Актураные расчеты резервов страхвовой компании

         · Дисбаланс страхового портфеля;

         · Потеря выгодного  клиента;

         · Неудачный выбор  страховщика, влекущий расходы на перестрахование  больше, чем среднестатистические по рынку перестрахования;

         4) опасность деятельности  менеджмента страховой компании

         · ухудшение итогов деятельности страховой компании;

         · возникновение  ситуации неплатежеспособности;

         · банкротство страховой  компании.

         (данная классификация  опасностей страховой компании  приведена учебнике Ю.Н. Тронина  «Основы страхового бизнеса»)

         Под идентификацией рисков понимается выявление рисков, описание их характеристик, выявление особенностей их реализаций, количественные показатели, измерение во времени, их взаимодействие между собой. Таким образом, формируется целостная картина рисков. На этом этапе будут получены качественные характеристики о возможной реализации риска.

         Выделяют несколько  этапов идентификации рисков:

         · исследование структуры  риска, а именно, выявление опасностей, подверженность риску, уязвимость. Под  подверженностью риску понимается количественная единица. Уязвимость представляет собой интенсивность проявления риска, чаще всего она выражается в количественном измерении, но если такой возможности нет, выявляются различные факторы влияния на риск. На этом этапе риск-менеджер получает представление о имеющихся рисках.

         · Анализ причин возникновения неблагоприятных событий и их отрицательных последствий. Данный этап представляет собой подробное изучение отдельных рисков (причинно-следственные связи между факторами риска, возникновением неблагоприятных событий и вызванным ими появлением ущерба).

         · Комплексный анализ рисков. Указанный этап предполагает изучение всей совокупности рисков в  целом, что дает целостную, комплексную  картину рисков, с которыми сталкивается фирма. Комплексное рассмотрение рисков позволяет учесть не только воздействие инструментов на риск, но и проанализировать связи внутри системы. Это очень важно для пятого этапа управления рисками, когда принимаются решения о совершенствовании системы управления.

         Большую роль в идентификации  и анализе рисков играет информация.

         Полная и достоверная  информация важна для планирования деятельности страховой компании, для  формирования страхового портфеля, который  учитывает как показатели прошлых  периодов, так и обеспечивает получение  информации о будущих характеристиках  портфеля. По способу получения информации, ее можно разделить на внутреннюю и внешнюю. Как правило, использования только внутренней информации оказывается недостаточно, поэтому страховая компания использует также статистические данные деятельности конкурентов, данные об авариях, произошедших в других странах, таблицы смертности и пр. Также источники информации удобно разбить на следующие группы:

         · организационная  схема и схема принятия решений (информация о специфике распределения  ответственности за принятие управленческих решений);

         · схемы денежных, ресурсных и информационных потоков;

         · опросы, опросные листы;

         · статистика;

         · документация;

         · описание произошедших аварий;

         · инспекции и  экспертизы. [8, с.75]

         Данный этап управления рисками будет подробно рассмотрен в сводной таблице, где помимо характеристик будут даны также методы воздействия на риски, альтернативные варианты минимизации ущерба.

         В рамках идентификации  риска следует использовать метод  наглядной визуализации риска. Графическое  изображение риска позволяет  наглядно оценить масштабы ущерба и частоту возникновения неблагоприятных событий, данная зависимость представлена на графике:

         из графика видно, распределение ущербов имеет  форму убывающей кривой, это говорит  о том, что катастрофические риски  имеют наименьшую вероятность возникновения, но приносят наибольшие ущербы. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

         2. Актуарные расчеты 

         2.1 Понятие актуарных  расчётов и их  значение для страхования 

         Стоимость услуг, оказываемых страховщиком страхователю, определяется с помощью актуарных расчетов. Свое название актуарные расчеты получили от слова "актуарий".

         Актуарий (англ. actuaru, лат. aciuamius - скорописец, счетовод) - специалист по страхованию, занимающийся разработкой научно обоснованных методов исчисления тарифных ставок по долгосрочному страхованию жизни: расчетов, связанных с образованием резервов страховых взносов, определением размеров ссуд, выкупных сумм и редуцированных страховых сумм.

         Редуцирование (нем. reduktion - уменьшение, сокращение) - это уменьшение размера первоначальной страховой суммы по договору долгосрочного страхования жизни или пенсии. Оно связано с досрочным прекращением уплаты месячных взносов, когда страхователь имеет право на выкупную сумму.

         Выкупная сумма - это подлежащая выплате страхователю часть образовавшегося по договору долгосрочного страхования жизни  резерва взносов на день прекращения  им уплаты месячных страховых взносов. Если страхователь в период действия договора прекратил уплату месячных взносов, то договор теряет силу. При этом он имеет право на получение части накопившегося резерва взносов по договору за истекший период времени, которая является выкупной суммой. Размер выкупной суммы зависит от продолжительности истекшего периода страхования и срока, на который был заключен договор. Так, при пятилетнем сроке страхования выкупная сумма через 6 месяцев страхования составляет 75% от образовавшегося по договору резерва взносов, а через 4 года 6 месяцев - 98,5%.

         Актуарные расчеты  представляют собой систему статистических и экономико-математических методов расчета тарифных ставок и определения финансовых взаимоотношений страховщика и страхователя. На основе актуарных расчетов определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда (т.е. размеры тарифных ставок, величина резерва взносов по каждому договору страхования жизни или пенсии, совокупного резерва страховой компании, размеры подлежащих выплате выкупных, редуцированных страховых сумм, ссуд), производится перерасчет страховых взносов при изменении условий договора страхования жизни[7, c. 76].

         Форма, по которой  производится расчет себестоимости  и стоимости услуг, оказываемых  страховщиком страхователю, называется актуарной калькуляцией.

         Актуарная калькуляция  позволяет определить страховые платежи к договору. Величина страховых платежей, предъявляемых к уплате, предполагает измерение риска, принимаемого страховщиком. В составе актуарной калькуляции отражается также сумма расходов на ведение дела по обслуживанию договора страхования.

         Актуарные расчеты  производятся с учетом особенностей страхования. К ним относятся:

         · события, которые  подвергаются оценке, имеют вероятностный  характер. Это отражается на величине предъявленных к уплате страховых  взносов;

         · определение себестоимости услуги, оказываемой страховщиком страхователю, производится в отношении всей страховой совокупности;

         · необходимость  выделения и определения оптимальных  размеров страховых резервов страховщика;

         · прогнозирование  сторнирования договоров страхования и экспертная оценка их величины;

         · исследование нормы  ссудного процента и тенденций ее изменения во времени;

         · наличие полного  или частичного ущерба, связанного со страховым случаем, что предопределяет потребность изменения величины его распределения во времени и пространстве с помощью специальных таблиц;

         · соблюдение принципа равновесия между страховыми взносами страхователя и страховым обеспечением, предоставляемым страховой компанией, благодаря полученным страховым  взносам;

         · выделение группы риска в рамках данной страховой совокупности.

         Задачами актуарных  расчетов являются:

         · изучение и классификация  рисков по определенным признакам (группам) в рамках страховой совокупности;

         · исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба, как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;

         · математическое обоснование  необходимых расходов на организацию  процесса страхования;

         · математическое обоснование  необходимых резервных фондов страховщика и источников их формирования;

         · исследование нормы  вложения капитала (процентной ставки) при использовании страховщиком собранных страховых взносов  в качестве инвестиций и тенденций  их изменения в конкретном временном интервале, определение зависимости между процентной ставкой и величиной брутто-ставки [3, c. 148]. 

         2.2 Тарифные ставки 

         На основе актуарных  расчетов определяются размеры тарифных ставок, которые при помощи долгосрочных финансовых исследований заранее занижаются на сумму того дохода, который будет получен страховщиком от использования аккумулированных взносов страхователей в качестве инвестиций. В актуарных расчетах применяется теория вероятности, поскольку размеры тарифных ставок в первую очередь зависят от степени вероятности страхового случая. Страхование может проводиться только в том случае, когда заранее не известно, произойдет в данном году то или иное событие или нет.

         Понятие вероятности  применительно к страховому случаю характеризуется двумя особенностями.

         Во-первых, вероятность  устанавливается путем подсчета числа неблагоприятных событий  для страхователя и страховщика (пожара, наводнений, краж и т.п.).

         Во-вторых, при страховании  имеется лишь некоторое количество объектов, из которых отдельные подвергаются страховому случаю, т.е. реализуется страховой риск.

         Вероятность страхового случая в имущественном страховании  отражает частоту страховых случаев  за предшествующий период, т.е. отношение  пострадавших от какого-либо события  объектов к их общему количеству. Например, если в данном районе за ряд лет в среднем пожаром повреждено 100 домов из 10 000, то вероятность страхового случая составляет 0,01 (100 : 10 000).

         Вероятность утраты трудоспособности от несчастных случаев  вычисляется на основе отчетных данных страховых обществ.

         В личном страховании  для определения вероятности  страхового случая используются показатели смертности и продолжительности  жизни населения, исчисляемые по таблице смертности. При этом производится дифференциация тарифных ставок по возрасту человека.

         Дифференциация тарифных ставок по возрасту застрахованного  в страховании жизни и пенсии производится с использованием сведений и приемов демографии, т.е. науки  о народонаселении и его изменении. Так, на основе статистических наблюдений над смертностью населения (демографическая статистика) исчисляется вероятность дожить и умереть для лиц разного возраста. Расчет тарифной ставки (актуарная калькуляция) включает определение нетто-ставки, размеров расходов на ведение дела, надбавки за риск в имущественном страховании и в страховании ответственности, скидки на ссудный процент в страховании жизни и пенсий[3, c. 45].

         В расчетах по личному  страхованию надбавка за риск возможна, но обычно не применяется. Это связано  с тем, что объем страховой  совокупности достаточно велик, а страховые суммы сравнительно невелики.

         В процессе актуарных  расчетов возможно использовать социальные моменты. Конкретные выводы из практики актуарных расчетов связаны со временем, местом и видом страхования. Актуарные  расчеты определяются в зависимости от цели, которую поставил страховщик, и общеэкономических условий данной страны. Это означает, что при наличии одних и тех же объективных факторов (проявление риска, степень вероятности, расходы на ведение дела) в зависимости от социальных условий окончательный актуарный расчет может иметь несколько вариантов.