Анализ хозяйственной деятельности пердприятия

   

 

 

На первом этапе определяют индексы корректировки по количеству перевезенных грузов (для каждого  вида сообщения и по каждому роду груза отдельно):

.

 

Затем находят величину грузооборота, скорректированного на выполненный  объем перевезенных грузов:

,

где – грузооборот по базовому периоду, млн. ткм.

 

Изменение грузооборота под  влиянием изменения объема перевезенных грузов и под влиянием средней  дальности перевозки грузов определяется по следующим формулам:

∆

– ;

∆

= – ,

где – грузооборот по фактическому периоду, млн. ткм.

Расчеты выполняются в  табличной форме (см. табл. 2.2). После  выполнения аналитических расчетов следует объяснить их результаты.

 

Т а б л и ц а   2.2

Анализ грузооборота в тарифных ткм, млн.

 

Показатели	База	Индекс корректировки	Скорректированное значение базы	Факт	Отклонение
					Всего	в том числе за счет изменения
						объема перевозок грузов	средней дальности
А	1	2	3	4	5	6	7
Грузооборот всего	88425	0,99010	87 549,50	87 509	-916,00	-875,50	-40,50
в том числе по сообщениям: –   местное	19 984,1	0,96277	19 240,07	19076,96	-907,09	-743,98	-163,11
– прямое	68 441,0	0,90837	62 169,81	68432,04	-8,91	-6271,14	6262,23
Итого грузооборот	88 425,0		81 409,88	87509,00	-916,00	-7015,12	6099,12
Влияние изменения структуры  по видам сообщения	–	–	6 139,62	–	–	6139,62	-6139,62
Перевозки в местном сообщении всего	19 984,1	0,96277	19 240,07	19076,96	-907,09	-743,98	-163,11
в том числе по родам  грузов:
–        уголь	2 438,1	0,95285	2 323,10	2 270,16	-167,90	-114,95	-52,94
–        нефть	3 077,5	0,93721	2 884,30	2 861,54	-216,00	-193,25	-22,75
–        хлебные грузы	1 658,7	0,77492	1 285,33	1 449,85	-208,83	-373,34	164,51
–        руда	3 996,8	1,02013	4 077,27	4 063,39	66,58	80,46	-13,87
–        прочие грузы	8 813,0	0,98437	8 675,25	8 432,02	-380,95	-137,71	-243,23
Итого	19 984,1	–	19 245,25	19076,96	-907,09	-738,80	-168,29
местные
перевозки
Влияние изменения структуры  по родам груза	–	–	-5,18	–	–	-5,18	5,18

 

Вывод: за отчетный период погрузка грузов снизилась на 525 тыс. тонн за счет снижения грузооборота: эксплуатационного - на 916 млн. ткм, тарифный - на 1140 млн. ткм.

Уровень пассажирооборота уменьшился на 60 млн. пасс-км.

Уменьшение пассажирооборота и грузооборота повлекло за собой  снижение приведенной продукции  на 1200 млн. ткм. При этом коэффициент разрыва между тарифными и эксплуатационными ткм возрос на 0,3.

За отчётный период по сравнению  с базисным грузооборот снизился  на 916 млн. ткм, главным образом, за счёт снижения объёма перевозок – грузооборот снизился на 875,5 млн. ткм. Это отразилось на грузообороте за счет уменьшения средней дальности перевозок.

За счёт перераспределения  структуры объёма перевозок по видам  сообщения произошли следующие  изменения: в результате уменьшения объёма перевозок в местном сообщении грузооборот уменьшился на 743,98 млн. ткм. Снижение грузооборота в прямом сообщении в большей степени зависит от снижения объема перевозок груза – сокращение грузооборота за счёт этого фактора составило -6271,14 млн. ткм.

В связи с уменьшением средней дальности перевозок в местном сообщении грузооборот уменьшился на 163,11 млн. ткм. В прямом сообщении объем грузооборота увеличился на 6262,23 млн.ткм, за счет увеличения средней дальность перевозок.

Грузооборот в местном  сообщении  по родам грузов уменьшился на 743,98 млн. ткм. На уменьшение грузооборота в местном сообщении отрицательно повлияло изменение структуры перевозок по родам перевозимых грузов. Главным образом грузооборот в местном сообщении уменьшился  за счет перевозок прочих грузов-на 380,95 млн. ткм.

 

 

 

3. АНАЛИЗ ОБОБЩАЮЩИХ  ПОКАЗАТЕЛЕЙ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ

ПОДВИЖНОГО СОСТАВА  В ГРУЗОВОМ ДВИЖЕНИИ

 

В деятельности железной дороги решающая роль принадлежит работе подвижного состава, поэтому  анализу показателей  его использования придается  большое значение, т.к. с его помощью  изыскиваются резервы повышения  интенсивности использования подвижного состава.

К обобщающим показателям относятся производительность вагона и производительность локомотива.

Система показателей использования вагонов рабочего парка  железной дороги приведена на рис. 3.1.

                                                                    

           

                

 

 

Рис. 3.1. Схема взаимосвязи  показателей использования грузовых вагонов

 

Наиболее широко для анализа  показателей использования грузовых вагонов используется метод цепных подстановок и способ долевого участия.

Аналитическая модель среднесуточной производительности вагона представлена формулой:

,

где  – доля порожнего пробега вагона, %;

      – динамическая нагрузка на груженый вагон, т;

      – среднесуточный пробег вагона, км.

Анализ производительности вагона методом цепных подстановок  можно выполнить в табличной  форме (см. табл. 3.1).

 

Т а б л и ц а   3.1

Анализ производительности вагона, ткм

 

Факторы			Подста-новки	Разность подстановок
	1 + α
1	2	3	5	4
291	1,302	41,8	9342,39631	-64,20890937
289	1,302	41,8	9278,1874
289	1,3	41,8	9292,46154	14,27413447
289	1,3	42	9336,92308	44,46153846
Баланс отклонений			-5,473236441

 

Далее рассчитывают отклонение рабочего парка вагонов от базового значения в зависимости от объема перевозок и производительности вагона, а также анализ отклонений рабочего парка по факторам среднесуточной производительности вагона.

Величину рабочего парка  вагонов по базе и по факту определяют по следующей формуле:

.

n_p0=88425*10⁶/365*9342,40=25931 ваг

n_p1=87509*10⁶/365*9336,92=25678 ваг

 

Используя способ абсолютных разниц, рассчитываем отклонение фактического рабочего парка вагонов от базового в зависимости от объема перевозок  и  производительности  вагона:

=(88425-87509)*10⁶/365*9342,40= 269 ваг

=(1/9336,92-1/9342,40)*(88425*10⁶/365)=15 ваг

 ваг

ваг

Затем используется способ долевого распределения для анализа  отклонений рабочего парка вагонов  по факторам, определяющим среднесуточную производительность вагона.

На первом этапе рассчитывают коэффициент долевого распределения k по формуле:

=15/(-5,47)=-2,749

 

 

 

На втором этапе измеряется влияние на величину рабочего парка:

 

– среднесуточного пробега  вагона

=-64,21*(-2,749)=176 ваг

 

– коэффициента порожнего пробега

=44,46*(-2,749)=-39 ваг

 

– динамической нагрузки на груженый вагон

=(14,27)*(-2,749)=-122 ваг

Проверка:

+ + =176-39-122=15 ваг

Результаты расчетов следует  оформить в виде схемы (рис. 3.2). После  выполнения аналитических расчетов следует объяснить их результаты.

 

 

284

-253

 

15

 

 

64

-39

-122

176

              

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 3.2. Схема влияния показателей,

определяющих изменение величины рабочего парка

 

Вывод: по отчётному периоду рабочий парк вагонов снизился на 253 вагона по сравнению с базисным периодом. Влияние на изменение рабочего парка вагонов оказали: объём перевозок и производительность вагона.

Решающее воздействие  на общее уменьшение рабочего парка  вагонов оказало увеличение объёмов  работы, за счёт которого количество вагонов  увеличилось на 269 вагонов. Также оказало воздействие увеличение производительности вагона, за счёт которого потребовалось уменьшить рабочий парк на 15 вагона. В свою очередь влияние на уменьшение величины рабочего парка под воздействием производительности вагона оказали:

- уменьшение среднесуточного  пробега вагона, за счёт этого  рабочий парк увеличился на 176 вагона;

- увеличение доли порожнего  пробега вагона уменьшило рабочий парк вагонов на 39 вагона;

- увеличение динамической нагрузки на гружёный вагон вызвало уменьшение рабочего парка на 122 вагона.

 

4. АНАЛИЗ ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ  РАСХОДОВ 

И СЕБЕСТОИМОСТИ  ПЕРЕВОЗОК

 

Важной частью анализа  хозяйственной деятельности железной дороги является анализ эксплуатационных расходов и себестоимости перевозок.

Для факторного анализа эксплуатационных расходов и себестоимости используют информацию о затратах на перевозки (Ф-6 жел), о темпах изменения грузооборота, пассажирооборота и показателей работы подвижного состава (ЦО-1, ЦО-5), данные по калькуляции расходов по видам перевозок, по видам тяги.

В курсовом проекте предлагается определить влияние изменения объема перевозок и их себестоимости  на величину эксплуатационных расходов. Для анализа используем метод  корректировок.

 

 

Взаимосвязь факторов, определяющих величину эксплуатационных расходов, представлена формулой:

,

где     Э – эксплуатационные расходы, млн. руб.;

 – объем перевозок, млн.  прив.ткм;

          – средняя себестоимость перевозок, коп. за 10 прив.ткм.

 

 

 

На первом этапе определяют эксплуатационные расходы, скорректированные  на выполненный объем перевозок:

=10605*0,98=10472 млн. руб.

где  Э₀ – эксплуатационные расходы по базовому периоду, млн. руб.;

 – коэффициент корректировки  по приведенным ткм.

 

Изменение эксплуатационных расходов под влиянием изменения  объема перевозок и себестоимости  определяется по следующим формулам:

=10605-10472=133 млн. руб.

=10472-11090=-618 млн. руб.

При анализе эксплуатационных расходов принято их увеличение (перерасход) обозначать знаком «–», а снижение (экономию) – знаком «+».

Затем оценивается влияние  на расходы факторов, определяющих уровень себестоимости перевозок: объема перевозок, структуры перевозок  по их видам и типам тяги, качественных показателей использования подвижного состава, нормы затрат и цен, разрыва между тарифными и эксплуатационными тонно-километрами.

Важным условием для анализа  себестоимости является предварительная  группировка эксплуатационных расходов по степени зависимости от объема перевозок, по видам перевозок и  типам тяги. Расчеты группировки  сводятся в табл. 4.1.

 

    Т а б л  и ц а   4.1

Группировка эксплуатационных расходов

 

Показатели	Удельный вес  в общей сумме расходов, %	Абсолютное  значение, млн. руб.
Расходы по базовому периоду в том числе: независящие от объема перевозок зависящие от объема перевозок: грузовых в том числе по типам  тяги: электотяга теплотяга расходы общие для всех типов тяги пассажирских в том числе по типам  тяги: электротяга (без МВС) теплотяга МВС расходы общие для всех видов тяги	100,00   67,5 32,5 25,3   11,4 6,9 7,0 7,2   2,3 1,6 1,2 2,1	10 605   7 158 3 447 2 683   1 209 732 742 764   244 170 127 223