Система социального страхования

 

Рисунок 2 – Виды пенсий

 

Федеральный закон N 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» предусматривает три вида трудовых пенсий: по старости, по инвалидности, в случае потери кормильца6.

Конституция содержит правовую норму о том, что «каждому гарантируется социальное обеспечение по возрасту», а не по старости. В российских пенсионных законах употребляется термин «пенсия по старости». И хотя пенсия по старости устанавливается по достижении определенного возраста, понятие «пенсионный возраст» в российском законодательстве отсутствует. В соответствии с Федеральным законом «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» трудовая пенсия по старости устанавливается по достижении 60 лет мужчинами и 55 лет женщинами. Это предельный возраст, по достижении которого в России может устанавливаться пенсия по старости. Вторым условием, необходимым для установления пенсии по старости, является трудовой стаж. Так, для назначения трудовой пенсии по старости требуется не менее 5 лет страхового стажа. Такой ли должна быть дифференциация условий пенсионного обеспечения по признаку пола? По оперативной информации Минздравсоцразвития России, продолжительность жизни мужчин (с 2005 по 2007 г.) увеличилась с 58,9 до 61,5 года. Следует неутешительный вывод: продолжительность жизни мужчин на пенсии составляет полтора года. Как в данном случае рассматривать правовую норму, устанавливающую величину Т - ожидаемый период выплаты пенсий (используется при расчете страховой части трудовой пенсии), - равную в 2005 г. 13 годам и 6 месяцам, а в 2007 г. - 14 годам и 6 месяцам? Ведь право - регулятор общественных отношений. Оно не должно быть оторвано от действительных социальных процессов. В данном случае правовое регулирование нуждается в корректировке.

Предусмотренное ст. 39 Конституции РФ право граждан на пенсию обеспечивается посредством двух взаимодействующих систем: обязательного пенсионного страховании (ОПС) и государственного пенсионного обеспечения (ГПО).

2. Анализ развития пенсионного обеспечения в Российской Федерации

2.1. Развитие пенсионного обеспечения  в России

До 2002 года в России (до 1991 – в СССР) существовала распределительная пенсионная система, при которой пенсии старшим поколениям выплачивались за счет того, что с доходов работающих граждан удерживалась определенная часть. Такая система получила название «распределительная», и она базируется на принципе «солидарность поколений».

Принцип «солидарности поколений» - вполне действенный и справедливый, однако, подобные пенсионные системы хорошо работают только при наличии определенных условий - когда количество работающих граждан значительно превышает количество пенсионеров, экономика растёт быстрыми темпами, а сбор налогов хорошо отлажен.

Отсутствие этих условий, и, в особенности, демографическая ситуация вызвали необходимость замены старой пенсионной системы на новую, которая подразумевала под собой иной порядок формирования будущих пенсий.

С 2002 года трудовая пенсия формируется из взносов работодателей, уплачиваемых за своих работников и состоит из двух частей: страховой (на сегодня для лиц 1967г. рождения и моложе - 16 %; для лиц 1966г. рождения и старше - 22 %) и накопительной (только для лиц 1967г. рождения и моложе - 6 %).

Страховая часть зависит от суммы страховых взносов и стажа работы. Она лишь номинально учитывается на счете, однако в действительности эти деньги идут на выплаты нынешним пенсионерам – таким образом, для лиц 1966 года рождения и старше сохранен принцип «солидарности поколений».

Базовая часть трудовой пенсии, существовавшая до 1 января 2010 года, сегодня переведена в фиксированный базовый размер страховой части, который составлял в 2012 году 2 963 рубля. Она не зависит ни от стажа и заработка, ни от суммы пенсионных взносов, уплаченных в течение трудовой деятельности. Это — государственная гарантия определенного уровня выплат пенсионеру, как бы ни сложилась его трудовая биография7.

Накопительная часть (только для лиц 1967 года рождения и моложе) – это именно тот инструмент, при умелом обращении с которым можно повысить уровень своей пенсии. Кроме того, накопительная часть пенсии наследуется по закону. Средства, направляемые на формирование накопительной части пенсии, не расходуются на выплату пенсий нынешним пенсионерам, а аккумулируются на индивидуальных пенсионных счетах. Ежегодно на накопительную часть трудовой пенсии начисляется инвестиционный доход. Уровень этого дохода зависит от грамотного инвестирования средств пенсионных накоплений.

По умолчанию пенсионные накопления формируются в Пенсионном фонде РФ под управлением Внешэкономбанка, который распоряжается этими средствами в качестве государственной управляющей компании.

При этом граждане РФ имеют право перевести средства пенсионных накоплений из Пенсионного фонда РФ в негосударственный пенсионный фонд или частную управляющую компанию.

В конце 2013 года систему государственного пенсионного обеспечения в России ждет очередной виток изменений.

Гражданам 1967 года рождения и моложе, формирующим пенсионные накопления, с 2013 года будет предоставлена возможность изменить тариф страхового взноса на накопительную часть пенсии: либо оставить 6%, как сегодня, либо снизить его до 2%, тем самым увеличив тариф на формирование страховой части пенсии с 16% до 20%.

Если гражданин в течение 2013 года свой выбор не сделает, то с 2014 года по умолчанию накопительная часть пенсий будет формироваться на основе 2%-го перечисления страховых взносов в накопительную часть пенсии.

2.2. Тенденция пенсионных выплат в Российской Федерации

Пенсионный фонд Российской Федерации устанавливает и выплачивает гражданам пенсии по государственному пенсионному обеспечению и по обязательному пенсионному страхованию 40,6 млн. граждан.

Пенсионный фонд Российской Федерации устанавливает и выплачивает гражданам пенсии по государственному пенсионному обеспечению (в том числе социальные пенсии гражданам, не имеющим трудового стажа, а также некоторые виды пенсий военнослужащим и членам их семей, пенсии федеральным государственным гражданским служащим) и пенсии по обязательному пенсионному страхованию (трудовые пенсии по старости, трудовые пенсии по инвалидности, трудовые пенсии по случаю потери кормильца).

Таблица 2 - Численность пенсионеров, получающих пенсии через ПФР (тыс. чел.)8

В течение 2012 года ПФР обеспечил выплату всех видов пенсий своевременно и в полном объеме.

В целом в 2012 году Пенсионный фонд Российской Федерации направил на выплату пенсий 4,5 трлн рублей, что на 443 млрд рублей больше, чем в 2011 году. При этом расходы ПФР на выплату трудовых пенсий составили 4,2 трлн рублей, что на 402 млрд рублей больше, чем в 2011 году. Факторами увеличения расходов бюджета ПФР на выплату пенсий стали прирост числа пенсионеров и осуществление плановых индексаций пенсий.

Территориальные органы ПФР в 2012 году вынесли 2 772 125 решений о назначении пенсий, в том числе 356 108 решений о назначении пенсий по государственному пенсионному обеспечению.

В августе 2012 года ПФР произвел корректировку размера страховой части трудовой пенсии по старости и трудовой пенсии по инвалидности 13,7 млн работающих пенсионеров. Корректировка в беззаявительном порядке производится с 1 августа каждого года на основании сведений о сумме страховых взносов, поступивших за работающих пенсионеров в Пенсионный фонд Российской Федерации, которые ранее не были учтены при определении величины суммы расчетного пенсионного капитала для исчисления размера страховой части трудовой пенсии при ее назначении (переводе с одной пенсии на другую) или перерасчете.

Способ получения пенсии каждый гражданин выбирает самостоятельно. В 2012 году доставка пенсии 44,8% пенсионеров Российской Федерации осуществлялась через организации федеральной почтовой связи, 47,7% - путем зачисления на счета в кредитных организациях, 6,5% - через иные организации, занимающиеся доставкой пенсий.

В 2012 году Пенсионный фонд Российской Федерации устанавливал и производил доплаты к пенсии отдельным профессиональным категориям работников:

- работникам организаций угольной промышленности, в соответствии с Федеральным законом от 10 мая 2010 года №84-ФЗ «О дополнительном социальном обеспечении отдельных категорий работников организаций угольной промышленности». Численность пенсионеров, получающих эту доплату к пенсии, по состоянию на 31 декабря 2012 года составила 66 954 человек. Средний по Российской Федерации размер доплаты к пенсии на 31 декабря 2012 года - 2 294,96 рубля;

- членам летных экипажей воздушных судов гражданской авиации, в соответствии с Федеральным законом от 27 ноября 2001 года №155-ФЗ «О дополнительном социальном обеспечении членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации». Численность пенсионеров, получавших эту доплату к пенсии, по состоянию на 31 декабря 2012 года составила 42 729 человек. Средний размер доплаты к пенсии на 31 декабря 2012 года - 10 334,12 рубля.

2.3. Индексация пенсий в Российской Федерации

В 2012 году ПФР обеспечил выполнение всех мероприятий по повышению уровня пенсионного обеспечения граждан. Повышен уровень пенсионного обеспечения 40,6 млн пенсионеров.

Индексация пенсий осуществлялась в установленные законодательством сроки:

- с 1 февраля - индексация трудовых пенсий на 7%, исходя из уровня роста потребительских цен за 2011 год (6,1 %);

- с 1 апреля - дополнительное увеличение трудовых пенсий на 3,41%. С учетом двух индексаций повышены пенсии 37 млн пенсионеров;

- с 1 апреля - индексация пенсий по государственному пенсионному обеспечению на 14,1 % с учетом темпов роста прожиточного минимума пенсионера в Российской Федерации за 2011 год. Повышены пенсии 3,6 млн человек, из которых 2,9 млн человек - получатели социальных пенсий.

 

Таблица 3 - Динамика средних размеров пенсий в Российской Федерации (руб.)9

В целом за 2012 год пенсии увеличились на 10,6% при росте индекса потребительских цен на 6,6%.

В результате всех произведенных повышений средний размер трудовой пенсии в течение 2012 года увеличился на 895 рублей и на конец года составил 9 405 рублей. При этом средний размер трудовой пенсии по старости за 2012 год увеличился на 914 рублей и на конец года составил 9 790 рублей, что 8 1,9 раза превысило величину прожиточного минимума пенсионера в Российской Федерации.

Средний размер пенсии инвалидов вследствие военной травмы и участников Великой Отечественной войны составил 23 043 рубля и 23 709 рублей соответственно, а с учетом мер социальной поддержки (ЕДВ и ДЕМО) уровень их доходов соответственно составил 27 878 рублей и 28 544 рубля (увеличение в течение года в среднем на 2 497-2 809 рублей).

Уровень дохода вдов военнослужащих, погибших в период прохождения военной службы, получающих две пенсии, составил 20 678 рублей (увеличился в течение 2012 года в среднем на 1 971 рубль).

Средний размер социальной пенсии увеличился на 712 рублей и составил на конец 2012 года 5 919 рублей.

В 2012 году минимальный уровень материального обеспечения неработающих пенсионеров с учетом установления социальной доплаты к пенсии был обеспечен на уровне прожиточного минимума пенсионера, установленного в субъекте Российской Федерации.

С 1 февраля 2014 года трудовые пенсии 37,8 млн. российских пенсионеров были проиндексированы на 6,5 процента исходя из роста потребительских цен за 2013 год. В результате средний размер трудовой пенсии по старости на сегодня составляет 11,4 тыс. рублей.

Что касается дальнейшего повышения пенсий в течение 2014 года, то с 1 апреля ожидается дополнительное увеличение трудовых пенсий с учетом индекса роста доходов ПФР в расчете на одного пенсионера за 2013 год и индексация социальных пенсий с учетом темпов роста прожиточного минимума пенсионера в Российской Федерации за прошедший год.

В августе произойдет традиционный перерасчет трудовых пенсий работающих пенсионеров.

При этом в течение года минимальный уровень пенсионного обеспечения россиян будет по-прежнему не ниже прожиточного минимума пенсионера в регионе, где он проживает. Если размер пенсии в сумме с другими причитающимися неработающему пенсионеру выплатами будет ниже прожиточного минимума, то ему будет установлена социальная доплата.

3. Перспективы развития пенсионного обеспечения в России

Пенсионное страхование в Российской Федерации по мере своего развития сталкивается с рядом проблем.

Развитие добровольного пенсионного страхование в Российской Федерации более чем необходимо.

Ведь развитие дополнительного пенсионного страхования позволяет ослабить финансовую напряжённость и улучшить психологическую обстановку, создав уверенность у потенциальных пенсионеров в достаточности своего обеспечения при достижении пенсионного возраста. Это же создаст побудительный мотив повышению эффективности своего труда для изыскания возможности обеспечения достойной старости с помощью накопительного страхования.10

Всё это благоприятно, но развитие добровольного пенсионного страхования имеет ряд важнейших проблем.

Во-первых, данный вид страхования никак не влияет на существующих пенсионеров, им остаётся получать только то, что даёт им государство.

Во-вторых, клиентами страховой организации, наиболее заинтересованными в данном виде страхования, являются пожилые люди, которые путем уплаты премии желают обеспечить себе доход в виде пожизненной пенсии. Однако надо отметить, что пенсионное страхование - один из наиболее дорогих видов страхования. Поэтому для людей предпенсионного возраста, когда период накопления очень небольшой, страховые взносы по этому виду страхования достаточно велики. Например, для мужчины 55-летнего возраста единовременный взнос для получения ежемесячной пожизненной пенсии, эквивалентной 100 долл. США, составит около 2,5 тыс. долл. США. В бывшей системе Госстраха тарифные ставки были построены таким образом, что только половину страхового взноса вносил страхователь, другую половину доплачивало государство. Теперь, когда государство перестало дотировать пенсионное страхование, для широкого круга страхователей оно стало практически недоступным.

Считается, что решением данной проблемы может являться организация пенсионного страхования работников за счет средств юридического лица. Так, предприятие может оплачивать частично или полностью страховые взносы за своих сотрудников. Такой порядок не только обеспечит достойную старость сотрудникам, но и поможет решить предприятию многие кадровые и социальные вопросы. Но здесь возникает следующая проблема.11