Статистический анализ объёма производства, состояния и движения основных фондов, себестоимости продукции и использования трудового поте

Вид продукции А:

480000 - 100%

456000 - х%

х = 456000*100%/480000=95%

Вид продукции Б:

378000 - 100%

280000 - х%

х=280000*100%/378000=74,07%

Вид продукции В:

308000 - 100%

280000 - х%

х = 2080000*100%/308000=90,91%

Определим процент отгруженной  продукции в целом:

1166000 - 100%

1016000  - х%

х =1016000*100%/1166000=87,14%

Аналогично рассчитывается процент отгруженной продукции  в отчётном периоде. Результаты расчёта заносим в таблицу 1.2.

 

Таблица 1.2 - Расчет показателей стоимости отгруженной и произведенной продукции, и их соотношение по каждому виду продукции

Вид продукции	Стоимость выпущенной, тыс. руб.		Стоимость отгруженной, тыс. руб.		% отгруженной продукции
	Базисный год	Отчетный год	Базисный год	Отчетный год	Базисный год	Отчетный год
Продукция А	480000	452346,048	456000	449428,288	95	99,35
Продукция Б	378000	347905,842	280000	289933,986	74,07	83,37
Продукция В	308000	303430,05	280000	211746,150	90,91	69,78
Итого	1166000	1103681,94	1016000	951108,424	87,14	86,18

 

Рассчитаем индекс цен  по формуле:

Рассчитаем индекс физического  объема продукции по формуле:

где q₀ - объем отгруженной продукции в базисном периоде;

          q₁ - объем отгруженной продукции в отчетном периоде.

 

Полученные данные заносим в таблицу 1.3.

Таблица 1.3 - Изменение объема продаж, индексы цен и физического объема продаж

Вид продукции	Изменение объема продаж, тыс. руб.	Индексы
		Цен	Физического объема
Изделие А	-6571,712	1,003	0,983
Изделие Б	+9933,986	1,067	0,97
Изделие В	-68253,85	1,04	0,728
Итого	-64891,576	1,037	0,894

 

Анализируя полученные результаты, можно сказать, что при увеличении цены на все виды изделий произошёл резкий спад отгрузки только по изделию В, что и уменьшило процент отгрузки в целом по предприятию.

По данным таблицы 1.3 видим, что стоимость выпущенной продукции в целом по предприятию уменьшилось на 64891,576 тыс. руб. за счет снижения объема продаж изделия А и В.

Определим общий индекс физического объёма отгруженной  продукции:

 Определим влияние изменения цен на изменение отгруженной продукции:

 где р₀, р₁ – цена (без НДС, руб. за шт.) соответственно в базисный и отчетный период; q₁ – количество отгруженной продукции (шт.) в отчетный период.

Определим влияние изменения физического объёма продаж на изменение стоимости отгруженной продукции. Влияние изменения физического объёма продаж на изменение стоимости отгруженной продукции представляет собой изменение стоимости продукции в постоянных ценах:

руб.

Определим общее изменение стоимости отгруженной продукции. Общее изменение стоимости отгруженной продукции, представляет собой разность стоимости в текущем и базисном периодах:

руб.

 

2. Анализ движения персонала

Анализ движения персонала предполагает определение численности работников на предприятии; показателей движения работников списочного состава, определение коэффициентов рабочей силы по приёму, по выбытию, общего оборота, текучести кадров, и постоянства кадров работников.

Статистическое  наблюдение за численностью работников проводится на предприятиях и в организациях, осуществляющих экономическую деятельность.

Анализ движения персонала выполняется по данным таблицы 2.1.

Таблица 2.1 - Численность рабочих и движения персонала

Показатель	Списочный состав, чел.	В том числе по группам
		руководители	специалисты	служащие	рабочие
1	2	3	4	5	6
Численность работников списочного состава (без совместителей) на начало года	692	51	128	142	371
Принято работников за отчетный период всего	118	5	15	34	64
в том числе по возрасту: до 18 лет	-	-	-	-	-
18-30 лет	62	1	13	10	38
31-39 лет	41	2	1	14	24
40-49 лет	13	1	-	10	2
50 лет и старше	2	1	1	-	-
Выбыло работников за отчетный период, всего	60	4	9	14	33
в том числе по возрасту: до 18 лет	-	-	-	-	-
18-30 лет	10	-	-	2	8
31-39 лет	14	2	-	-	12
40-49 лет	7	1	3	-	3
50 лет и старше	29	1	6	12	10
Из общего числа выбывших, уволено: а) по сокращению штатов	7	-	-	6	1
б) по достижению пенсионного возраста	21	-	6	6	9
в) по собственному желанию или  за нарушения правил внутреннего  распорядка	12	-	-	2	10

 

Численность работников используется при решении большого числа практических задач. Различают  понятия «списочная численность  работников» и «средняя численность работников», рассмотри особенности их расчёта:

Определим списочную  численность работников на конец года. Баланс списочной численности работников на конец года определяется по формуле:

СЧ_к.г.=СЧ_н.г.+П_р-В_р

где СЧ_к.г.,СЧ_н.г – списочная численность работников на начало и конец периода;

В_р – выбыло работников за отчётный период всего;

П_р – принято работников за отчётный период всего.

 СЧ_к.г =692+118-60=750 чел.

Таким образом, списочная  численность работников на конец года составила 750 человек.

Определим структуру списочной численности на начало и конец года.

Определим структуру  численности работников на начало года по группам для этого списочный состав на начало года (692 человека) – примем за 100%, списочный состав по группам примем за х%, составим пропорции:

Группа руководителей  на начало года составляет 51 человек:

692 - 100%

51 - х%

х= 51*100/692=7,37%

Группа специалистов на начало года составляет 128 человек:

118 – х%

692 – 100%

х= 118*100/692=17,05%

Группа служащих на начало года составляет 142 человека:

142 – х%

692 – 100%

х = 142*100/692=20,52%

Группа рабочих  на начало года составляет 371 человек:

371 – х%

692 – 100%

х = 371*100/692=53,61%

Изобразим полученную структуру в виде круговой диаграммы (рисунок 1).

Рисунок 1 –  Списочная численность работников на начало года.

 

Таким же образом  определим структуру численности работников на конец года по группам списочного состава на конец года (750 человек), данные расчётов занесём в таблицу 2.2 и на основании полученных данных построим круговую диаграмму (рисунок 2).

 

Рисунок 2 –  Списочная численность работников на конец года.

 

Таблица 2.2 –  Структура численности работников предприятия

Показатель	Списоч- ный состав	В том числе  по группам
		Руково- дители	Специа- листы	Служа- щие	Рабочие
Численность работников списочного состава на начало года	692	51	128	142	371
Структура численности  работников на начало года,%	100	7,37	17,05	20,52	53,61
Численность работников списочного состава на конец года	750	52	134	162	402
Структура численности  работников на конец года,%	100	6,93	17,87	21,6	53,6

 

По итогам расчётов видно, что численность списочного состава выросла за счёт притока  по всем группам, причём в процентном соотношении распределение групп  осталось практически на том же самом  уровне, что говорит об отсутствии перекосов в кадровой политике предприятия.

Определим среднесписочную численность работников за год. Среднесписочная численность (ССЧ) определяется, как отношение суммарного числа списочного состава работников на начало и конец года на период (период=2,т.к. рассматривается начало и конец года):

ССЧ= (СЧ_к.г.+СЧ_н.г.)/2

ССЧ=(750+692)/2=721 чел.

Таким образом, среднесписочная численность работников составляет 721 человек.

Определим коэффициент  рабочей силы по приёму, по выбытию, общего оборота.

Коэффициент оборота рабочей силы по приёму – это отношение оборота по приёму (О_п) к среднесписочной численности работников:

Коэффициент оборота  рабочей силы по приёму = О_п*100%/ССЧ

Коэффициент оборота  рабочей силы по приёму =118*100%/721=16,4%

Коэффициент оборота  рабочей силы по выбытию – это отношение оборота по увольнению (О_в) к среднесписочной численности работников:

Коэффициент оборота  рабочей силы по выбытию = О_в*100%/ССЧ

Коэффициент оборота  рабочей силы по выбытию =60*100%/721=8,3%

Коэффициент общего оборота - отношение общего оборота персонала (О_о) к среднесписочной численности работников:

Коэффициент общего оборота = О_о *100%/ССЧ

Коэффициент общего оборота =(118+60)*100%/721=24,7%

Таким образом, коэффициент оборота рабочей силы по приёму составляет 16,4%, по выбытию 8,3%, общего оборота 24,7%.

Коэффициент текучести  кадров – это отношение числа уволенных работников предприятия, выбывших за данный период по причинам текучести (по собственному желанию, за нарушение правил внутреннего распорядка, по достижению пенсионного возраста и т.п.) к среднесписочной численности за этот же период:

Коэффициент текучести  кадров = Число уволенных по неуважительным причинам*100%/ССЧ

Коэффициент текучести  кадров =12*100%/721=1,66%

Коэффициент постоянства  кадров работников – это отношение численности работников к среднесписочной численности работников:

Коэффициент постоянства  кадров = Число работников, состоящих в списке весь отчётный год*100%/ССЧ

Коэффициент постоянства  кадров =750*100%/721=104%

Коэффициент замещения  кадров – это соотношение коэффициента оборота по приёму к коэффициенту оборота по выбытию: