Экономическая сущность, содержание и функции страхования

При наступлении страхового случая уплачивается возмещение не более этого лимита.

 

Договором страхования могут устанавливаться:

● совокупный лимит ответственности  по всем страховым случаям;

● общий лимит ответственности  за причиненный вред личности и 

   имуществу третьего лица;

● отдельные лимиты по каждому  страховому случаю и т.д.

Страховое возмещение не может превышать  установленного при  заключении договора лимита ответственности, а также  размеров прямого (первичного) ущерба, причиненного третьим лицам.

Другой особенностью при страховании гражданской ответственности является то, что лимит ответственности может быть не указан в договоре и ущерб в таких случаях возмещается в полном объеме в соответствии с законодательством о полном возмещении нанесенных убытков.

В зависимости от категорий страховых случаев применяются различные схемы определения страхового возмещения.

Существуют следующие  три категории  случаев:

• страховой случай с материальным первичным ущербом;
• страховой случай, повлекший личностный ущерб, т.е. вред жизни и здоровью третьего лица;

- страховой случай с материальным  первичным и сопутствующим ущербами, а также с личностным ущербом.

В зависимости от  гражданско-правовых норм, действующих в конкретной стране, применяются различные схемы  правовых взаимоотношений и соответствующие системы страхового возмещения:

1. Система лимитного ограничения

      Лимит ответственности  (ЛО) устанавливается сторонами при  заключении договора страхования  с учетом особенностей видов  страхования, предполагаемой величины  ущерба, определяемой страховщиком с помощью методов сравнений, аналогов, экспертизных оценок и т.п., а также исходя из финансовых возможностей страхователя и показателей устойчивости страховых операций.

    

      Страховое возмещение  расчетное соответствует сумме  нанесенного ущерба, но в пределах лимита ответственности, указанного в договоре.

      При этом существует  два варианта расчета:

а) СВ расч. = ЛО, если СУ ≥ ЛО;

б) СВ расч. = СУ, если СУ ˂ ЛО

      Размер фактического  возмещения зависит от величины  безусловной франшизы, которая отстраняет мелкие выплаты и сокращает распыление средств фонда страховщика:

СВ факт = СВ расч. – БФ

2. Система регресса

Система регресса основана принципе полного возмещения ущерба страховщиком за счет введения порядка регресса во взаимоотношения участников страхования.

В соответствии с ним страховщик возмещает третьему лицу полную сумму  ущерба вне зависимости от лимита ответственности. Разница между  страховым возмещением и лимитом  (при СУ ˃ ЛО) взыскивается  со страхователя в порядке регресса, который представляет собой обратное требование о возврате уплаченной суммы, предъявляемое одним лицом к другому обязательному лицу.

За счет регрессной суммы обеспечивается полное возмещение ущерба в интересах  третьих лиц и защита финансовых интересов страхователя.

Страховое возмещение расчетное и  фактическое по данной системе соответствует  сумме ущерба (или за минусом безусловной  франшизы):

СВ = СУ,

СВ факт = СУ, или СВфакт = Су –  БФ,

где СУ – сумма ущерба в зависимости  от вида страхования, категорий страхового случая и его последствий.

Сумма, предъявляемая страхователю для возврата  страховщику в  порядке регресса, рассчитывается по формуле:

РС = СВрасч - ЛО

При наличии в условии договора безусловной франшизы регрессная сумма  рассчитывается по формуле:

РС = Св расч – ЛО – БФ

Регрессная сумма  (РС) представляет собой своего рода кредит, предоставляемый  страхователю на определенный срок.

Общая регрессная сумма составляет:

РС = РС1 + РС2… + ∑%,

где ∑%, - сумма процентов, начисляемая  на отсроченные платежи по регрессу.

3. Система полного  возмещения ущерба

Сущность системы полного возмещения ущерба выражается в том, что в  договоре  страхования отсутствует  лимит ответственности и при  наступлении страхового случая возмещению подлежит вся сумма первичного ущерба, причиненного третьему лицу. Ответственность страховщика ограничивается не соглашением сторон, а фактически наступившими убытками.

Система франшизы применяется в  ограниченных рамках. В договоре используется только условная франшиза в принудительной и добровольной формах.

Страховое возмещение фактически соответствует  сумме нанесенного первичного ущерба

Свфакт = СУ перв, где СУ ≥  УФ

5. Тарифные ставки в страховании: принципы построения, методы и особенности расчета в различных страховых отраслях

 

Страховой рынок представляет собой совокупность экономических

отношений между субъектами страхового дела и их клиентами.

Специфическим товаром  страхового рынка является страховая защита – услуга, предоставляемая страховщиками.

Как и всякий товар, страховая услуга имеет свою потребительную стоимость и цену.

Потребительная  стоимость страховой услуги состоит в обеспечении

 страховой защиты. При наступлении страхового события   страховая защита материализуется   согласно договору страхования  в форме страхового возмещения, покрывающего убытки страхователя (застрахованного) в имущественном страховании,  и  в  форме  страхового обеспечения – в личном страховании.

Цена страховой  услуги выражается в страховой премии, которую страхователь  уплачивает страховщику.

Страховой тариф - ставка страховой премии с единицы страховой суммы, исчисляемая в долях или процентах от ее величины.

 Таким образом, страховую премию можно определить, умножая страховую сумму на величину тарифа.

Страховая  премия  устанавливается при подписании договора и остается неизменной в течение срока его действия,  если иное не оговорено условиями договора.

Величина страховой  премии  должна быть  достаточна, чтобы страховая компания смогла:

• покрыть ожидаемые  претензии по страховым выплатам в течение страхового периода;

• создать страховые  резервы;

• покрыть издержки компании на ведение дел и, желательно обеспечить

 получение прибыли  от страховой деятельности;

• обеспечить определенный размер прибыли.

Цена страховой услуги, как и  всякая рыночная цена, колеблется под влиянием  спроса и предложения.

Нижняя граница цены, исходя из принципа эквивалентности страховых от ношений,  определяется  равенством  между поступлениями платежей  от  страхователей и суммой  страховых выплат и издержками страховой компании за срок действия договоров, как правило, за год или тарифный период.

Верхняя граница цены страховой  услуги

 определяется двумя факторами:

• размерами спроса на нее;

• величиной банковского процента по вкладам.

Цена  страховой услуги зависит  также от:

• состояния  дел  у этой компании;

• величины и структуры страхового портфеля;

• размера управленческих расходов;

• величины  инвестиционных доходов.

Тарифная ставка, по которой заключается  договор страхования, называется брутто-ставкой.    

                              Брутто ставка = нетто-ставка + нагрузка

Нетто-ставка выражает цену страхового риска. Она формируется на основе  трех принципов:

● вероятности страхового случая;

● эквивалентности финансовых взаимоотношений страховщика со страхователем;

● применения показателя  убыточности  страховой  суммы  по действующим     видам  страхования.

Нагрузка покрывает расходы страховщика по организации и проведению страхового дела, а также содержит элементы прибыли.

Вероятностью  события А – Р(А) называется отношение числа благоприятных для него случаев М к общему числу всех равновозможных случаев N.

                                                 Р(А) = М : N

Вероятность  случая А  соответствует значениям, находящимся  в интервале:                                                   0 ˂ Р(А) ˂ 1

На практике нетто-ставка корректируется на коэффициент, определяемый отношением средней выплаты к  средней страховой сумме на один договор.

                                          Тn = P(A) x K x 100, где

 Тn – тарифная нетто-ставка, P(A) – вероятность страхового случая, К – коэффициент средней выплаты к средней страховой сумме на один договор.

Брутто-ставка со 100 рублей страховой суммы определяется прибавлением нагрузки к нетто-ставке:    

     Тb = Tn + Fabc,    где Fabc – нагрузка.

 

По обязательному страхованию тарифные ставки устанавливаются принятым законодательством, по добровольному – правилами страхования.

За основу тарифной ставки в имущественном страховании принимается фактическая или вероятная степень подверженности имущества страховым событиям.

При обязательном страховании возможно экономически целесообразное перераспределение  ресурсов по страхованию между отдельными регионами и отраслями путем  дифференциации и снижения тарифов  для регионов, расположенных  в особо неблагоприятных природных и экономических условиях, испытывающих трудности в осуществлении расширенного воспроизводства.

При установлении тарифной ставки учитывается  также необходимость  упрощения  организации работы по проведению страхования (заключение договоров, исчисление платежей).

Дифференциация базируется  на различиях не только в величине нетто-ставки, но и надбавки. Дифференциация целесообразна  только при наличии существенных различий в среднем уровне выплат возмещения.

В личном страховании построение тарифных ставок по страхованию жизни  и страхованию от несчастных случаев принципиально отличаются.

В страховании жизни главным объективно действующими факторами тарификации служат возраст страхователя (или застрахованного) при заключении договора и срок действия страхования.

Для определения возможности  снижения взносов используются дисконтирующие множители, т.е. заранее исчисленные  коэффициенты, позволяющие быстро найти  нужную величину.

По сельскохозяйственному страхованию тарифные ставки дифференцируются по территориям, группам сельскохозяйственных культур, видам животных, по группам основных и оборотных фондов.

По страхованию животных  дифференциация тарифов учитывает различия в показателях убыточности по видам животных, их возрастным группам.

По страхованию средств транспорта, принадлежащих гражданам, дифференциация тарифных ставок отражает различия степени риска отдельных видов транспорта, а также другие критерии, влияющие на убыточность страховой суммы: марка автомобилей, водительский стаж и т.п.

Построение  тарифов по страхованию жизни  имеет                                   следующие особенности:

1. Расчет производится  с использованием демографической  статистики и теорий вероятностей.

2. При расчетах применяются  способы долгосрочных финансовых исчислений.

3. Тарифные нетто-ставки  определяются по каждому из  видов страховой ответственности,  включенных в условия страхования.

Расчет вероятностей наступления страховых событий  осуществляется с  использованием данных о дожитии и смертности населения – таблицы смертности.

 

 

6. Формы страхования: сущность, принципы и организация. Виды обязательного страхования рисков в России

 

Существует две формы  страхования – обязательное и добровольное.

Обязательным  страхованием управляет государство, которое обязывает  юридических и физических лиц  страхования делать взносы для обеспечения общественных интересов.

Оно вводится посредством  законодательных   актов  и  законов,   где  предусмотрены   объекты   страхования,  объем  ответственности,  нормы  страхового  обеспечения,  права  и  обязанности   сторон,  порядок начисления тарифных  ставок страховых платежей и другие  актуальные  вопросы.

Добровольное  страхование осуществляется на основе договора между страхователем (физическим или юридическим лицом) и  страховщиком.

 Правила добровольного  страхования, определяющие общие  условия и порядок  его проведения, устанавливаются страховщиком самостоятельно  в  соответствии с положениями  закона.

Договор  страхования  подкрепляется полисом страхователя.

Основные сущностные характеристики обязательного и добровольного страхования:

Обязательное  страхование:

- Общественно -государственная  потребность в страховой защите;

- Законодательная основа     страховых отношений;

- Принудительный характер;

- Всеобщность участия.

Добровольное страхование:

- Индивидуальная     потребность в  страховой защите;

- Договорная основа  страховых отношений;

- Инициативный характер;

- Ограниченность участия.

В сфере обязательного  страхования законодательством  определены:

● стороны, участвующие в страховании (лица, обязанные страховать, круг страховых организаций, которым поручается проведение обязательного страхования; лица, чьи интересы подлежат страхованию);

● основные права и  обязанности сторон, участвующих  в страховании;

● страховые риски;

● объем страховой ответственности;

● уровень и нормы  страховых выплат;

● порядок установления тарифных ставок и страховых платежей;

● другие вопросы.

Гражданским кодексом РФ оговаривается, что законом на указанных  в нем лиц может быть возложена  обязанность страховать:

• жизнь, здоровье или имущество других, определенных в законе, лиц на случай причинения вреда их жизни, здоровью или имуществу;
• риск своей гражданской ответственности, которая может наступить вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц или нарушения договоров с другими лицами.