Разработка и внедрение дополнительных видов услуг для жителей Кочубеевского муниципального района

Уважаемые Председатель и члены аттестационной комиссии!

Актуальность темы исследования обусловлена тем, что современное развитие российских муниципальных образований и их подразделений невозможно без использования ими новых экономических и управленческих инструментов. В связи с чем, возникает необходимость разработки и реализации новых видов государственных услуг для населения муниципального образования с целью привлечения дополнительных источников финансирования текущих нужд бюджетных учреждений.

Субъектом дипломного исследования выступило Управление труда и социальной защиты населения администрации Кочубеевского муниципального района Ставропольского края, организационная структура которого представлена на рис. 1.

Основные направления деятельности Управления и их характеристика приведены в табл. 1.

Чтобы понять с какими льготными категориями граждан  производится работа в Управлении, обратимся к табл. 2, в которой приведены основные категории получателей социального пособия, их численность за три последних периода постоянно изменялась, что связано с естественной убылью населения, миграцией населения, а также с изменением законодательства в отношении льготополучателей.

В основном финансирование выплат денежных средств льготникам и оплата труда работников Управления, строго ограничена, при этом коммерческой деятельностью управление не занимается. Также, в соответствии с табл. 3, видно, что расходы бюджета и направление этих расходов являются строго целевыми и носят адресный характер.

В целом, по исследуемой  организации можно сказать, что затруднений с финансовой стороны на осуществление своих главных функций и задач оно не испытывает, потому как финансируется в полном объеме (табл. 4).

Остается не маловажной проблема финансирования собственных нужд учреждения, отмеченных в табл. 5. Следовательно, можно сделать вывод о том, что Управлению необходимы дополнительные источники доходов, которые оно может получить из оказания дополнительной помощи населению, не препятствующей функционированию основной деятельности учреждения.

В соответствии с этим, проведя опрос среди граждан были выявлены основные предпочтения по предоставлению дополнительных услуг (рис. 2). Чтобы, определить какой доход, может быть получен от данных видов услуг и насколько они, будут покрывать текущие расходы учреждения, необходимо определить себестоимость этих услуг.

В табл. 6, для обоснования себестоимости единицы услуги консультирования по заполнению бланков, произведен расчет величины затрат необходимых на единицу данной услуги.

С помощью результатов полученных в табл. 6, в табл. 7 рассчитана сумма дополнительного финансирования, которое может поступить в бюджет Учреждения в 2013-2015 годах от услуги консультирования посетителей по заполнению документов.

Согласно проведенному опросу среди 150 человек, 98 человек были согласны с тем, чтобы специалист выезжал к ним на дом ввиду  испытываемых затруднений самостоятельно передвигаться. Поэтому для обоснования  введения данного вида услуги была рассчитана ее себестоимость и доход. В табл. 8, представлена величина затрат необходимых на единицу данной услуги.

В табл. 9 рассчитана сумма дополнительного финансирования, которое может поступить в бюджет Учреждения в 2013-2015 годах от услуги выездной помощи специалиста.

Также, 117 человек из 150 опрошенных жителей Кочубеевского района, пожелали, чтобы Управление оказывало транспортные услуги по доставке граждан от дома до Управления и обратно. Поэтому и была определена себестоимость данной услуги. В табл. 10, приведены данные, характеризующие величину необходимых затрат на единицу данной услуги.

В табл. 11, рассчитана, сумма дополнительного финансирования, которое может поступить в бюджет Учреждения в 2013-2015 годах от оказания транспортной услуги.

По данным расчета табл. 12, Управлению необходимы средства на финансирование текущих нужд в размере 512 795 руб., но на данные статьи затрат государственным и муниципальным бюджетами субвенций не предусмотрено.

На сегодняшний день эти расходы являются самыми необходимыми для того, чтобы Управление могло бесперебойно выполнять свои основные виды деятельности, не нарушая законодательства.

Таким образом, на основании вышеизложенного, можно сделать вывод о том, что при комплексном введении дополнительных платных услуг в Управление, можно прогнозировать значительный доход, подтверждаемый данными табл. 13, оценив возможное финансирование потребностей Управления на 2013-2015 гг.

Так, в соответствии с  табл. 13, введя дополнительные платные услуги, учреждение сможет постепенно восполнить недостаток финансовых ресурсов, необходимых для текущих нужд, получив дополнительный доход, за счет которого выявленные в исследовании проблемы Управления, можно постепенно снизить, а затем и полностью решить.

На основании чего можно заявить, что затраты по включению дополнительных источников финансирования будут оправданы, это также подтверждено данными табл.14, период окупаемости текущих нужд Управления по прогнозам составит около 2-х лет и 3-х месяцев. Управление сможет погасить полностью свои потребности, при этом, будет оставаться нераспределенная прибыль от оказания предлагаемых видов платных услуг, а оставшийся доход сможет быть распределен на другие нужды.

Доклад окончен, спасибо за внимание!