытки от военных действий, забастовок.

     Размер ставок страховых платежей целесообразно устанавливать по типам технических и технологических установок. Страхование правомерно ориентировать на компенсацию ожидавшихся повышенных результатов от внедрения новой техники и технологии.

     Страхование биржевых и валютных рисков

     Страхование биржевых рисков может выступать как форма защиты интересов клиентов, а также самой биржи. Эти виды страхования пока еще слабо развиты в нашей стране.

      При страховании биржевых сделок с реальным товаром договор может заключаться как с продавцом, так и с покупателем. По договору страхования, заключаемому с покупателем, ответственность страховщика возникает в случае отказа продавца от поставки товара или задержки поставки сверх оговоренного срока. Возмещение по такому договору может быть различного рода: поставка страхователю аналогичного товара; компенсация определенной части стоимости неполученного товара или оплата дополнительных расходов на приобретение товаров у других продавцов. Право выбора варианта возмещения потерь должно принадлежать страхователю5.

     По договору, заключаемому с продавцом, ответственность страховщика возникает при отказе покупателя принять купленный товар или задержке с его оплатой. Соответственно обязанность страховой компании может выражаться одним из следующих вариантов: реализация товара; оплата страхователю разницы между прежней и нынешней реализационной ценой (если она снизилась); компенсация части стоимости неоплаченного товара.

     На основе типовых условий могут страховаться запасы товаров на бирже и ее складах, а также проводиться страхование физических лиц - участников контрактов от несчастных случаев и чрезвычайных ситуаций, делающих невозможным исполнение ими своих обязательств по оплате или поставке товаров.

     Особенности страхования валютных рисков обусловлены специфическими условиями внешнеэкономических связей. Заботой отечественных страховщиков должна быть в первую очередь защита наших экспортеров, импортеров и других участников внешнеэкономических отношений. Интересы зарубежных контрагентов, как правило, защищены существующими в каждой стране методами.

     Страхование валютных рисков необходимо для возмещения следующих возможных потерь:

- затрат, связанных с производством  экспортной продукции, при отказе от нее зарубежного импортера;

- убытков от неплатежа за  поставленные товары и оказанные  услуги в случае банкротства  иностранного партнера или вследствие  политических событий в соответствующей  стране;

- убытков от изменения курса  валюты платежа за период от заключения контракта до его исполнения.

1.3 ОСНОВЫ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ

     Перестрахование является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормальной деятельности любого страхового общества.

     В большинстве случаев страховые общества не имеют возможности создать идеально сбалансированный портфель рисков, поскольку количество объектов страхования небольшое или в портфеле содержатся крупные и опасные риски, которые вносят в состав портфеля элементы диспропорции.

Кроме того, практика показывает, что любое страховое общество даже при тщательном отборе рисков при приеме их на страхование не может создать портфель полностью изолированных друг от друга объектов страхования, так как условиями страхования обычно покрываются различные опасности, которым застрахованные объекты могут подвергаться одновременно при наступлении катастроф: наводнений, ураганов, землетрясений, опустошительных пожаров и т.д. Однако в связи с тем, что финансовые средства и даже все активы любого страховщика составляют лишь небольшую долю общей суммы его ответственности перед страхователями по всему портфелю застрахованных объектов, указанные катастрофы (страховые случаи) могут не только значительно подорвать финансовую базу страхового общества, но и привести его к полному банкротству.

     Перестрахование является системой экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля договоров страхований, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

     Перестрахованием достигается не только защита страхового портфеля от влияния на него серии крупных страховых случаев или даже одного катастрофического случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится тяжелым бременем на одно страховое общество, а осуществляется коллективно всеми участниками.

     Страховщик, принявший на страхование риск и передавший его полностью или частично в перестрахование другому страховщику, именуется перестрахователем или цедентом. Страховщик, принявший в перестрахование риски, именуется перестраховщиком. Содействие в передаче риска в перестрахование часто оказывает перестраховочный брокер. Приняв в перестрахование риск, перестраховщик может частично передать его третьему страховщику. Такую операцию принято именовать ретроцессией, а перестраховщика, передающего риск в ретроцессию, - ретроцессионером.